Расходы
Вопрос:
Учетной политикой организации предусмотрено, что затраты по доставке товаров до центральных складов, производимые до момента их передачи в продажу, в случае если они не включены в цену товаров, установленную договором, включаются в состав расходов на продажу, за исключением их части, относящейся к остаткам нереализованных товаров. Затраты по доставке товаров до центральных складов, производимых до момента передачи товаров в про...
Вопрос:
На предприятии провели работы по благоустройству территории производственной базы. Работы включают в себя отсыпку территории песком и щебнем, утрамбовка. В результате были засыпаны участки, на которых скапливались грунтовые воды, неровные участки. На этих участках впоследствии организованы места хранения материалов. Признаются ли произведенные расходы при расчете налога на прибыль?
Ответ:
...
Вопрос:
Каким образом признаются расходы на закупку товаров для дальнейшей перепродажи на основной системе налогообложения? Приведите ссылки на налоговый кодекс, пожалуйста.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет метод начисления.
Стоимость приобретенных товаров признается по мере их реализации
Вопрос:
Компания оплатила с расчётного счёта организации 7000 рублей за мобильную связь (Мегафон) своего сотрудника, телефон принадлежит директору. Компания Мегафон отказалась предоставлять документы организации (акт и с/ф). Подскажите как теперь оформить подобную ситуацию? Организация применяет ОСН.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация н...
Вопрос:
Можно ли по налогу на прибыль и по единому налогу при УСН ставить в расходы - рассылку под смс оповещение; дисконтные акции; промо- акции; рекламу на радио и телевидении; рекламу на радио в торговом центре: реклама в газетах; рекламу на автомобилях автобусах; призы и акции: Купили телевизор и смартфоны можно ли поставить по единому налогу в расходы ?
Ответ:
Относительно учета р...
Вопрос:
ООО на УСН доходы минус расходы, наше предприятие заключила договор об аренде имущества(движимого и недвижимого, производственные мощности по производству комбикорма). Сейчас мощности требуют ремонта и замены запасных частей могу ли я включить в расходы УСН ремонт, а также дать разъяснить по расходам УСН(что можно включать в расходы НУ)!
Ответ:
Относительно расходов на ремонт арендованн...
Вопрос:
Можно ли включить в расходы покупку автомобилей, их обслуживание, бензин? Существуют ли какие-то ограничения? Хотелось бы также включить в расходы аренду квартиры и отпуска, если оформить их как командировки.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления
Относительно расходов на автомобили
Вопрос:
Возникли сомнения: приобрели спортивный инвентарь для фитнес центра. Оплатили. Попадает ли покупка спортивного инвентаря в расходы при УСН доходы минус расходы?
Ответ:
Можно учесть в расходах, если предпринимательская деятельность организации (индивидуального предпринимателя) связана с предоставлением услуг фитнесс центра при соблюдении определенных условий.
...
Вопрос:
Мы установили пожарную сигнализацию стоимостью 90000 руб. Можно ли отнести данную сумму на затраты сразу или надо ставить ее на ОС? К какой группе отнести и какой срок полезного использования установить в случае отнесения на ОС?
Ответ:
Относительно бухгалтерского учёта
Если пожарная сигнализация соответствует всем критериям основного средства, указ...
Вопрос:
В 2016г. организацией (на ОСНО) резерв по гарантийному ремонту создавался только в бухгалтерском учете, в налоговом не создавался. По итогам 2016г. весь созданный резерв был использован. В декабре был начислен резерв на 2017г. С января 2017г. внесены изменения в учетную политику для целей налогового учета и резерв создается как для бух. учета, так и для налогового учета. В феврале 2017г. организацией получены документы, относящ...
Вопрос:
Организация на УСН (доходы минус расходы). Можно ли учесть расходы на пользование программой "Моё Дело Бюро"? есть договор, акт на 18 мес. и, соответственно, полная оплата данного акта.
Ответ:
Можно учесть.
В части стоимости консультаций
Вправе учитывать...
Вопрос:
Можно ли отнести на расходы ресторанные чеки за ужины иностранных контрагентов?
В пределах какой суммы? Как правильно оформить данные расходы?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, является плательщиком НДС и налога на прибыль организац...
Вопрос:
Получили исполнительный лист, в соответствии с которым с работника нашей организации "взыскиваются алименты на ребенка в размере 0,7 % от величины прожиточного минимума установленного в Самарской области, на дату вынесения решение это составляет хххххххх руб., с последующей индексацией пропорционально росту прожиточного минимума.". Организация должна самостоятельно индексировать суммы выплат? или это обязанность взыскателя по и/...
Вопрос:
В 2016г. организацией (на ОСНО) резерв по гарантийному ремонту создавался только в бухгалтерском учете, в налоговом не создавался. По итогам 2016г. весь созданный резерв был использован. В декабре был начислен резерв на 2017г. С января 2017г. внесены изменения в учетную политику для целей налогового учета и резерв создается как для бух. учета, так и для налогового учета. В феврале 2017г. организацией получены документы, относящ...
Вопрос:
Возможно учесть брак обуви в расходы по УСН (доходы минус расходы)?
Если да, то какие документы для этого надо сделать и какие проводки?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация является торговой и речь идет о бракованном товаре.
Стоимость бракованного товара нельзя учесть в расходах по УСН, так как данный вид затрат не...
Вопрос:
Компания на ОСНО. Возможно ли приобрести для менеджеров продаж компании несколько смартфонов и поставить их на учет и передать в пользование сотрудникам для производственных целей, но и личное пользование тоже? Как правильно оформить передачу? Что нужно еще учесть в этом случае?
