Ведение предпринимательской деятельности требует официальной регистрации независимо от её масштабов и направления. Уже на этапе обдумывания возникают вопросы по организационной форме — для чего нужно ИП и когда лучше применять ООО. На выбор влияют множество нюансов: вид деятельности, клиенты, число работников, и т.д. В этой статье мы рассмотрим особенности ведения бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя.
Что такое ИП
Необходимость ведения легального бизнеса даже не обсуждается — государство строго следит за возможными серыми схемами подпольных предпринимателей. Рано или поздно их могут наказать по статье 171 УК РФ. Намного рациональнее и проще зарегистрировать бизнес и действовать официально. Тем более что подготовить документы на регистрацию можно за час-два.
ИП — это:
- конкретный человек, получивший право вести предпринимательскую деятельность;
- субъект малого предпринимательства (микро-, малое или среднее предприятие), имеющее право на применение специального налогового режима и льготы по уплате страховых взносов;
- возможность на равных работать с другими коммерческими субъектами (АО, ООО, государственными и муниципальными учреждениями).
Официальный статус ИП избавляет от излишнего контроля налоговой службы и иных надзорных органов при частых переводах сумм по личному счёту. Дополнительно это возможность для ИП получать целевые кредиты, дотации и субсидии на развитие бизнеса.
Можно ли легализовать доход без открытия ИП?
Можно, если не нанимать работников и не заниматься перепродажей товаров. С 1 января 2020 года на всей территории РФ действует новый налоговый режим — НПД или самозанятость. С введением этой налоговой системы вопрос «зачем открывать ИП» стал более актуальным. Чтобы быть самозанятым, не надо регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
Но нужно иметь в виду, что:
- годовой доход ограничен суммой 2,4 млн.руб.;
- реализовывать можно товары и услуги собственного производства;
- нельзя выступать агентом и комиссионером.
Какие преимущества есть у самозанятых:
| Необходимые статьи | ИП | Самозанятый |
|---|---|---|
| Налоговая отчётность | да | нет |
| Кассовый аппарат | да | нет |
| Расчётный счёт | да | нет |
| Первоначальный бонус, руб. | нет | 10 000 |
| Фиксированные страховые взносы за себя | да | нет |
Зачем нужно ИП, если есть самозанятость? Поясним далее.
Причины открыть ИП
У режима НПД отсутствуют льготы по налогообложению, которые есть, например, на УСН и патенте. Нельзя нанимать сотрудников, заниматься торговлей, и т.д — а это серьёзное ограничение бизнеса. Вот для чего открывают ИП и переходят на более удобные налоговые режимы. Кстати, можно быть ИП и самозанятым одновременно.
Страховой стаж
Индивидуальный предприниматель платит обязательные страховые взносы за себя. Они дают начисление стажа, аналогично трудовой деятельности по найму. А это влияет на размер пенсии в будущем. Годовая сумма отчислений фиксирована и ежегодно индексируется.
ИП должны уплачивать фиксированные страховые взносы за себя, даже если они не ведут деятельность. В 2022 году сумма взносов — 43 211 руб.
Самозанятым по умолчанию стаж не начисляется. Чтобы это сделать, нужно заключить добровольное соглашение с ПФР и вносить страховые платежи в вышеуказанной сумме. Поэтому, если трудовой стаж для вас важен, статус ИП будет необходим.
Сотрудники
Компаниям и ИП разрешено нанимать работников по трудовым договорам, и создавать команду для решения задач бизнеса. Это ещё один ответ на вопрос зачем регистрировать ИП. За сотрудников придётся платить взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование, оплачивать больничные (в первые 3 дня болезни) и предоставлять отпуска.
В то же время целый коллектив способен зарабатывать намного больше, чем самозанятый в одиночку. Предпринимателю открываются широкие возможности — создавать дополнительные торговые точки или производства, организовывать круглосуточную или посменную работу с удлинённым графиком. Этого никогда не может позволить себе человек, работающий в одиночку.
Размер дохода
Следующий аргумент в пользу того, зачем нужно оформлять ИП — более весомые лимиты по доходам за год. Единственное, что придется учитывать — это особенности выбранной системы налогообложения. Например, при использовании УСН допускается иметь доходы до 200 млн. руб. за календарный год, при ПСН — 60 млн.руб. Суммы заметно выше, чем для самозанятых (2,4 млн рублей).
Если выбрать общую систему налогообложения (ОСНО), там ограничений нет вообще. И предпринимателю открывается масса возможностей развернуть бизнес, с созданием целой бизнес-сети в разных городах.
Налоги с доходов
При сомнениях, нужно ли открывать ИП, следуют рассчитать предполагаемую налоговую базу и налоги к уплате по будущему бизнесу. На некоторых налоговых режимах за счёт льготных ставок налогообложения и вычетов можно добиться почти нулевых налоговых платежей.
Например ИП на упрощёнке и патенте могут уменьшать сумму налогов на размер уплаченных страховых взносов до 100% за себя и до 50% за работников.
А ещё стоит изучить законодательство своего региона — только что созданные ИП по некоторым видам деятельности получат налоговые каникулы: освобождение от уплаты налогов в первые два года работы.
| Показатели | ОСНО | УСН | ПСН | НПД |
|---|---|---|---|---|
| Доход в год, до | лимита нет | 200 млн.руб. | 60 млн.руб. | 2,4 млн.руб |
| Число работников | лимита нет | 130 | 15 | 0 |
| Стаж по умолчанию | да | да | да | нет |
| Наличие ККМ | да | да | да | нет |
Как зарегистрировать ИП
Мы определились, зачем нужно ИП для открытия бизнеса. Теперь рассмотрим саму процедуру регистрации. Нужно обратиться в ИФНС по месту официальной регистрации места жительства. Это обязательное условие, при этом вести деятельность можно в любом регионе страны.
Наряду с ИФНС документы по регистрации ИП на бумажном носителе принимают и отделения МФЦ.
Можно отправить документы почтой, но нужно их будет заверить у нотариуса. Порядок действий:
- заполнить заявление по форме Р21001 в соответствии с образцом.
- сделать ксерокопию паспорта (1-2 страницы и прописка).
- оплатить государственную пошлину в размере 800 руб.
- подать документы в регистрирующую ИФНС.
- получить подтверждение регистрации.
Можно всё это сделать гораздо проще: заполнить заявление на портале Госуслуги, приложить сканы документов, и отправить их через интернет. Понадобится электронная подпись (ЭП). Но в этом случае платить государственную пошлину не придётся. Если нет электронной подписи, можно воспользоваться услугами нотариуса — он подпишет своей ЭП ваши документы. Другие варианты электронной отправки документов:
- через отделение МФЦ, у которой налажен электронный документооборот (ЭДО) с ИФНС;
- через оператора ЭДО.
Документ о регистрации ИП — лист записи ЕГРИП, приходит на адрес электронной почты, указанный в заявлении. Срок рассмотрения заявления — 3 рабочих дня с приёма заявки на регистрацию. ИП даётся месяц чтобы определиться с режимом налогообложения. Пока это месяц не истёк, он по умолчанию применяет ОСНО. Можно отправить уведомление о переходе на спецрежим сразу с документами на регистрацию.
Прекратить деятельность ИП столь же легко. Перед ликвидацией ИП нужно уволить всех работников с полным расчётом, снять с регистрации кассовый аппарат, сдать всю необходимую отчётность и уплатить все налоги и взносы. Остаётся закрыть банковский счёт и подать заявление на закрытие ИП. Открывать и закрывать ИП можно неограниченное количество раз.
