Ежегодно индивидуальные предприниматели на УСН должны подавать декларацию о результатах деятельности. Расскажем, какие онлайн-сервисы помогут её заполнить.
Декларация по УСН
В 2023 году одновременно с введением единого налогового платежа (ЕНП) была обновлена декларация УСН. За 2022 год ИП отчитались по старой форме, теперь за 2023 год нужно сдать отчёт по новой форме.
Сроки подачи декларации УСН для ИП — до 25 апреля 2024 года.
Если ИП теряет право вести деятельность на УСН, то подаёт декларацию до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором было утрачено право. До 28 числа этого же месяца необходимо уплатить налог.
Когда предприниматель не вёл деятельность в календарном году, ему всё равно придётся отчитаться — подать нулевую декларацию.
Если ИП работает на УСН «Доходы минус расходы», то даже при отсутствии деятельности может учесть расходы, в том числе на оплату обязательных страховых взносов за себя. В будущем, если ИП возобновит деятельность, то на эту сумму сможет уменьшить налогооблагаемую базу, с которой будет платить налог.
Также подавать декларацию УСН обязаны ИП, которые совмещают патент и упрощёнку. Даже если не было сделок на УСН, то подать необходимо нулевую декларацию.
Нулевую декларацию сдают по той же форме, что и обычную.
Какие разделы заполнять в декларации УСН
Что заполнять в декларации УСН
Онлайн-заполнение и подача через сервисы ФНС
На сайте ФНС есть два сервиса для заполнения и подачи декларации УСН:
- «Налогоплательщик ЮЛ» — программа предназначена для автоматического заполнения налоговой отчётности. Её нужно скачать, ввести данные налогоплательщика, затем выбрать декларацию УСН и заполнить некоторые разделы. Затем готовую декларацию можно скачать, чтобы подать в бумажном или электронном виде — сформировать транспортный контейнер с отчётностью.
- «Сервис сдачи бухгалтерской и налоговой отчётности» — позволяет бесплатно через сайт ФНС подать декларацию УСН в электронной форме. Для этого необходимо получить электронную подпись и выполнить ряд технических условий.
Помимо сервисов ФНС, для подачи декларации УСН есть и другие, которые помогут быстро заполнить и подать отчётность в электронном виде в налоговую.
Альтернативный сервис для сдачи декларации УСН
Для заполнения и подачи декларации УСН не обязательно скачивать программы и выполнять ряд требований. Например, для подачи отчётности в 2 клика можно использовать «Моё дело».
Сервис автоматически сформирует декларацию УСН. Для этого необходимо внести данные о доходах и расходах либо загрузить банковскую выписку. Если у ИП есть электронная подпись, то прямо из сервиса можно отправить отчётность в налоговую.
При этом перед отправкой сервис проверит декларацию на правильность заполнения. Впоследствии уведомит, приняли ли в ФНС отправленную отчётность.
Также «Моё дело» может рассчитать налоги и взносы, затем сразу же сформировать платёжку и отправить в банк. Впоследствии ИП будет всегда осведомлён о сроках сдачи отчётности и платежах в ФНС. Попробуйте бесплатно и убедитесь в полезности сервиса.
Как и куда направляется декларация УСН
Индивидуальным предпринимателям подавать декларацию УСН необходимо в налоговую по месту регистрации одним из трёх способов:
- Лично.
- По почте.
- В электронном виде.
Подача в электронном виде является самым популярным и удобным способом. Кроме того, если у ИП среднесписочная численность сотрудников превышает 100 человек, то подавать декларацию УСН необходимо только электронно.
Штраф за несдачу декларации УСН
Если проигнорировать подачу декларации, то ИП получит штраф в размере 5% от величины налога по отчёту за каждый месяц просрочки.
Минимальная сумма штрафа — 1000 ₽. Максимальная — до 30% от размера налога по расчёту.
Если опоздать с подачей декларации УСН на 20 рабочих дней, то у налоговой появится возможность заморозить расчётный счёт ИП, пока тот не сдаст обязательную отчётность.
