Сфера услуг привлекает бизнесменов возможностью зарабатывать деньги собственными знаниями и навыками. От ваших целей зависит ответ на вопрос: какая форма регистрации бизнеса подходит лично вам — ООО или ИП. В этой статье подробно разберем все нюансы.
Преимущества и недостатки ИП и ООО
Сфера услуг разнообразна. Работать в ней могут совершенно разные бизнесы. Разделим услуги на несколько категорий. Это поможет выбрать для вашей компании правильную форму регистрации предпринимательства и выгодную систему налогообложения
Услуги с невысокой рентабельностью, но большими оборотами:
- услуги общепита;
- медицинские услуги;
- ремонтные сервисы.
Услуги со средней рентабельностью:
- транспортные услуги.
Услуги с высокой рентабельностью, но со средними или небольшими оборотами:
- рекламные;
- гостиничные;
- парикмахерские;
- юридические;
- информационные;
- риэлторские;
- бытовые.
Для каждой из этих сфер деятельности подходит как ООО, так и ИП. Подробнее остановимся на преимуществах и недостатках этих форм регистрации бизнеса.
| Параметры сравнения | ИП | ООО |
|---|---|---|
| Процесс регистрации бизнеса | Можно самостоятельно собрать минимальный пакет документов. Госпошлина — 800 рублей. Госпошлина отменяется при регистрации в онлайн-режиме на сайте ФНС или «Госуслугах» при наличии электронной цифровой подписи (ЭЦП). |
Требуется больше документов. Самостоятельно сложно пройти регистрацию: нужна помощь юристов. Госпошлина — 4000 рублей при регистрации без электронной цифровой подписи (ЭЦП). |
| Владельцы | У ИП есть только один владелец, который самостоятельно занимается делами компании. | Предусмотрена работа нескольких владельцев, которые могут эффективнее вести дела компании. При разногласиях закон защищает интересы каждого из учредителей. |
| Территория регистрации бизнеса | ИП регистрируется по месту жительства или прописки владельца. Филиалы не регистрируются. |
Юрадрес для ООО можно получить: 1. Арендовать офис или здание. 2. Купить адрес у компании, специализирующейся на выдаче юридического адреса для открытия ООО. 3. Зарегистрировать на домашний адрес учредителя или руководителя. Филиалы требуют регистрации. |
| Территория ведения бизнеса | ИП может работать в регионах РФ, которые отличаются от места регистрации. Оплачивать налоги и сдавать отчёты нужно по месту жительства (кроме налоговых режимов ЕНВД и ПСН). |
ООО может вести деятельность в любом регионе России. Но место работы гендиректора должно совпадать с юрадресом. |
| Имущественная ответственность | Долги оплачиваются личными вещами и недвижимостью бизнесмена. Исключение — собственность, которую нельзя взыскивать по закону. Например, единственную квартиру. |
Отвечает по обязательствам в рамках имущества ООО. Но если ООО не может погасить долги, ответственность может быть наложена на участников. |
| Печать и расчётный счёт в банке | ИП разрешается вести дела без печати и расчётного счёта в банке. Однако, это может затруднить работу с другими компаниями. | ООО обязано иметь расчётный счёт в банке и печать. |
| Отчётностность перед ФНС | ФНС не заставляет отчитываться по бухгалтерии. Все остальные отчёты зависят от количества персонала и выбранной системы налогообложения. |
Полная отчётность в государственных органах. Малые ООО могут сдавать отчёты в упрощенном виде. Налоговая инспекция заставляет отчитываться по бухгалтерии. |
| Прибыль | Нет двойного налогообложения дохода фирмы. Можно свободно распоряжаться заработанными деньгами при отсутствии долгов по налогам. |
Действует двойное налогообложение заработка ООО. Сначала вычитается налог на прибыль компании, потом налог при выплате дивидендов. Владельцам ООО нельзя свободно тратить заработанные деньги. |
| Виды деятельности бизнеса | Нельзя заниматься некоторыми видами. | Можно заниматься любыми законными видам деятельности. |
| Привлечение инвестиций | Запрещено. | Разрешается получать инвестиций в любом варианте, задействовать инвесторов (но тогда с ними придётся делиться долей в ООО). |
