В каком составе представлять в налоговую инспекцию декларацию резиденту особой (свободной) экономической зоны?

Представлять нужно в составе, который различается в зависимости от применяемой организацией ставки налога на прибыль.

При расчете налога на прибыль по ставкам, установленным именно для данной категории налогоплательщиков, в состав декларации нужно включить:
– титульный лист (лист 01);
– подраздел 1.1 раздела 1;
– подраздел 1.2 раздела 1 (нужно представлять (за исключением декларации за налоговый период) при исчислении ежемесячных авансовых платежей);
– лист 02;
– приложение № 1 к листу 02;
– приложение № 2 к листу 02;
– приложение № 3 к листу 02 (нужно представлять, если организация проводила операции, финансовые результаты от которых учитываются в соответствии с положениями ст. 268, 275.1, 276, 279, 323 Налогового кодекса РФ (за исключением отраженных в листе 05));
– приложение № 4 к листу 02 (нужно представлять за I квартал и налоговый период при наличии убытка, не перенесенного на будущее);
– приложение № 5 к листу 02 (нужно представлять при наличии обособленных подразделений).

При заполнении декларации в поле "Признак налогоплательщика" нужно указать код "3".

При расчете налога на прибыль по иным ставкам декларацию необходимо составлять (формировать) в общем порядке с указанием в листе 02 и в приложениях к нему кода "1" по реквизиту "Признак налогоплательщика".

Подтверждение: п. 1.1, 1.6 Порядка, утв. Приказом ФНС России № ММВ-7-3/572 от 19 октября 2016 г.

Другие вопросы по теме