Товары
Вопрос:
ООО "Ромашка" (дочка) планирует оказать безвозмездную финансовую помощь (денежными средствами) ООО "Лютик" (мама, 100% владения). Может ли эта помощь быть оказана из средств добавочного капитала ООО "Ромашка", который в свое время внесло ООО "Лютик"? Какими проводками должна быть оформлена эта операция в ООО "Ромашка"? Какие налоговые последствия будут у каждого...
Вопрос:
Мы применяем ФСБУ 25/2018.
31.01.2023г. мы расcчитали дисконтирование платежей, процентный расход на весь срок аренды до 31.12.2024г. Но с июня 2024г. у нас на счете 76/07.1 (Арендные обязательства) образовалось отрицательное сальдо. Это получилось из-за того, что мы дополнительно брали в аренды станки и отдавали обратно, которые уже не используем. То есть сумма арендных платежей каждый месяц у нас разная. С 1 января 2025г. мы перезаключаем договор аренды станков и соответстве...
Вопрос:
ООО1 (на УСН «Д-Р») имеет в собственности базу (земельный участок + капитальные здания) по остаточной стоимости 12млн.р. Так же ООО1 является поручителем и залогодателем (вся база) в банке по кредиту ООО2.
ООО1 собирается продать базу за 70 млн. р. и погасить кредит как поручитель и как залогодатель по кредиту ООО2. После гашения к ООО1 переходит требование к ООО2 .
Вопросы:
1.Каковы бухгалтерские проводки по данной сделке?
2.Что яв...
Вопрос-1:
Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учетах муниципальное имущество, полученное безвозмездно.
Вопрос-2:
Видимо, вопрос был неточный. Имущество не передано нашей организации, а дано право безвозмездного пользования. То есть, право безвозмездной аренды. Стоимость имущества указана в договоре. Полагаю, что эту стоимость надо учесть на счете 001, так она несущественная. Независимые оценщики установили рыночную стоимость такого имущества 200 тысяч с НДС в мес...
Вопрос-1:
Наша организация приобрела в 2024 г станки по договору лизинга. По условиям договора доставка оборудования за наш счет.
Как учитываются затраты связанные с покупкой, можно ли учесть единовременно:
1. Доставку , страхование груза
2. Разгрузку его спецтехникой (кран)
3. Такелажные работы в цеху. Передвижение станков для установки нового оборудования. установка нового оборудования.
Вопрос-2:
В организации (ОСНО, Малое предприятие) произв...
Вопрос:
Согласно письма от лизингодателя нам предоставлена единовременная скидка по уплате авансового платежа в размере 396000,00 руб. в т. ч. НДС 66000,00 руб. График платежей не меняли, доп. Соглашение не подписывали об изменениях. На эту сумму предоставлена счет-фактура №0002508550 от 24.12.2024, но принят к вычету сумму НДС мы не можем (Письмо от 22.10.2024 от лизингодателя). Просим дать разъяснения должны ли мы ставить в доход данную скидку. Бухгалтерском учете мы отражаем полностью всю сумму...
Вопросы:
Проконсультируйте по вопросу сдачи отчетности СЗВ-ДСО за период работы до 1 января 2023 года на основании ст.3.2 155-ФЗ от 27.11.2001 года. У нас авиационное предприятие и мы всегда отчитывались в ПФР о дополнительном налоге по летному составу. Сейчас нас обязывают до 1 июля 2025 г. пересдать эту отчетность в виде СЗВ-ДСО и не говорят за какой период.... с 2001..... с 1997? Это вообще не реально. У вас имеются какие-либо комментарии по этой статье? За какой именно период пересдавать да...
Вопрос-1:
АО на ОСНО. Заключен госконтракт на поставку изделий. Цена ориентировочная, применялась на период поставки до утверждения окончательной стоимости. При отгрузке формировались ТОРГ-12 и счет-фактура. Доходы по ориентировочной стоимости учитывались при налогообложении по прибыли и НДС. Дополнительное соглашение по окончательной стоимости НА СНИЖЕНИЕ ориентировочной стоимости получено в марте следующего года за отчетным. ВОПРОС: 1.В каком отчетном периоде отразить корректировку реализа...
Вопрос:
Организация на ЕСХН планирует приобрести турбазу для отдыха своих сотрудников. Как правильно отразить операцию в бухгалтерском и налоговом учете.
Ответ:
Налоговый учет
База отдыха относится к объектам непроизводственного назначения и расходы на ее приобретение не учитываются в расходах.
В состав расходов, уменьшающих доходы при расчете налоговой базы по ЕСХН, можно включать только расходы, прямо поименованные в п. 2 ст. 346.5 Налогового кодекса РФ. П...
