В 2025 году в России появится туристический налог. Для туристов это означает повышение цен на проживание, а для предпринимателей — новый пункт в налоговых выплатах. Кто, как и сколько будет платить — в этой статье.
Главное про туристический налог — 2025
- В 2025 году в России введут туристический налог. Так государство хочет стимулировать развитие внутреннего туризма.
- Платить взносы будут отели, гостевые дома, хостелы, внесенные в реестр. Сумму взносов включат в стоимость номеров.
- Государство установило минимальную и максимальную границы взносов. Турист в 2025 году заплатит дополнительно минимум 100 рублей за ночь в отеле, но не больше 1% от стоимости номера. Каждый год ставку будут повышать на 1% в течение 5 лет. Регионы сами решат, какой процент заплатят местные гостиницы.
- Платить налог будут ежеквартально: до 25 числа следующего за кварталом месяца нужно сдать декларацию, а до 28 числа — уплатить сам налог.
Что такое туристический налог
Туристический налог будут платить владельцы отелей, гостевых домов, хостелов, апартаментов и гостиниц.
Налог начнут собирать с начала 2025 года. И он будет разным: минимальные и максимальные суммы установит государство, а местные власти решат, брать ли его вообще и в каком размере.
Новому налогу в Налоговом кодексе посвятят целую статью: 33.1 «Туристический налог».
Основание: Федеральный закон от 12.07.2024.
За что платим или почему ввели новый налог
Деньги собирают для того, чтобы развивать туризм внутри страны.
В России есть десятки популярных туристических направлений — каждый год их посещают сотни тысяч туристов. Для государства и местных властей это значит повышенную нагрузку на инфраструктуру — нужно чаще ремонтировать дороги, инвестировать в общественные пространства, восстанавливать достопримечательности. Те деньги, которые выделяет государство, рассчитаны только на местных жителей и не учитывают поток туристов.
Например, и в Красноярске, и в Казани проживает чуть больше 1 млн человек. Эта цифра влияет на то, сколько денег выделят региону на восстановление и обновление инфраструктуры. Но Казань за 2023 год посетило 4 миллиона туристов, а Красноярский край — чуть больше 2 млн.
Туристические направления в России испытывают повышенную нагрузку на инфраструктуру, а деньги на её восстановление выделяют на основе общих нормативов
Планируется, что туристический налог восстановит этот баланс — собранные деньги получат муниципалитеты. А потратить средства они смогут на восстановление дорог и аэропортов, обновление музеев и парков, создание информационных центров, справочных служб, указателей и другой инфраструктуры.
Чем этот налог отличается от курортного сбора
В 2017 году правительство запустило эксперимент: в некоторых городах и регионах России с приезжих стали собирать курортный сбор. Сбор оплачивают совершеннолетние туристы, если заселяются в номер более чем на 24 часа.
Основание: Федеральный закон «О проведении эксперимента по развитию курортной инфраструктуры от 29.07.2017».
Курортный сбор — это прямой налог, его уплачивают оператору (отелю) отдельно от стоимости аренды, а потом отель отправляет деньги в бюджет. В этой схеме налогоплательщик — это турист, а отель — оператор, он перечисляет налоги.
31 декабря 2024 года эксперимент завершится, а туристический налог заменит курортный сбор. Он будет действовать по всей России, но размер выплат регионы установят самостоятельно. На это повлияет сезон, популярность города или края среди путешественников.
Туристический налог — косвенный. Его включат в стоимость услуги, а налогоплательщиком будет отель. По такой же системе компании и предприниматели платят НДС.
Туристический налог
Размер налога
Государство устанавливает верхний и нижний порог выплат.
Нижний порог — 100 рублей.
Верхний порог — в 2025 году это 1% от стоимости номера.
Каждый год ставка будет расти.
| Год | Ставка (max) |
|---|---|
| 2025 г. | 1% |
| 2026 г. | 2% |
| 2027 г. | 3% |
| 2028 г. | 4% |
| 2029 г. | 5% |
Пример: стоимость самого дешёвого номера в отеле в Минеральных Водах — 6 000 рублей. Максимальная ставка в следующем году — 1%. По расчётам, турист должен дополнительно заплатить 60 рублей, но эта сумма меньше установленного минимума. Поэтому за ночь в отеле придётся дополнительно отдать 40 рублей, чтобы в сумме получился минимум — 100 рублей.
Размер налога каждый регион определит самостоятельно. Сумма будет зависеть от:
- популярности направления — в Сочи поток туристов всегда больше, чем в Новороссийске. Но оба города находятся в Краснодарском крае и расположены на Чёрном море.
- сезона — летом в Анапе будет дороже, чем зимой.
- категории отеля — чем больше «звёзд», тем больше нужно будет заплатить.
Основание: Федеральный закон от 12.07.2024.
Пример: у курорта Манжерок разные цены на проживание: от 2 500 до 50 000 рублей за ночь. Туристы, которые берут номер за 2 500 рублей, негативно отреагируют на дополнительные взносы, поэтому и доплата должна быть минимальной. И наоборот — оплачивая номер за 50 000 рублей, клиент, скорее всего, не откажется от дополнительного взноса, даже если он составит 500 рублей.
Как и кто будет платить
Платить налог будут организации, которые сдают квартиры, номера в отелях, гостиницах и хостелах. Реестр таких организаций ведёт Росаккредитация.
Читайте также: ИП для сдачи в аренду квартиры.
Налог нужно будет уплачивать каждый квартал: до 25 числа следующего месяца сдать декларацию, а до 28 числа — внести деньги. Например, до 25 апреля 2025 года нужно будет сдать декларацию за первый квартал 2025 года, а до 28 апреля — заплатить сам налог.
Как платить туристический налог
Кого освободят от уплаты
Льготников, им налог можно будет не платить. От налога освободят:
- Героев Советского Союза;
- Героев Российской Федерации;
- полных кавалеров ордена Славы;
- Героев Социалистического Труда, Героев Труда Российской Федерации, награжденные орденом Трудовой Славы трех степеней;
- участников и инвалидов Великой Отечественной войны;
- участников СВО;
- ветеранов и инвалидов боевых действий, тружеников военного тыла;
- награжденных знаками «Жителю блокадного Ленинграда», «Житель осажденного Севастополя», «Житель осажденного Сталинграда»;
- инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, детей-инвалидов.
Для этого льготнику нужно показать соответствующие документы. Регионы смогут предложить льготы кому-то ещё — например, матерям-одиночкам, многодетным семьям или студентам.
Основание: Федеральный закон от 12.07.2024.
Как это повлияет на бизнес
Новые отчисления повлияют на бизнес в сфере туризма неоднозначно:
- С одной стороны, взносы помогут быстрее развиваться внутреннему туризму, а значит — увеличится поток клиентов гостиниц и хостелов.
- С другой стороны, вести такой бизнес станет сложнее, потому что придётся изменить систему оплаты, повысить цены на проживание, платить новый налог каждый квартал.
Ещё одна опасность — частники с квартирами и комнатами посуточно, они обычно работают нелегально и не платят налоги. Повышение цен на услуги отелей и хостелов спровоцирует рост спроса на их услуги.
