Открытие автосервиса начинается с выбора организационно-правовой формы. Поэтому у начинающих предпринимателей часто возникает вопрос, что выбрать для станции технического обслуживания: ИП или ООО? В этой статье вы узнаете, как выбрать форму ведения бизнеса в зависимости от планируемой деятельности.
Важно знать перед регистрацией ИП или ООО для автосервиса
Предварительный этап организации автосервиса — подготовка плана. В идеале составить подробный бизнес-план с описанием всех этапов реализации инвестиционного проекта и плановых финансовых показателей. Но для подбора персонала, определения оптимальной системы налогообложения, аренды помещения и выбора оборудования хватит общего описания.
Возьмите чистый лист бумаги и опишите свою идею по пунктам:
- Количество боксов. Обычно предприниматели начинают с 2-4 площадок для ремонта автомобилей.
- Услуги. Список работ, оказываемых автосервисом.
- Необходимые специалисты. Мастер по сход-развалу, механики, электрики, мастера и т.п. Весь персонал, необходимый для выполнения описанных во втором пункте услуг.
- Помещение. Минимальная площадь здания, необходимая для организации выбранного количества боксов и оказания всех запланированных услуг, и предпочтительный район (например, исходя из конкуренции или транспортного поток).
- Плановые финансовые показатели. Объём выручки, постоянные и переменные затраты, чистая прибыль и т.п.
Этих пунктов хватит для выбора оптимальной системы налогообложения, определения перечня необходимого оборудования, подходящего здания для открытия автосервиса и подбора персонала. Но лучше потратить время и средства для составления полноценного бизнес-плана.
- Без поездок в налоговую и очередей
- Без оплаты госпошлин
- 2 месяца интернет-бухгалтерии в подарок
Выбор налогового режима
Выбор налогового режима — важный этап создания нового бизнеса. Неправильно подобранная система из-за высоких отчислений в бюджет скажется на стабильности деятельности. В таблице ниже описаны плюсы, минусы и налоговая нагрузка по ОСНО, УСН и ПСН.
| ОСНО | УСН «Доходы» | УСН «Доходы – Расходы» | ПСН | |
|---|---|---|---|---|
| Плюсы | - нет ограничений по количеству сотрудников и объёму выручки; | - не требуется документальное подтверждение расходов; - минимальный объём налоговой отчетности; - сниженная налоговая нагрузка (по сравнению с ОСНО). | - минимальный объём налоговой отчетности; - сниженная налоговая нагрузка (по сравнению с ОСНО); - все расходы, связанные с оказанием услуг автосервиса и отвечающие нормам законодательства (статья 346.16 НК РФ), снижают итоговую сумму налога. | - сумма налога не зависит от выручки или прибыли; - минимальная отчетность: книга учета доходов и расходов (приказ Минфина России от 22 октября 2012 года № 135н) |
| Минусы | - необходимо вести бухгалтерский и налоговый учёт в полном объёме; - высокая для малого бизнеса налоговая нагрузка. | - автосервис может зарабатывать до 200 миллионов рублей в год и иметь не более 100 сотрудников. | - для каждой выбранной деятельности необходимо «покупать» отдельный патент и вести раздельную отчётность; - автосервис может зарабатывать до 60 миллионов рублей в год и иметь не более 15 работников. | |
| Налоговая нагрузка | - Налог на добавленную стоимость (НДС) — 20%, 10% или 0%; - Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13%; - Налог на имущество по кадастровой стоимости — 2%. | - 6% с общей суммы доходов; - Налог на имущество по кадастровой стоимости — 2%. | - 15% с чистой прибыли (доход – расходы); - Налог на имущество по кадастровой стоимости — 2%. | - На ПСН в качестве налога платят стоимость патента, которая зависит от деятельности предпринимателя (рассчитать стоимость патента); - Налог на имущество по кадастровой стоимости — 2%. |
Начинающие предприниматели для автосервиса выбирают УСН «Доходы – Расходы» или ПСН из-за минимальной налоговой нагрузки. Масштабируя деятельность и ориентируясь на сотрудничество с крупными компаниями, рассматривают переход на общую систему налогообложения.
