Имущество, обязательства
Вопрос:
Наша фирма предоставляет в аренду спецтехнику, на основании договора мы обязаны выставлять Арендаторам счет-фактуру и акт оказанных услуг.
Вопрос: "Можем ли мы вместо этих документов (акта и сч.ф.) выставлять Универсальный передаточный документ (УПД) не внося изменений в договор? Или же нужно вносить изменения указав конкретно документ УПД по форме - Приложение №1 к постановлению Правительства РФ от 26.12.2011г. №1137.
Вопрос:
По итогам инвентаризации дебиторской задолженности на 31.12.13г. выявили, и списали дебиторскую задолженность по дебитору который был ликвидирован и исключен из ЕГРЮЛ в 2011 г. Имеет ли организация право учесть списание задолженности в налоговом учете в 4 квартале 2013 года ?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения (является плательщиком нал...
Вопрос:
ОНА делаются в конце такого квартала, когда была прибыль или только по результатам года? У компании (ООО ОСНО резидент) финансовый результат за 1 квартал 2016, полугодие 2016 - прибыль, а за предыдущие годы накоплен убыток. В налоговой декларации за 1 и 2-ой квартал мы списали часть убытка.
В настоящий момент на 84 счете накоплен убыток, а на 09 счете дебетовое сальдо (ОНА) на большую сумму.
Вопрос: В БУ проводки (68.04.1...
Вопрос:
Мы продали земельный участок покупателю. В договоре купли-продажи прописано что расчет за участок покупателем будет производиться квартирами в его новом строящемся доме. Были заключены договора долевого участия. Сдача дома в следующем году.
Вопрос: когда нужно производить взаимозачет? и как учитывать данные квартиры если они предназначены для перепродажи
В договоре купли-продажи земельного участка покупатель обязуется зап...
Вопрос:
Можно ли увеличить сумму ТМЦ (запчастей) на сумму доставки этих товаров?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— запчасти для организации являются товаром (предназначены для перепродажи);
— организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль;
...
Вопрос:
в Каком случае выставляются авансовые счет-фактуры, а в каком лучае обычные?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, является плательщиком НДС;
– вопрос задан в отношении реализуемых товаров (работ , услуг), которые облагаются НДС.
...
Вопрос:
Организация (на общей системе налогообложения) продает основные средства другой организации, которая также применяет общую систему налогообложения. Продаются два станка:
1) Первоначальная стоимость первого станка 153000 руб. Срок полезного использования 64 месяца. Остаточная стоимость 0 руб., то есть на дату продажи его стоимость полностью самортизирована.
2) Первоначальная стоимость второго ста...
Вопрос:
При закрытии производственного предприятия был продан металлолом, в числе которого были станки в нерабочем состоянии. Организации покупатель этот металлолом передала другой организации (подрядчик), которая из данного металлолома собрала рабочие станки, затратив свои ресурсы. Далее данные станки были переданы в аренду за плату в исправном состоянии. Из всего этого оборота были оформлены следующие документы:
-договор,товарная накладна...
Вопрос:
Выполнение работ по договору подряда произведено 31.08.16. Выставили в сторону заказчика КС-2,КС-3,счет- фактуру от 31.08.2016 г.
В КС-3 мы проставляем отчетный период с 01.08.16 по 31.08.16 г. , дата составления 31.08.16.
Заказчик требует проставить отчетный период с 01.06.2016 по 30.06.2016 г. в связи с тем , что они ввели этот объект в эксплуатацию в июне 2016 г. и если мы укажем отчетный период в КС-3 с 01.08.16 по 31...
Вопрос:
Акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся возмещения НДС при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта.
Между Акционерным обществом и Инозаказчиком в апреле 2012г. заключен контракт о поставке продукции через комиссионера по договору комиссии. Условия контракта предусматривают поставку товара 3 партиями.
В сентябре 2014г. в рамках контракта была осуществлена первая отгрузка...
