Финансовый прогноз покажет, сколько бизнес заработает, а сколько потратит — и что может изменить ситуацию. В статье рассказали, как финансовые прогнозы помогают бизнесу и как компании предусматривают разные сценарии развития событий.
Что такое финансовое прогнозирование
Финансовое прогнозирование это способ предсказывать финансовые результаты на основе предыдущих показателей.
Для этого собирают информацию о сделках, доходах и расходах компании в разных периодах. На их основе составляют тренды — устойчивые изменения в финансах компании. Далее эти показатели и тренды накладывают на планы компании и на основе этого делают выводы о том, в каком состоянии будут финансы. .
Например, школа сёрфинга хочет предложить клиентам уроки кайтсёрфинга и открыть магазин сопутствующих товаров. Финансовый прогноз подскажет, стоит ли это делать.
Он отразит:
- сколько денег нужно будет на запуск;
- сколько учеников придёт обучаться новым видам сёрфинга;
- кто и как часто будет покупать товары для сёрфинга;
- как быстро окупятся вложения.
Специалисты составляют разные прогнозы — и на полгода, и на 15 лет. Есть 3 вида прогнозирования:
- краткосрочное (1–5 лет) — моделирует события в рамках текущих задач.
- среднесрочное (5–10 лет) — предсказывает изменения в поведении покупателей, изменение стоимости продукта.
- долгосрочное (более 10 лет) — учитывает инновации и находит потенциальные рынки.
Как финансовое прогнозирование помогает бизнесу
Финансовое прогнозирование показывает, куда движется бизнес. Так руководитель поймёт, на что ему стоит рассчитывать в краткосрочной и долгосрочной перспективе, если все тренды сохранятся. Сколько бизнес заработает, каких показателей достигнет, на что ему ориентироваться — всё это расскажет финансовое прогнозирование.
Адекватный анализ ресурсов. Прогнозирование покажет, сколько у предприятия будет сотрудников и финансов — а вы поймете, хватит ли этого для достижения целей.
Учёт рисков. Если планируемая прибыль окажется не такой высокой, как в ваших прогнозах, то негативные сценарии могут привести к большим трудностям. Финпрогноз поможет понять, проблемы каких масштабов способны всерьёз навредить предприятию.
Оценка целесообразности новых проектов. Вы поймёте, сколько средств можете выделить на эксперимент и при этом не навредить бизнесу.
Создание реалистичного бюджета. Учтите все доходы и расходы предприятия, расставьте приоритеты.
Читайте также: Виды инвестирования в бизнес.
Финансовое планирование и прогнозирование: в чём разница
Финансовое планирование распределяет текущие денежные потоки: показывает, откуда придут деньги и как бизнес их потратит.
Финансовое прогнозирование распределяет ожидаемые денежные потоки: предсказывает, что угрожает бизнесу и где найти деньги в случае провала.
Финансовое планирование и прогнозирование
Прогноз — основа финансового плана и бюджета.
Составляем прогноз: методы финансового прогнозирования и планирования
Собрали универсальные методы финансового прогнозирования — они подойдут большинству бизнесов.
| Метод экспертных оценок | Эксперты создают список угроз и возможностей для бизнеса. Это — интуитивный способ прогнозирования. Его используют, если проект слишком сложный и сделать прогнозы трудно. Или напротив — если проект слишком простой и сложные расчёты не нужны. |
| Метод экстраполяции | Бизнес изучает данные прошлых периодов и на их основе создаёт гипотезы. Аналитики изучают цифры, тенденции, сезонность и предполагают, что закономерность сохранится и в будущем. Показатели рассчитывают на основе этой закономерности. |
| Метод экономико-математического моделирования | Аналитики создают многоуровневые модели бизнес-процессов. В основе — экономическая теория, данные аналитики и математические программы. Такая комбинация даёт множество вариантов развития событий, а бизнес строит стратегии для тех, у которых вероятность выше. |
| Индексный метод | Прогноз составляют на основе индексов (изменения цен, уровня жизни). Специалисты сравнивают статистические показатели и прогнозируют, как эти изменения отразятся на бизнесе. Например, если индекс цен на продукцию продолжает расти, предприятия могут смело увеличивать темпы производства. |
Методы финансового планирования — это балансовый, нормативный, расчётно-аналитический метод и метод оптимизации.