| Продажа бизнеса | Нельзя продавать ИП или переоформлять на другого человека. Можно продать содержимое компании. |
ООО можно продать и купить, изменить состав учредителей. |
| Закрытие | ИП просто закрыть: подать заявление в ФНС и оплатить госпошлину. | Прекращение деятельности ООО подразумевает 8 этапов. Потребуется помощь юриста. |
| Наёмные сотрудники | Предприниматель может заниматься делами ИП в одиночку без сотрудников. | ООО запрещается работать без персонала. Нужно нанять хотя бы директора. |
| Имидж компании | С ИП сотрудничают так же, как с ООО. Клиентам важны качество предоставленных услуг и приемлемые цены. | Крупные поставщики чаще сотрудничают с ООО и заключают выгодные сделки. Большинство тендеров с коммерческими структурами принимают заявки только ООО. |
| Уставной капитал | Отсутствует. | После регистрации ООО нужно внести уставный капитал — от 10 тысяч рублей. Эти деньги переходят в актив ООО. Учредитель уже не может тратить эти средства. |
Плюсы и минусы ИП и ООО для сферы услуг
Перезвоним и расскажем, как выгоднее и проще оформить
Заказать консультациюЧто нужно определить перед регистрацией ИП или ООО для оказания услуг
Перед выбором формы регистрации бизнеса стоит ориентироваться на такие факторы, как количество нанятых сотрудников и примерная доходность компании. Достижение успеха зависит от правового оформления предпринимательства и подходящей в каждом конкретном случае системы налогообложения.
Количество нанятых сотрудников
Штат сотрудников — это один из ключевых пунктов перед решением, что лучше открыть: ИП или ООО. Индивидуальные предприниматели могут работать в одиночку и вести дела фирмы собственными силами. Например, шить одежду на заказ, изготавливать и продавать украшения ручной работы, предоставлять услуги по маникюру. Но такой вариант подходит далеко не всем компаниям. Часто приходится нанимать сотрудников или организовать несколько отделов.
Число работников ИП и ООО напрямую зависит от масштабов. Компании небольшого размера по закону могут нанимать на работу до 100 сотрудников. Если перешагнуть этот показатель, то компания автоматически перейдёт в категорию фирм среднего бизнеса с численностью сотрудников до 250 человек. Крупные компании могут нанимать от 250 человек.
Расчёт рентабельности бизнеса
Выбор формы ведения бизнеса поможет сделать примерный расчёт рентабельности бизнес-проекта по формуле. Например:
- Совокупные затраты (приобретение сырья, аренда, зарплата персонала, материальные ресурсы, и т. д.) – 200 тысяч рублей.
- Совокупная прибыль (выручка) – 240 тысяч рублей.
Подсчитайте прибыль по формуле: доход − расход = 40 тысяч рублей. Рентабельность = (40 тысяч рублей/200 тысяч рублей) × 100 = 20%
После примерного подсчета количества сотрудников и доходности будущего бизнеса самое время перейти к выбору системы налогообложения.
Выбор режима налогообложения для сферы услуг
Какой режим налогообложения лучше выбрать для ИП или ООО? Чтобы найти правильный ответ, стоит учесть ряд критериев:
- требования каждой системы налогообложения;
- число сотрудников;
- регулярность и равномерность получения доходов;
- круг основных клиентов и потребителей;
- региональные особенности (возможный годовой доход для ПСН; региональная ставка на УСН)
- разрешённые виды деятельности;
- система налогообложения будущих партнёров и клиентов;
- площадь зала обслуживания.
Налоги всегда можно уменьшить, точнее сделать так, чтобы не платить лишнего. Для этого нужно учесть особенности существующих систем налогообложения, которые действуют в России.
1. Общая система налогообложения (ОСНО)
Отличается повышенной налоговой нагрузкой. Она позволяет вести любой вид бизнеса без ограничений. ОСНО выбирается автоматически после регистрации фирмы. Позволяет работать со средним и крупным бизнесом. Благодаря этому режиму ИП точно не упустят выгодные заказы. Но без уплаты НДС не обойтись.
Среди недостатков стоит отметить:
- приходится заполнять больше документов;
- подтверждать доходы и расходы,
- часто отчитываться перед ФНС;
- платить больше налогов.
