Как оформлять и проводить расчеты платежными требованиями?

Оформлять и проводить нужно в соответствии со ст. 6 Федерального закона № 161-ФЗ от 27 июня 2011 г., гл. 9 Положения ЦБ РФ № 383-П от 19 июня 2012 г., приложениями 1, 6-7 к Положению ЦБ РФ № 383-П от 19 июня 2012 г.

Платежное требование – расчетный (платежный) документ, который составляется получателем (взыскателем) средств. Оно означает требование получателя средств об осуществлении банком списания денежных средств с банковского счета плательщика с его согласия (акцепта плательщика). Расчеты посредством платежных требований (прямое дебетование) могут производиться только с предварительным акцептом плательщика.

Право получателя средств предъявлять требования к банковскому счету плательщика должно быть предусмотрено договором между банком и плательщиком. В случае отсутствия заранее данного акцепта плательщика банк передает поступившее требование получателя средств для акцепта плательщику не позднее дня, следующего за днем поступления указанного требования. Акцепт плательщика должен быть дан в течение пяти рабочих дней, если более короткий срок не предусмотрен договором между банком и плательщиком.

При получении платежного требования плательщик может:
– либо акцептовать его полностью;
– либо акцептовать его частично;
– либо отказаться от акцепта.

При акцепте плательщика требование получателя средств исполняется в сумме акцепта плательщика.

Платежное требование составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется как на бумажном носителе, так и в электронном виде.

Реквизиты, форма (для платежного требования на бумажном носителе – форма 0401061), номера реквизитов платежного требования установлены приложениями 1, 6 и 7 к Положению ЦБ РФ № 383-П от 19 июня 2012 г.

Платежное требование взыскателя средств может быть предъявлено в банк плательщика через банк получателя средств. Платежное требование, предъявляемое через банк получателя средств, действительно для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня его составления.

При составлении платежного требования на общую сумму с реестром в соответствии с п. 1.18-1.19 Положения ЦБ РФ № 383-П от 19 июня 2012 г. в реестре по каждому распоряжению дополнительно должна быть указана информация об условиях акцепта, соответствующая информации, указанной в платежном требовании на общую сумму.

Подтверждение: ст. 6 Федерального закона № 161-ФЗ от 27 июня 2011 г., гл. 9 Положения ЦБ РФ № 383-П от 19 июня 2012 г., приложения 1, 6-7 к Положению ЦБ РФ № 383-П от 19 июня 2012 г.

Расчеты платежными требованиями без получения акцепта плательщика с 29 декабря 2011 года не осуществляются.

Если платежные требования, содержащие условие оплаты "без акцепта" и составленные по форме, предусмотренной Положением о безналичных расчетах, были приняты банком к исполнению до 29 декабря 2011 года (в т. ч. помещены в картотеку расчетных документов, не оплаченных в срок или ожидающих разрешения на проведение операции), то они подлежат исполнению.

Платежные требования без акцепта, предъявленные в банк после 29 декабря 2011 года, не принимаются к исполнению.

Подтверждение: ст. 6 Федерального закона № 161-ФЗ от 27 июня 2011 г., п. 10.4 Положения ЦБ РФ № 383-П от 19 июня 2012 г., письмо ЦБ РФ № 196-Т от 23 декабря 2011 г.