Налоговый регистр по учету формирования и использования резерва по сомнительным долгам

№ п/п

Группысомнительной задолженности, учитываемые при расчете РСД, в зависимости от срока возникновения

Наименование должника

Основание возникновение задолженности

Сумма задолженности, руб.

Резервируемые суммы(сумма дебиторской задолженности, являющаяся основанием для расчета РСД), руб.

учитываемая в размере 50%

учитываемая в размере 100%

гр. 1

гр. 2

гр. 3

гр. 4

гр. 5 = гр. 4 x 50%

гр. 6 = гр. 4

№ строки

Наименование показателя

Значение показателя, руб.

1

Резервируемые суммы (сумма сомнительной дебиторской задолженности, являющаяся основанием для расчета РСД) (стр. "ВСЕГО РЕЗЕРВИРУЕТСЯ" таблицы I)

109 985

2

Выручка за отчетный период

550 030

3

Выручка за предыдущий налоговый период

1 450 030

4

Предельная сумма РСД на отчетный период

145 003

5

РСД текущего отчетного периода (строка 1, если строка 1 < строки 3; иначе – строка 3)

109 985

1

Сумма РСД, использованная в отчетном периоде

-

2

Результат использования РСД текущего отчетного (налогового) периода:

3

Сумма задолженности, непокрытая РСД и подлежащая включению в состав внереализационных расходов (перерасход РСД) (положительное значение выражения: строка 5 таблицы II – строка 1 таблицы III)

-

4

Сумма переплаты РСД текущего отчетного периода, подлежащая включению в состав внереализационных доходов (положительное значение выражения: строка 5 таблицы II – строка 1 таблицы III)

…