Вопрос:
Согласно №115-ФЗ от 07.08.2001г О против и лег доходов юрид.лица, в данном случае нас интересуют обычные ООО и АО, должны 1 раз в год составлять справку о персональных данных бенеф. владельцах, примерный перечень данных
Основное условие: список должен содержать сведения, перечисленные в абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115, а именно:
полное имя лица;
дату рождения и гражданство;
реквизиты паспорта гражданина РФ или документа на право проживани...
Вопрос:
В 2023 году образовалась дебиторская задолженность в валюте договора в китайском юане от контрагента в Китае. Задолженность без оборотов в 2024 году. Нужно ли 31.12.24 делать пересчет этой задолженности в рубли по курсу ЦБ в бухгалтерской отчетности?
Ответ:
Нужно делать пересчёт на каждую отчётную дату, если речь идёт не об авансах. Тот факт, что «оборотов не было», значения не имеет.
Проводить...
Вопрос:
Компания В продает долю компании А (ООО) компании Б (АО) за 100 руб. (не номинальная стоимость). Компания А дает займ компании Б для выкупа этой доли.
Какими проводками отразить эти 100руб.:
1. в компании А (ООО);
2. в компании Б (АО).
Ответ:
Относительно компании А (ООО)
Бухучет операций по выдаче (возврату) займа зависит от условий его предоставления (процентный или бесп...
Вопрос:
ООО было зарегистрировано в ИФНС в 2023 году. В 2023 году налоговые доходы ООО не превысили 800 млн.руб , активы не превысили 400 млн.руб. За 2023 год ООО сдало в ИФНС упрощенную бухгалтерскую отчетность. В 2024 году доходы ООО превысили 800 млн.руб. и активы более 400 млн.руб. Может ли ли ООО при сдаче годовой бухгалтерской отчетности за 2024 год в 2025 году применить упрощенную бухгалтерскую отчетность? ( по аналогии с обязательным аудитом, где учитываются критерии за...
Вопрос:
ИП применяющий ЕСХН имеет освобождение от обязанностей налогоплательщика связанных с исчислением и уплатой НДС ( ст.145 НК РФ). В 4 квартале 2024 года нечаянно выписал УПД с НДС.
1. Как правильно и без последствий исправить ошибку: аннулировать или выставить корректировочную счет-фактуру?
2. Если покупатель не захочет подписывать исправленный документ то какие последствия могут возникнуть у поставщика из-за ошибки?
Ответ:
Исправить, к сожалению, не п...
Вопрос:
Бухгалтерская и налоговая прибыль: причины наличия разницы
Ответ:
Причины могут различными, их полного перечня не установлено. Это объясняется...
Вопрос:
ФГУП на ОСНО в 2024 году начало капитальный ремонт отдельностоящего здания (производственный цех), принадлежащего на праве собственности предприятию. Затраты в бухгалтерском учете по капитальному ремонту в 2024 году оприходованы на сч 08: проектирование 4 млн. руб. и первый этап ремонта (демонтаж и конструктивные решения) 3 млн. руб. Вопрос: можно ли по налогу на прибыль взять в расходы затраты на проектирование и 1 этап капитального ремонта?
Ответ:
Ответ подготов...
Вопрос:
Помогите, пожалуйста в следующей ситуации: Тр.Комп. выставила нам исправленный счет/фактуру от 10.01.2025 г. к счет/фактуре от 22.10.2024 г. на уменьшение стоимости услуги на 1716 руб. (в т.ч. НДС- 286 руб). По НДС сдали корректирующую декларацию за 4-й кв-л 2024 г.
Вопрос: какие правильные проводки по БУ и НУ с указанием даты проводки должны быть при проведении исправления, чтобы понять по каким строкам декларации по налогу на прибыль за 2024 год будет отражение данного испра...
Вопрос:
В 2023 году, у нашей организации незначительно (номер помещения) изменился юридический адрес (он совпадает с фактическим).
Многие наши поставщики направляют нам сч.ф., тов. накл, упд. , указывая старый адрес в графе плательщик и грузополучатель. Добиться правильных документов очено трудно, иногда невозможно.
Какие возникают риски в части признания затрат и признания НДС к зачету.
Спасибо.
Ответ:
НДС
Не исключен риск отказа в вычете НДС.
...
Вопрос:
Общество (арендатор) арендовало здание. Отразило у себя в учете ППА и ОА в соответствии с ФСБУ 25. Часть помещений передала в субаренду.
Как вести учет субаренды помещения у арендатора применяющего ФСБУ 25?
Ответ:
При субаренде арендатор (промежуточный арендодатель) классифицирует объекты, исходя из условий договора. Однако если он как арендатор оценивает обязате...
Вопрос:
В нашей организации создается резерв на обесценения Готовой продукции ( счет 14) . При формировании резерва расходы отражаются в себестоимости проданной продукции (по счету 90.02 ) соответственно включаются в строку 2120 Отчета о финансовых результатах . Вопрос : в какой строке необходимо указать начисленный резерв в приложении № 6 " Затраты на производства " к бухгалтерской отчетности ?