Вопрос:
Если в товарной накладной торг-12 и акте на услуги, выписанных Нами, нет подписи доверенного лица и печати, из-за халатного отношения покупателей, какие санкции могут быть со стороны налоговиков? Ведь убирать доходы они же не будут?
Ответ:
Налоговых последствий быть не должно, если налоги с отгрузки исчислены правильно. Оснований исключать из расходов себестоимость проданного товара, услуг...
Вопрос:
Какие проводки применить для оформления операции по начислению и внесению на расчетный счет уставного капитала учредителями?
Ответ:
В бухучете размер уставного капитала, зафиксированный в учредительных документах, нужно отразить на дату регистрации организации. Дело в том, что обязанность вести бухучет возлагается на организацию только с момента ее государственной регист...
Вопрос:
Предприятие оказывала услуги, но контрагент не рассчитался. Предприятию по судебному акту причитается выплата долга, издержек, процентов за пользование денежными средствами контрагента за не уплату, как это отразить в бухучете, на какие счета? Основной долг можно ли закрыть 62 счет? Проценты по судебным делам как оформить бух справкой?
Ответ:
К сожален...
Вопрос:
Организация получила беспроцентный вексель третьих лиц от покупателя в счет частичного погашения задолженности за товар. Как отразить в бухучете и при налогообложении поступление векселя? Организация применяет общую систему налогообложения.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация является плательщиком НДС, в целях на...
Вопрос:
Заказчик расторг договор с нашей компанией по причине допустившего брака нашей организацией. Затраты, которые понесла наша компания на мобилизацию объекта, остались на сч.20 (незавершенное производство).
Какие проводки должны мы сделать в бухучете, т.к.заказчик не принял данные работы?
Ответ:
Остатки со счета 20 списать нужно в дебет счета 91 «Прочие расходы».
...
Вопрос:
От контрагента поступило предложение не отображать в документах типа: Акт об установленном расхождении (Торг-2) и Товарно-транспортная накладная (форма Т-1) стоимостного измерения товара, и указывать только количество.
Мы настаиваем, что несмотря на п.п 5 п.2 ст. 9 Закона о бухгалтерском учете согласно которому одним из обязательных реквизитов является величина натурального и (или...
Вопрос:
предприятие на ОСНО, имеет в аренде здание, с согласия собственника делает ремонт Материалы закупает предприятие, а работы делает подрядчик, как принять к учету Неотделимые улучшения, и когда можно взять вычет по НДС
Ответ:
Порядок отражения операций зависит от того, выполняются ремонтные работы либо производятся неотделимые улучшения (это разные понятия).
...
Вопрос-1:
Описание ситуации и вопрос в приложенном файле.
В результате сотрудничества ООО "А" с ООО "Б" возник долг "Б" перед "А" на сумму 9 млн. руб. Между "А" и "Б" подписывается соглашение, о том что в счет погашения своего долга в сумме 9 млн.руб. "Б" передает...
Вопрос:
Иногда получается, что клиенты-продавцы реализовывают товар раньше, чем в документах стоит дата закупки. При этом программа количество товара списывает, а сумму - нет. Как лучше списать эту сумму (это придется сделать вручную), что бы ее можно было включить в расходы, а налоговая не придралась.
Неотфактурованная поставка для ООО на ОСНО, на практике получится так:
1.Выписываю Акт ТОРГ-4 на поступивший без документов товар...
Вопрос:
ООО на ОСНО. Мы отгрузили товар покупателю. В процессе транспортировки часть груза была повреждена. Испорченный товар допоставили покупателю. Мы предъявили претензию транспортной компании на возмещение стоимости испорченного груза. Они признали претензию и отразили ее стоимость актом в счет будущих оплат. Каковы будут проводки по предъявленной претензии и как сажать оказанные за ее счет услуги.
Ответ:
...
Вопрос:
у предприятия есть автомашины. закупаем автошины и летние и зимние, как учитывать и как списывать в бухгалтерском и налоговом учете, предприятие на ОСНО.
Ответ:
Б ухучет
Сезонная замена шин проводится с целью поддержания эксплуатационных свойств автомобиля (поддержания его в рабочем состоянии) и не является его ремонтом (модернизацией, реконструкцией...