Балансовый метод. Основан на бухгалтерском балансе: анализирует соотношение активов и пассивов. Цель метода — сбалансировать поступления и расходы.
Аналитики используют формулу:
Он + П = Р + Ок
Он — остаток средств на начало года;
П — поступление средств;
Р — расход средств;
Ок — остаток средств на конец года.
Нормативный метод. Нормативы бывают федеральные, муниципальные, отраслевые и внутренние.
Например, зная среднюю заработную плату в отрасли, компания рассчитает расходы на заработную плату сотрудникам в новом стартапе.
Расчётно-аналитический метод. Эксперты рассчитывают базовый показатель и отражают в плане динамику его изменений за период.
Рассчитывают показатель по формуле:
Плановый показатель = Базовый показатель х Индекс изменения
Например, в пятницу в пиццерии повышенный спрос — в среднем предприниматель продаёт 150 пицц. Это и будет базовый показатель.
Но впереди праздники, которые совпадают с выходными. Ожидается, что из-за этого спрос вырастет ещё на 10%.
Расчёт планового показателя выглядит так:
Плановый показатель = Базовый показатель х Индекс изменения = 150 пицц х 1,1 = 165 пицц.
Столько пицц нужно произвести в ближайшую пятницу. По этим данным можно понять, сколько продуктов и рабочих ресурсов потребуется компании.
Метод оптимизации финансового планирования. Разработайте варианты планов и выберите оптимальный. Что считать оптимальным критерием, решает бизнес. Обычно выбирают среди таких:
- минимальные траты,
- максимальная прибыль,
- минимальные вложения капитала,
- минимальное время оборачиваемости оборотных средств,
- максимальная доходность,
- минимальные потери в случае провала.
Пример — сеть цветочных магазинов. Чтобы пережить кризис, она разработала и воплотила в жизни три стратегии, которые можно воплощать одновременно:
- Сократить ассортимент и оставить в продаже только самые популярные и востребованные цветы.
- Найти новые каналы продаж и начать продавать цветы онлайн.
- Предложить дополнительные услуги, например, оформление подарков.
Как составить финансовый прогноз: пошаговая инструкция
Схема создания финансового прогноза включает 6 этапов.
Этапы создания финансового прогноза
1.Анализ прошлых периодов
Изучите информацию о результатах прошедших периодов: балансовый отчёт, годовой отчёт о доходах и расходах, отчёт о движении денежных средств.
Например, ООО «Небесные приключения» устраивает экскурсии на воздушных шарах 3 года. Показатели выглядят так:
| Выручка, р | Прибыль, р | |
|---|---|---|
| 1 год | 1 млн | 200 000 |
| 2 год | 2,5 млн | 800 000 |
| 3 год | 3 млн | 1000 400 |
Вывод: компания растёт, выручка и чистая прибыль увеличиваются.
2.Анализ рынка
Проведите исследования и выясните:
- сколько у вас есть потенциальных покупателей,
- сколько они готовы отдавать за ваш продукт,
- как часто они его покупают.
В городе проживает 1 млн человек. Из них в воздушных экскурсиях заинтересован 1% (10 000 человек). Средняя стоимость воздушной экскурсии составляет 5 000 рублей, а каждый потенциальный клиент совершает 1 полёт в год.
Получается, что ёмкость рынка составляет 50 млн рублей в год. Но большую часть рынка забрали себе сильные конкуренты, и оставили ООО «Небесные приключения» всего лишь 6% рынка (3 млн рублей).
3.Постановка целей
Учтите данные с предыдущих этапов и поставьте реалистичную цель. Укажите в документе вектор развития, показатели продаж, ожидаемое количество сотрудников и рентабельность.
Допустим, что ООО «Небесные приключения» указала в целях на год такие цифры:
- Увеличить выручку на 25% до 3,75 млн рублей.
- Увеличить чистую прибыль на 35% до 1,4 млн рублей.