Ответ:
Резерв под обесценение готовой продукции в пояснениях в таблице...
Вопрос:
В ООО есть кредитные договоры, соответственно есть задолженность по основному долгу и по процентам. С Банком заключено Соглашение о том, что проценты, начисленные в Ковидный период с марта по октябрь 2020г. будут уплачены банку в момент погашения основного долга в 2030 г. В какой строке баланса отразить данные начисленные, но не уплаченные проценты?
Ответ:
Вопрос:
Некоммерческая организация за счет средств субсидии из федерального бюджета оплатила в 2024 году гос.пошлину для подачи иска в суд, госпошлина была учтена в расходах 2024 года на 26 счете на дату подачи искового заявления в суд.
В 2025 году по решению суда должник возместил некоммерческой организации стоимость госпошлины. Учитывая что срок использования средств субсидии уже истек, некоммерческая организация вернула стоимость возмещенной субсидии в федеральный бюджет....
Вопрос:
Основным видом деятельности ТН-Аренда является сдача активов в долгосрочную финансовую аренду. Условия заключаемых договоров постоянно меняются в части состава сдаваемых в аренду основных средств, что приводит к изменению стоимости арендной платы. Соответственно в учетную систему необходимо вносить корректировки параметров договора финансовой аренды на постоянной основе. При этом дополнительные соглашения об изменении условий договоров поступают со значительным опозданием, что при...
Вопрос:
Бухгалтерская отчетность за 2024 г сдана . В бухгалтерию поступил УПД от 25 февраля 2025г (прилагается). Вопрос: правомерно ли бухгалтер отразил в учете - жилищные услуги за 2024г по счету 91.02 как прочие непринимаемы к НУ?
Прикрепленных файлов: 1
Наше предприятие построило многоквартирный жилой дом для реализации квартир своим работникам. И, соответвенно до их реализации предприятие оплачивает коммунальные услуги по квартирам, так как является собстве...
Вопрос:
Организация выдала беспроцентные займы юридическому лицу и физическим лицам со сроком погашения более 12 месяцев. Учитываем на 76 счете. В балансе показываем по строке 1230. Правильно ли делаем? Или должны показывать во внеоборотных активах?
Ответ:
В балансе выданный долгосрочный беспроцентный заем показывают в строке 1190 или в отдельно введенной строке в группе «Прочие внеоборотные активы» в случае существенности суммы займа.
Порядок отражения выдан...
Вопрос:
Наше предприятие планирует празднование юбилея и в связи с этим приглашает гостей-бывших работников-ветеранов, приобретая им авиабилеты с места проживания и обратно. Как правильно учесть такие расходы на приобретение авиабилетов?
Ответ:
Бухгалтерский учет
Стоимость билетов, использованных ветеранами с целью посещения корпоративного праздника, нужно учесть в составе прочих расходов организации (п. 11, 13 ПБУ 10/99).
Относительно налога на прибыль
Вопрос:
Выданный беспроцентный долгосрочный заём в какой строке баланса отразить
Ответ:
В балансе выданный долгосрочный беспроцентный заем показывают в строке 1190 или в отдельно введенной строке в группе «Прочие внеоборотные активы» в случае существенности суммы займа.
Порядок отражения выданных займов в бухгалтерском балансе зависит от их платности (процентный или беспроцентный заем), срока погашения, степени ликвидности.
В бухгалтерском балансе в...
Вопрос:
Более трех лет назад бывший главный бухгалтер начислила дивиденды, но не выплатила. Что нужно теперь сделать с этой задолженностью? Как правильно списать?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя их допущения, что учредители за выплатой дивидендов в Общество не обращались, то есть в данном случае речь идет о невостребованных дивидендах, прощение долга по дивидендам учредителями также не оформлялось.
Начисленные невостребованные дивиденды нужно восстановить в сос...
Вопрос:
Во вложении агентский договор. По нему мы за вознаграждение подбираем участников мероприятия, которое проводит Принципал и приобретаем им билеты для поездки на это мероприятие. Участники мероприятия - ИП. УПД на вознаграждение мы выставили в адрес принципала. Билеты купили. Стоимость билетов и вознаграждения принципал нам оплатил. Также принципал выставляет в наш адрес УПД на стоимость проведения мероприятия. Участники, которых мы нашли, оплатили нам стоимость этого мероприятия кт...
Вопрос:
ООО "Альфа" Поставщик, ООО "Бета" - посредник, ООО "Веста" - конечный потребитель (Заказчик). По условиям договора ООО "Бета" приобретает товар у ООО "Альфа" и продает ООО "Веста". По условиям договора посредник (Бета) товары вывозит самовывозом. И по условиям договора между ООО "Бета" и ООО "Веста", последний тоже товар вывозит самовывозом. При том, что транспортную компанию нанимает Заказчик (Веста), и...