Выбор ОКВЭД для автосервиса
На начальном этапе организации автосервиса необходимо выбрать виды экономической деятельности (коды ОКВЭД). В качестве основной (указывается в заявлении Р21001) выбирайте «Код ОКВЭД 45.20» — Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.
Дополнительные деятельности:
- 45.20.1 — Техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей и легких грузовых автотранспортных средств.
- 45.20.2 — Техническое обслуживание и ремонт прочих автотранспортных средств.
- 45.20.4 — Техническая помощь на дорогах и транспортирование неисправных автотранспортных средств к месту их ремонта или стоянки.
Если планируете ремонтировать не только автомобили, но и мотоциклы:
Если на базе автосервиса планируете открыть магазин автозапчастей:
- 45.32 — Торговля розничная автомобильными деталями, узлами и принадлежностями.
- 45.32.29 — Торговля розничная автомобильными деталями, узлами и принадлежностями прочая, не включенная в другие группировки.
- 45.40.2 — Торговля розничная мотоциклами, их деталями, составными частями и принадлежностями в специализированных магазинах.
- 45.40.4 — Деятельность агентов по оптовой торговле мотоциклами, их деталями, узлами и принадлежностями.
- 47.30.2 — Торговля розничная смазочными материалами и охлаждающими жидкостями для автотранспортных средств.
Достоинства и недостатки ИП
У ИП как формы ведения бизнеса есть ряд преимуществ по сравнению с обществом с ограниченной ответственностью:
| Преимущество | Описание |
|---|---|
| Простая и быстрая регистрация | Государственная регистрация индивидуального предпринимателя требует сбор минимального пакета документов и уплаты госпошлины в размере 800 рублей (если документация сдается в бумажном виде). Срок регистрации — до 3-х рабочих дней. |
| Минимальные штрафы | За административные нарушения размеры штрафов для ИП в несколько раз меньше, чем для ООО. |
| Свободное распоряжение деньгами | Предприниматель имеет право свободно снимать денежные средства с расчетного счета для личного использования или бизнес-целей. |
| Мало документальной отчетности | ИП не обязаны вести бухгалтерский отчет (но это рекомендуется делать, чтобы отслеживать движение средств). Налоговый учёт ведётся в упрощенной форме. |
| Редкие проверки | Надзорные органы (например, Федеральная налоговая служба) не следят за индивидуальными предпринимателями так же пристально, как за организациями. |
| Упрощенная процедура открытия филиалов | Для открытия новой точки в другом районе или городе не требуется внесение изменений в регистрационные документы. Достаточно запустить филиал под собственным именем. |
| Возможность применять патентную систему налогообложения | ПСН разрешено использоваться только ИП (пункт 1 статьи 346.43 НК РФ). Этот режим снижает налоговую нагрузку (иногда в несколько раз). |
Есть и недостатки, которые учитывают при окончательном выборе регистрационно-правовой формы автосервиса:
| Недостаток | Описание |
|---|---|
| Нельзя разделить ИП на части между несколькими предпринимателями | ИП фиксируется за конкретным физическим лицом. Бизнес нельзя разделить на несколько долей, что усложняет совместное ведение предпринимательской деятельности (партнеры остаются без юридической защиты). |
| Страховые взносы нужно платить даже при отсутствии деятельности | Предприниматель обязан платить за себя страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. В 2022 году — 43 211 рублей. Это обязательство не снимается, даже если по какой-то причине деятельность ИП остановлена. |
| Нельзя полностью или частично продать бизнес другому человеку | Статус индивидуального предпринимателя закрепляется за одним человеком. Его нельзя полностью или частично продать другому физическому лицу. Это создает определенные проблемы в юридическом оформлении сделки о продаже бизнеса. |
| Ответственность по обязательствам личным имуществом | По всем обязательствам перед кредиторами и контрагентами предприниматель несет ответственность личным имущество. Суд для погашения образовавшихся задолженностей привлекает квартиры, дома, автомобили и другие владения ИП. |