2. Упрощённая система налогообложения (УСН)
Предназначена для представителей малого и среднего бизнеса, у которых:
- наняты до 100 сотрудников;
- ежегодный доход менее 150 млн. рублей;
- предпринимательство не связано со страхованием, финансовыми организациями, продажей ценных бумаг.
УСН заменяет собой три налога: НДФЛ, налог на имущество (в случае с ИП), НДС. Готовить отчёты требуются раз в 12 месяцев. Новички в бизнесе чаще выбирают УСН: перечень ограничений не такой пугающий, как при других спецрежимах.
Разновидности УСН:
- доходы (рассчитанные кассовым методом) * 6%;
- «доходы минус расходы» (полученные из кассы или банка) * 15%.
3. ЕСХН – единый сельхозналог
Применяют компании, которые работают в сельском хозяйстве, и главы КФХ. Главное условие – 70% дохода от выручки идёт исключительно от производства сельхозпродукции.
Этот режим можно выбрать в течение месяца после регистрации бизнеса. Если не смогли уложиться в срок, то начать работать по ЕСХН можно до 31 декабря. С 1 января автоматически перейдёте на упрощённый порядок налогообложения ЕСХН.
С 2019 года бизнес на ЕСХН платит НДС (п. 4 ст. 8 335-ФЗ). При этом от НДС можно отказаться (п. 1 ст. 145 НК РФ). Это разрешается сделать фирмам, которые написали в ФНС заявление о переходе на этот спецрежим. Главное, чтобы доход от работы на ЕСХН без учёта НДС не перешагнул отметку в 80 млн руб. за 2020 и 70 млн руб. за 2021 год.
4. ПСН или патентная система налогообложения
Это единственный налоговый режим, который создан исключительно для ИП. ПСН запрещено использовать, если в компании работают больше 15 человек. Покупается на ограниченный срок от месяца до года.
Рассчитать, сколько ИП будет платить по системе ПСН можно на официальном портале ФНС. Для этого выберите вид деятельности и регион России. Система сама высчитает сумму к оплате налога.
Если вы намерены одновременно вести несколько разноплановых компаний, то разрешается совмещать налоговые режимы. Главное, учитывать какие комбинации разрешены, а какие запрещены.
- Разрешается комбинировать: ОСНО и ЕНВД, УСН и ЕНВД, ПСН и УСН, ПСН и ЕНВД.
- Запрещено совмещать: ОСНО и ЕСХН, ОСНО и УСН, УСН и ЕСХН.
- Подготовка документов для регистрации
- Резервирование расчетного счета в банке
- 2 месяца интернет-бухгалтерии в подарок
Что лучше открыть для услуг — ИП или ООО
Подведём итоги всему вышесказанному. Что же все-таки лучше для сферы услуг?
В каких случаях стоит выбирать форму регистрации ИП:
- предлагаете свои услуги (например, вы парикмахер, визажист, таксист, экспедитор);
- собираетесь организовать новый бизнес в определённый временной промежуток на собственные деньги;
- обходитесь без большого числа персонала или ведёте дела самостоятельно;
- ожидаете получать небольшой доход;
- заказчиками являются маленькие фирмы и физлица;
- не собираетесь брать большие кредиты для развития фирмы;
- не уверены в том, что дело окажется прибыльным;
- не хотите привлекать партнёров;
- не собираетесь выплачивать дополнительные налоги при выводе денег.
В каких случаях стоит выбирать форму регистрации ООО:
- деятельность фирмы законодательно не разрешена для ИП;
- готовы к высокой степени ответственности и регулярной отчётности;
- интересуетесь серьёзным и крупным бизнесом;
- планируете расширять бизнес и открывать филиалы в других регионах РФ;
- собираетесь привлечь инвестиции в дело;
- хотите нанять профессионалов для работы в бизнесе;
- вы не уверены, что справитесь с ведением дел собственными силами и предполагаете командное руководство;
- есть партнёры или собираетесь их пригласить в будущем;
- есть другие источники доходов, поэтому вам хватит дивидендов, которые выплачиваются раз в квартал;
- намерены масштабировать бизнес, в дальнейшем отойти от дел, чтобы иметь пассивный доход.
Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь:
