Калькулятор пеней по налогам

Расчет пени можно начинать с первого дня, следующего за последним сроком уплаты. Последний день зависит от времени появления долга:

• Если просрочка возникла до 27 декабря 2018 г., то день уплаты налога или взноса не входит в срок начисления пени.
• Если просрочка появилась 28 декабря 2018 г. или позже, в период начисления пени входит также день, когда произошла уплата недоимки.

Если просрочка появилась 28 декабря 2018 г. или позже, в период начисления пени входит также день, когда произошла уплата недоимки.

Уплата пени производится по требованию от налоговой инспекции. Обычно плательщики ждут, пока инспекторы сами рассчитают пени и вышлют уведомление.

Если плательщик обнаружил, что с запозданием перечислил налог или вовсе его не заплатил, он может погасить долг и назначенные пени, не дожидаясь уведомления. Если сделать это вовремя, штраф не грозит. Необходимо:

• посчитать сумму пени (онлайн или самостоятельно);
• перечислить в ИФНС сумму неуплаченного налога или взноса + пени;

Если просрочка погашена и компенсирована своевременно, можно обойтись без дополнительных санкций от налоговой. Но если нарушить порядок и сначала подать уточненную декларацию, а только потом погасить задолженность — инспекция выпишет штраф.

Подсчет пени проводится по-разному. Порядок расчета устанавливает Налоговый кодекс в статье 75.

Так, предприниматели и компании, чей долг не превысил 30 дней, должны рассчитать пени по 1/300 ключевой ставке Центробанка (или ставке рефинансирования). Пени будут рассчитываться по формуле:

(ставка ЦБ на момент недоимки / 300) х сумму просрочки х количество дней долга, актуальных для этой ставки ЦБ.

Если ставка менялась, несколько периодов с разными ставками необходимо посчитать отдельно и сложить результаты.

Такой же расчет проводят для других категорий бизнеса:

• компании, просрочившие оплату взносов на травматизм — вне зависимости от срока долга;
• налогоплательщики с недоимками, возникшими до 1 октября 2017 г.

Для компаний с долгом сроком больше 30 дней пени будут рассчитываться по повышенным тарифам. Размер ставки увеличивается до 1 / 150 от ключевой. Как вести подсчет здесь:

• Первые 30 дней рассчитать по ставке ЦБ 1 / 300, как мы показали выше.
• Оставшиеся дни посчитать по другой формуле с повышенной ставкой:

(ставка ЦБ на момент просрочки / 150) * количество дней, оставшихся после 30 дней просрочки * сумму задолженности

С 9 марта 2022 г. по 31 декабря 2023 г. уплата пени проходит по ставке ЦБ 1 / 300, даже если сумма долга компаний больше месяца.

Если какой-то период недоимки выпал на этот срок, его нужно посчитать отдельно по низкой ставке, а потом снова сложить несколько сумм.

Если не хочется считать пени самостоятельно, это можно сделать онлайн. Специальный калькулятор определит размер пени вне зависимости от формы налога — на имущество, доходы физлиц, прибыль, земельный или любой другой.

Калькулятор работает просто. Нужно указать период просрочки, ввести сумму долга и запустить счетчик. Если в период задолженности попали периоды с разной ставкой ЦБ, калькулятор посчитает их с учетом изменений.

Счетчик также посчитает пени за просроченные взносы — алгоритм расчетов пени за этот долг такой же, как за налоговый.