| Низкая привлекательность в глазах крупных компаний | Если вы решите обслуживать автопарки крупных организаций, завоевать их доверие в статусе индивидуального предпринимателя будет сложно. Крупные компании отдают предпочтение ООО. |
| Нельзя привлечь частный инвесторский капитал на развитие бизнеса | Некоторые фирмы привлекают частный инвесторский капитал на развитие бизнес в обмен на долю в обществе. ИП разделить на доли нельзя, что лишает возможность получить средства для масштабирования деятельности. |
Перезвоним и расскажем, как выгоднее и проще оформить
Заказать консультациюДостоинства и недостатки ООО
Общество с ограниченной ответственностью имеет ряд преимуществ, за которые эту форму ведения бизнеса выбирают предприниматели:
| Преимущество | Описание |
|---|---|
| Возможно открытие автосервиса несколькими предпринимателями | Автосервис предусматривает большие вложения на приобретение оборудования. ООО позволяет нескольким предпринимателям организовать совместный бизнес с обеспечением юридической защиты своих интересов. |
| Нет налогов при отсутствии деятельности | Учредителям общества с ограниченной ответственности не нужно платить никаких налогов, если в течение отчётного периода не велась деятельность. |
| Возможна полная или частичная продажа бизнеса | Разрешена передача (продажа) ООО другому человеку. Если учредителей несколько, каждый имеет право продать свою долю другому предпринимателю. |
| Ответственность по обязательствам в рамках уставного капитала | Владельцы бизнеса несут ответственность по обязательствам компании только в рамках уставного капитала и ее имущества. Но в некоторых случаях возможно привлечение к субсидиарной ответственности (статья 61.11 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ). |
| Престижность в глазах потенциальных крупных партнеров | Автосервисам, зарегистрированным как ООО, проще привлекать к сотрудничеству корпоративных клиентов с большими автопарками (например, службы такси). |
| Возможно привлечение частного инвесторского капитала на развитие бизнеса | В обмен на долю в обществе предприниматель может получить частный инвесторский капитал, например, для приобретения нового оборудования или расширения рабочих площадей. |
Некоторые отказываются от ООО в пользу ИП из-за недостатков:
| Недостаток | Описание |
|---|---|
| Сложная процедура регистрации | Для создания общества с ограниченной ответственностью собирают большой пакет документов и уплачивают государственную пошлину в размере 4 000 рублей (если документация сдается в бумажном виде). Срок регистрации — до 3-х рабочих дней. |
| Большие штрафы | Штрафы за административные ошибки для ООО в несколько раз больше по сравнению с ИП. |
| Ограниченный доступ к денежным средствам | Учредители организации не имеют прямого доступа к средства на расчетных счетах. Прибыль распределяется раз в квартал, полугодие или год (в зависимости от указанного в Уставе периода). |
| Много отчетности | ООО обязаны вести бухгалтерский учет и подавать отчетность по всем уплачиваемым налогам. Для этого нанимают профессионального бухгалтера, что приводит к дополнительным расходам. |
| Регулярные проверки | Налоговая инспекция и другие надзорные органы тщательно следят за деятельностью компаний. Сотрудники ведомств регулярно проводят камеральные и выездные проверки. |
| Долгая процедура открытия новых филиалов | Процесс открытия филиала в ООО занимает в несколько раз больше времени по сравнению с ИП. Необходимо документальное оформление нового сервиса и внесение изменений в регистрационные сведения. |
| Юридический адрес | Перед подачей документов на регистрацию общества с ограниченной ответственностью нужно выбрать юридический адрес: заключить договор аренды, приобрести здание под открытие автосервиса или договориться с одним из учредителей об использовании его домашнего адреса в качестве юридического. |
Что лучше выбрать для автосервиса, ИП или ООО
Принимайте окончательное решение в зависимости от планируемого бизнеса. Если хотите открыть небольшой автосервис, ориентированный на обслуживание физических лиц, регистрируйте ИП. Для открытия крупной станции технического обслуживания, ориентированной на работу с корпоративными клиентами (например, таксопарками), подойдет общество с ограниченной ответственностью.
