Если у компании не хватает денег на текущие расходы, кому как не учредителям прийти на помощь и пополнить «кошелек» фирмы? Вот только просто так внести деньги и никак это не обосновать нельзя. Как внести деньги на счет ООО, и как это оформить, расскажем подробнее.
Выдать компании заём, процентный или беспроцентный
Оформляется письменный договор на определенный срок. Заём доходом компании не считается и налогом не облагается. Проценты по займу можно включить в расходы, сам заём – нет.
Чтобы не заключать договор каждый раз, как потребуются финансовые вливания, можно сделать один общий договор займа, а каждый взнос оформлять отдельным приложением к договору.
Минус варианта с займом в том, что деньги даются только на время — компания обязательно должна вернуть деньги займодавцу. Он может простить долг, оформив это письменно, но тогда у компании возникает доход. Если доля учредителя-займодавца меньше 50%, с этого дохода нужно заплатить налог в соответствии с применяемой системой налогообложения. Если доля больше 50%, налог платить не нужно (п. 11 ст. 251 НК РФ).
Оказать финансовую помощь
Оформляется соглашением в письменной форме. Это безвозмездное и безвозвратное вливание денег, которое также не облагается налогом, если деньги на расчётный счёт внес учредитель, доля которого больше 50%.
В случае, когда доля в УК меньше 50%, вариант с финансовой помощью не особо выгоден:
- организации на ОСНО учитывают финпомощь как внереализационный доход, и с него оплачивают налог на прибыль;
- организации на УСН считают её как доход, и платят 6% или 15% в зависимости от применяемой базы расчёта.
Шаблоны договоров займа и финансовой помощи пользователи сервиса «Моё дело» могут найти в личном кабинете или в разделе «Бланки».
Увеличить уставный капитал
Этот способ требует созыва общего собрания участников с кворумом не менее 2/3. Необходимая сумма распределяется по участникам в соответствии с их долями в УК. Решение фиксируется в протоколе. На сумму увеличения УК налоги не начисляются.
Необходимо изменить соответствующий раздел Устава, заполнить и отправить заявление по форме Р13014 для налоговой инспекции.
Деньги от директора: возможно ли это?
Если директор является и учредителем, то указанные варианты применяются без проблем. Просто директор вносит деньги именно как учредитель либо использует два первых варианта как директор. Если он нанятый работник, то как физическое лицо он может только предоставить заём компании.
Как внести деньги на расчетный счёт ООО
Если учредитель — физическое лицо, он может внести деньги тремя способами:
- наличными в кассу компании;
- наличными на расчетный счёт компании в отделении банка;
- через терминал самообслуживания банка;
- через мобильное приложение банка или личный кабинет онлайн-банка.
Как внести деньги учредителю, если это юридическое лицо? Безналичным перечислением со своего расчётного счёта на счёт компании-получателя на основании протокола собрания участников (учредителей).
Есть ли ограничения на взнос деньгами?
Количество займов, взносов финансовой помощи, их суммы, законодательно не ограничены. Но если их много, это может привлечь внимание налоговой инспекции. У налоговиков возникнет резонный вопрос — а не попытка ли это уйти от налогов? Это особенно актуально, если займы оформляются без процентов.
В сервисе «Моё дело» внесение средств на расчётный счёт отражается в разделе «Деньги» -«Банк».
Круглосуточная поддержка и советы экспертов интернет-бухгалтерии «Моё Дело» помогут вам эффективно вести свой бизнес и не допускать ошибок.