Вопрос:
Сотруднику была выдана на его пластиковую банковскую карту сумма в подотчет на командировку. Однако он потратил меньше, чем предполагалось. Предприятию удобней (и сотруднику тоже) удержать остаток подотчетной суммы, которую должен вернуть сотрудник, из заработной платы (сумма удержания получается менее 50% от зар. платы ). Как это все правильно оформить? Какие проводки нужно сделать в бухучете?
Вопрос:
Наш руководитель числится в должности генерального директора в других организациях по совместительству (в организациях, которые не ведут хозяйственной деятельности, зарплата не начисляется). Как правильно должны быть оформлены трудовые отношения с руководителем в этих организациях? Какие теперь правила сдачи отчетности СЗВ-М и РСВ? Нужно ли при сдачи отчетности в этих фирмах, включать в отчет сведения о директоре?
Ответ:
Вопрос:
Товар Поставщиком привозится на склад ответственного хранения, принимается и отпускается складом по актам МХ -1/МХ - 3 Покупателю (самовывоз). При этом, с Поставщиком заключено доп. соглашение о том, что склад ответ. хранения выступает в качестве грузополучателя и грузоотправителя.
Как правильно оформить в данном случае товарную накладную, чьи подписи и печати там должны стоять?
О...
Вопрос:
организация А ,применяющая УСН (доходы минус расходы) , продала в 2016 году оборудование организации Б. Все расчеты произведены, организация А включила полученную сумму в доходы.
Теперь организация Б просит принять обратно данное оборудование, вернув им деньги, ссылаясь на то, что у них отпала необходимость в его покупке.
Вопрос: как это правильно оформить ? Какие налоговые последствия будут у организации А?
...
Вопрос:
Поставщик при отгрузке товара самовывозом, указывает в строке УПД грузоотправитель и грузополучатель Нашу организацию, подстраховывая тем самым себя от штрафов со стороны ГИБДД. Принимать Нам данный документ или просить переделать в строке грузополучатель их организацию?
Ответ:
Документ составлен правильно.
Грузоотправителя и грузополучателя в УПД менять не надо (при самовывозе им являетс...
Вопрос:
Как учесть при расчете налога на прибыль затраты на оплату услуг сторонней организацией по разработке и согласованию паспортов опасных отходов, в паспортах срок действия не оговорен, затраты по подготовке протокола анализа компонентного состава и протоколы результатов биотестирования отходов.
Ответ:
Затраты на разработку паспортов отходов организация вправе единовременно (в полной сумме) учесть в составе:...
Вопрос-1:
Организация, находящаяся на общем режиме налогообложения, в 2015 году создала резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском учете и в налоговом учете. При налогообложении прибыли данную сумму учла в расходах. В 3 квартале 2016 года наступили обстоятельства, по которым организация должна списать безнадежную дебиторскую задолженность, сумма которой меньше резерва, но она не попадала в 2015 году в итоговую сумму резерва по сомнительным долгам, он со...
Вопрос:
Организация применяет ОСНО, в бухгалтерском учете создает резерв по сомнительным долгам, в налоговом нет. При списании безнадежной ДЗ как поступить с НДС? Возможно ли его включить в расходы в бухгалтерском и налоговом учете.
в каком случае можно списать безнадежную ДЗ не дожидаясь срока исковой давности
Можно ли учитывать ДЗ и КЗ в расчете налогоблагаемой базе по налогу на прибыль, если потверждающих документов нет? наше...
Вопрос:
наша фирма на ОСНО, от поставщика получаем товар, который приходит на поддонах и перекладывается прокладками (далее "Тара"). Поставщик выставляет Тару с НДС, Тара возвратная. С нашей стороны когда мы отправляем тару, выставляем им счёт фактуры так же с НДС. Продаем товар покупателям мы оптом, но есть небольшая часть розницы, которую ведем на ЕНВД. Для того что бы продавать товар в розницу, мы часть счет фактур полученных от поставщика, не включаем...