- Увеличить долю рынка на 3% до 9%.
4.Определение возможных альтернатив и выбор лучшей
Найдите возможные стратегии движения к цели. Пропишите позитивные и негативные варианты развития событий и выберите лучший. Убедитесь, что для реализации этого варианта у вас достаточно ресурсов.
У ООО «Небесные приключения» есть несколько путей к цели:
- Расширить ассортимент услуг: трансфер до места взлёта, пикник после полёта, фото- и видеосъёмка.
- Снизить цены: скидки для групп, акции.
- Увеличить зоны обслуживания: предложить воздушные экскурсии в других городах.
5.Проработка негативных сценариев
Найдите, что может угрожать бизнесу, и составьте стратегию на каждый из негативных вариантов. Уделите внимание поиску альтернативных источников ресурсов.
Воздушным экскурсиям могут угрожать: Неблагоприятные погодные условия: сильный ветер, дождь, снег. Снижение спроса: экономический кризис, рост безработицы. Конкуренты: появление новых компаний на рынке.
6.Фиксация результатов
Зафиксируйте результаты в документе. Он станет основой финансового плана.
Что входит в финансовый прогноз и план предприятия
Результат планирования и прогнозирования — два взаимосвязанных документа. Финансовый прогноз предсказывает будущие финансовые показатели, а план — показывает действия, которые помогут добраться до цели.
Элементы финансового прогноза:
- Прогнозирование продаж. Предсказанный спрос на товары и объём продаж.
- Прогнозирование доходов. Прогнозируемые обороты и выручка компании.
- Прогнозирование движения средств. Движение денег в рамках периода. Показывает потенциальный дефицит или избыток денежных средств.
- Бюджетное прогнозирование. Финансовые цели компании, прогноз доходов и расходов.
Финансовый прогноз — основа для финансового плана.
Элементы финансового плана:
- Доходы. Поступления от продаж товаров или услуг.
- Расходы. Текущие и будущие затраты компании.
- Прибыль. Чистый доход компании после вычета всех расходов.
- Инвестиции. Вложения в оборудование и другие активы.
- Управление долгами. Стратегия управления долговыми обязательствами компании.
- Управление рисками. Стратегия минимизации потенциальных угроз.
- Ключевые финансовые показатели. Движение денежных потоков, рентабельность и т.д.
- План мониторинга и контроля. Система отслеживания выполнения финансового плана.
Почему прогнозы не сбываются
Потому что есть факторы, которые искажают результаты прогнозирования.
- Ограниченность информации. Массив данных может быть неполным, неверным или устаревшим. А ещё на основе одних и тех же данных люди могут делать разные выводы.
- Человеческий фактор учитывает поведенческие аспекты. Математические модели рассчитать легко, предсказать поведение покупателя или руководителя компании — сложнее. Поведение покупателя влияет на спрос, поведение руководителя — на управленческие решения.
- Внешние переменные — резкие смены власти, введение санкций, войны, стихийные бедствия, глобальные экономические кризисы.
Главное о финансовом прогнозировании
Прогнозирование финансовых показателей — это способ предсказать финансовые результаты бизнеса. Цель финансового прогнозирования — показать, сколько бизнес заработает, какие есть риски и куда двигаться в кризисных ситуациях.
Финансовое планирование и прогнозирование — разные вещи. Первое распределяет текущие денежные потоки предприятия, второе — ожидаемые.
Универсальные методы прогнозирования — метод экспертных оценок, метод экстраполяции, метод экономико-математического моделирования, индексный метод. Методы планирования: балансовый, нормативный, расчётно-аналитический метод и метод оптимизации.
Прогнозирование финансового состояния предприятия проходит в несколько этапов:
- Анализ прошлых периодов;
- Анализ рынка;
- Постановка объективных целей;
- Определение возможных альтернатив и выбор лучшей;
- Проработка негативных сценариев;
- Фиксация результатов.
Результаты прогнозирования исказят неполная или устаревшая информация, ошибки в анализе финансового состояния предприятия, человеческий фактор, политические события, стихийные бедствия и экономические кризисы.
