Должностная инструкция бухгалтера-кассира

Общество с ограниченной ответственностью "Бета"
ООО "Бета"

УТВЕРЖДАЮ
Генеральный директор
ООО "Бета"
___________________ А.И. Петров

02.11.2011

Должностная инструкция бухгалтера-кассира

02.11.2011              № 27-ДИ

г. Москва

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящая Должностная инструкция определяет должностные обязанности, права и ответственность Бухгалтера-кассира ООО "Бета".

1.2. Бухгалтер-кассир назначается на должность и освобождается от должности приказом генерального директора ООО "Бета" по представлению главного бухгалтера.

1.3. Бухгалтер-кассир подчиняется непосредственно главному бухгалтеру.

1.4. На должность Бухгалтера-кассира назначается лицо, имеющее высшее или среднее профессиональное (экономическое) образование и стаж работы в должности бухгалтера или кассира не менее трех лет.

1.5. Бухгалтер-кассир должен знать:
– законодательные акты, постановления, распоряжения, приказы, руководящие, методические и нормативные материалы по организации бухучета имущества, обязательств и хозяйственных операций и составлению отчетности, а также по ведению кассовых операций;
– формы и методы бухучета в ООО "Бета";
– план и корреспонденцию счетов;
– организацию документооборота по участкам бухучета;
– формы кассовых и банковских документов;
– порядок документального оформления и отражения на счетах бухучета операций, связанных с движением денежных средств;
– методы экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности ООО "Бета";
– условия налогообложения юридических и физических лиц;
– правила проведения инвентаризаций денежных средств и товарно-материальных ценностей;
– порядок и сроки составления бухгалтерских балансов и отчетности;
– правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;
– порядок оформления приходных и расходных документов;
– лимиты остатков кассовой наличности, установленной для ООО "Бета", правила обеспечения их сохранности;
– порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;
– правила эксплуатации персонального компьютера, офисной техники;
– экономику, организацию труда и управления;
– рыночные методы хозяйствования;
– основы трудового законодательства.

1.6. В своей деятельности Бухгалтер-кассир руководствуется:
– законодательными актами, постановлениями, распоряжениями, приказами, руководящими, методическими и нормативными материалами по организации бухучета имущества, обязательств и хозяйственных операций и составлению отчетности, а также по ведению кассовых операций;
– локальными нормативными актами ООО "Бета", в том числе Правилами внутреннего трудового распорядка;
– приказами (распоряжениями) генерального директора ООО "Бета" и непосредственного руководителя;
– настоящей Должностной инструкцией.

1.7. В период временного отсутствия Бухгалтера-кассира его обязанности возлагаются на должностное лицо, назначаемое приказом генерального директора ООО "Бета".

2. ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ

Бухгалтер-кассир выполняет следующие должностные обязанности:
2.1. Ведет бухучет на порученном направлении (участке) (учет кассовых операций).
2.2. Участвует в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование денежных средств.
2.3. Ведет прием и контроль первичной документации по порученному направлению (участку) бухучета и ее обработку.
2.4. Отражает на счетах бухучета операции, связанные с движением денежных средств ООО "Бета".
2.5. Производит начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, зарплаты работников, других выплат и платежей, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников ООО "Бета".
2.6. Обеспечивает руководителей, кредиторов, инвесторов, аудиторов и других пользователей бухгалтерской отчетности сопоставимой и достоверной бухгалтерской информацией по порученному ему для работы направлению (участку) учета.
2.7. Вносит предложения по детализации применяемых счетов бухучета, участвует в разработке форм первичных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, а также форм документов для внутренней бухгалтерской отчетности, участвует в определении содержания основных приемов и методов ведения учета и технологии обработки бухгалтерской информации.
2.8. Участвует в проведении инвентаризаций денежных средств и товарно-материальных ценностей.
2.9. Подготавливает данные по порученному ему направлению (участку) бухучета для составления отчетности, следит за сохранностью бухгалтерских документов, оформляет их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив.
2.10. Выполняет работы по формированию, ведению и хранению базы данных бухгалтерской информации на порученном направлении (участке) работы, вносит изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных.
2.11. Ведет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.
2.12. Получает по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка для выплаты работникам ООО "Бета" зарплаты, премий, оплаты командировочных и других расходов.
2.13. Ведет на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверяет фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.
2.14. Составляет описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка в целях замены на новые.
2.15. Передает в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам.
2.16. Составляет кассовую отчетность.

3. ПРАВА

Бухгалтер-кассир имеет право:
3.1. Требовать от своего непосредственного руководителя и генерального директора содействия в исполнении должностных обязанностей и реализации прав.
3.2. Повышать свою квалификацию.
3.3. Запрашивать лично или по поручению непосредственного руководителя от работников отчеты и документы, необходимые для выполнения должностных обязанностей.
3.4. Знакомиться с проектами решений генерального директора, касающимися деятельности Бухгалтера-кассира.
3.5. Представлять на рассмотрение своего непосредственного руководителя и генерального директора предложения по вопросам своей деятельности, в том числе ставить вопросы о совершенствовании своей работы, улучшении организационно-технических условий труда, повышении размера зарплаты, оплате сверхурочных работ в соответствии с законодательством и положениями, регламентирующими систему оплаты труда работников ООО "Бета".
3.6. Получать от работников ООО "Бета" информацию, необходимую для ведения своей деятельности.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Бухгалтер-кассир несет ответственность:
4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей, предусмотренных настоящей Должностной инструкцией, – в соответствии с действующим трудовым законодательством.
4.2. За другие правонарушения, совершенные в период ведения своей деятельности (в т. ч. связанные с причинением материального ущерба и ущерба деловой репутации ООО "Бета"), – в соответствии с действующим трудовым, гражданским, административным и уголовным законодательством, а также договором о полной индивидуальной материальной ответственности.

5. УСЛОВИЯ РАБОТЫ

5.1. Режим работы Бухгалтера-кассира определяется в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка, установленными в ООО "Бета".
5.2. Работодатель проводит оценку эффективности деятельности Бухгалтера-кассира в соответствии с Комплексом мероприятий по оценке эффективности, утверждаемым приказом генерального директора ООО "Бета".

Должностная инструкция разработана в соответствии с Приказом генерального директора ООО "Бета" № 1-Пр от 23.08.2011.

Должностную инструкцию составила:

Начальник отдела кадров _________________________ Е.В. Васильева

С инструкцией ознакомлена:

02.11.2011 ________________ С.В. Юдина

Согласовано:

Юрист _________________________ Н.А. Павлов

02.11.2011