Ответ:
Да, приобретение возможно. Расходы на приобретение сотового телефона для служебных целей учитываются либо...
Вопрос:
ИП на ОСНО заключил договор на изготовление и монтаж металлоконструкций под оборудование .Будут проведены следующие работы::демонтаж фундамента и металлоконструкций, которые находились в производственном здании ранее и установка и изготовление нового каркаса. Вопрос : как правильно оприходовать данную конструкцию ? Как отдельный объект или увеличить стоимость производственного здания? Примечание : В стоимость оборудования нельз...
Вопрос:
Услуга доступа к программному приложению,
обеспечивающему формирование, доставку и подтверждение
о доставке коротких и длинных SMS-сообщений по сети
оператора - можно ли по налоговому учету при УСН полностью поставить в расходы или это будет - 1%
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что вопрос задан ...
Наша организация на ОСНО. Вид деятельности оптовая торговля строительными материалами, расходы относим на 44 счет и каждый месяц рассчитываем транспортные расходы на остаток товара.
Транспортные расходы по доставке товара на склад предприятия относим на прямые расходы. Но бывают двоякие ситуации, например:
Мы продаем со склада Поставщика напрямую Покупателю, через транспортную компанию. В экспедиционной накладной написан...
Вопрос:
У нас ИП осуществляющий производственную деятельность на ОСНО. Бухгалтерский учет и начисление налогов ведет по договору бухгалтерская фирма. Имеет ли возможность ИП включить себе в расходы по НДФЛ стоимость бухгалтерских услуг?
Ответ:
Вправе учитывать.
Расходы в рамках предпринимательской деятельности индивидуа...
Вопрос:
C 01.01.2017 в путевых листах обязательным реквизитом стала отметка врача о состоянии здоровья водителя. Как быть с принятием расходов для нетранспортных организаций, где всего один автомобиль, на котором ездит сам директор? В путевом листе нашей организации ставить такую отметку нет возможности. Можно ли принимать расходы на содержание автомобиля в целях уменьшения прибыли (аренду, ГСМ, запчасти)?
...
Вопрос:
Наша организация взяла в лизинг автомобиль за счет прибыли (так мне сказали руководители-берем лизинг за счет чистой прибыли). Как я должна это провести по бухгалтерии. Начислять амортизацию получается на счет 84. А расходы по лизингу не учитывать при расчете налога на прибыль?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что предмет лизинга учитывается на балансе лизинг...
ООО на УСН (15%), генеральный директор оплатила со своей личной
банк.карты ТМЦ (мебель, канцтовары), т.е. ее материальные расходы (ниже 100 тыс. руб). Проведено в учете через авансовый отчет. Поставщик выдал документы (накладная и счет-фактура) правильно оформленные. Но в налоговом периоде (год, квартал) предприятие не возместило это сумму расходов по авансовому отчету. Вправе ли бухгалтер относить приобретенные ТМЦ к расходам пери...
Вопрос:
вправе ли мы увеличить расходы текущего периода на расходы прошлых лет , ввиду несущественности в соответствии с учетной политикой.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация ошибочно не учла в прошлых периодах какие-то расходы. Организация применяет ОСНО, метод начисления
Бухучет
Нужно исправить ошибку....
В настоящее время ООО «СДМ-ТРАНС» рассматривает вопрос участия в государственной программе накопительной пенсии для застрахованных лиц, которые установлены Федеральным законом № 56-ФЗ «взносы работодателя» из своих средств в счет будущей накопительной пенсии своим работникам.
Поэтому хотели бы получить полную информацию по данному вопросу.
А именно:
? Алгоритм взаимодействия с ПФР по уплате дополнительных взно...
С директором - единственным участником Общества (на ОСНО) заключен договор, согласно которому ему полагается компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях.
Для подтверждения использования автомобиля в служебных целях директор предоставляет путевые листы.
ВОПРОС: может ли встреча клиента директором на личном автомобиле в пункте А, сопровождение клиента до пункта Б для проведения переговоров являться...
С директором - единственным участником Общества (на ОСНО) заключен договор,согласно которому ему полагается компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях.
Для подтверждения использования автомобиля в служебных целях директор предоставляет путевые листы.
ВОПРОС: может ли встреча клиента директором на личном автомобиле в пункте А, сопровождение клиента до пункта Б для проведения переговоров я...
У нас на балансе железнодорожный путь не общего пользования . Подскажите пожалуйста на каком счете я должна вести расходы по его содержанию (ремонт, амортизация и т.д.)
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что железнодорожные пути необщего пользования используются в производственной деятельности (например, доставка сырья, материалов, готовой продукции).
<... Мы некоммерческое партнерство. Открыли детскую спортивную секцию по картингу. У нас бывают выездные соревнования.
Можно ли оплачивать проезд, взносы за участие и проживание детей (несовершеннолетние- до 18 лет). Какие налоговые последствия могут возникнуть? ( НДФЛ, НДС, страховые взносы). Мы оплачиваем данные расходы за счет членских взносов и за счет чистой прибыли предприятия.
Ответ:
Оп...
Вопрос:
Наша организация применяет ОСНО, является микропредприятием, вид деятельности - оптовая торговля строительными материалами.
Имеем ли право отнести (и прописать это в учетной политике) к прямым расходам транспортные расходы (ж/д тариф) на доставку товаров до склада нашего покупателя, хотя это и противоречит ст.320 НК РФ. Т.е. расходы, которые нужно учитывать как косвенные отнести к прямым расходам.
...