Пояснения по НДФЛ. Противоречия в 6-НДФЛ, не являющиеся ошибкой

Руководителю ИФНС России по г. Москве № 1
А.М. Фомину
Адрес: 105064, г. Москва, ул. Земляной Вал, д. 9

от ООО "Бета"
ОГРН 1236547890123
ИНН 7736046991
КПП 775001001
Адрес: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56
Тел.: 8 (495) 123 45 67
e-mail: beta@mail.ru

ПОЯСНЕНИЕ

исх. № 59 от 23.05.2018

г. Москва

Об отсутствии ошибок и несоответствий в расчете 6-НДФЛ

На Ваше сообщение № 13-58/984 от 18 мая 2018 г. о выявленном несоответствии суммы удержанного НДФЛ, отраженной в расчете 6-НДФЛ за I квартал 2018 года, размеру налога, перечисленного в бюджет за отчетный период, по данным КРСБ сообщаем следующее.

Зарплата за март была выплачена 30 марта 2018 г. В тот же день с этого дохода был рассчитан и удержан НДФЛ. Однако срок уплаты этой суммы (налога) пришелся на 2 апреля 2018 г., то есть уже на II квартал. Таким образом, сумма удержанного налога была отражена по строке 070 расчета 6-НДФЛ за I квартал, а непосредственно перечисление в бюджет произошло за пределами отчетного периода.

Приложение:
– выписка из регистров налогового учета по НДФЛ;
– копия платежного поручения на перечисление НДФЛ с зарплаты за март от 2 апреля 2018 г.

Генеральный директор _________________________ А.И. Петров

Главный бухгалтер _________________________ Ю.В. Серебрякова

М.П.