Вопрос:
При сдаче годового отчета по сзв-стаж и ежемесячных по сзв-м что будет проверяться пф фондом? Будут ли сравниваться данные с рсв предоставленные в ифнс?
Какие параметры, критерии , суммы нужно проверить перед сдачей сзв стаж и рсв?
Какие общие строки с суммами проверить перед сдачей 6-ндфл годовой и 2-ндфл?
Ответ:
Относительно отчетности по страховым взносам
Специальной методики для сопоставления информации, представленной в формах РСВ и СЗВ-М (СЗВ-СТАЖ), нет.
Проверить правильность составления РСВ по форме, утв. Приказом ФНС России № ММВ-7-11/551 от 10 октября 2016 г. , на наличие в нем неточностей и ошибок можно с помощью контрольных соотношений, представленных ФНС России в письме № ГД-4-11/27043 от 29 декабря 2017 г. и в выпущенном в дополнение к нему письме ФНС России № ГД-4-11/2121 от 5 февраля 2018 г. (в отношении расчетов по страховым взносам для случаев осуществления выплат за работу в студенческих отрядах). При этом несовпадения по контрольным соотношениям могут стать основанием для запроса у страхователя пояснений или для требования представить уточненный расчет . Случаи, когда понадобится дать пояснения, а когда – представить уточненный расчет, приведены в таблице .
Данная методика проверки была выпущена в связи с введением в п. 7 ст. 431 Налогового кодекса РФ дополнительных оснований для отказа в приеме РСВ , действующих начиная с отчетной кампании за 2017 год. Ранее для проверки РСВ по новым правилам сотрудниками налоговой инспекции были разработаны специальные КС (приведенные в письме № ГД-4-11/25417 от 13 декабря 2017 г. ), которые должны были применяться одновременно с более ранними КС, направленными письмом № БС-4-11/12678 от 30 июня 2017 г.
В последней версии КС содержатся основные формулы прежних методик, в которых как сравниваются показатели в целом по расчету (включая контроль на соответствие данных в отношении расходов на социальное обеспечение), так и сопоставляются показатели конкретно между разделами 1 и 3 и данные (в т. ч. персональные) внутри самого раздела 3 РСВ.
Кроме того, в действующих контрольных соотношениях ФНС России установила допустимую погрешность в 50 коп. в отношении рассчитанных страховых взносов по дополнительному тарифу, значение которых указывается в строке 290 подраздела 3.2.2 раздела 3 РСВ ( п. 0.6 Правил , приведенных в письме № ГД-4-11/27043 от 29 декабря 2017 г.).
Ответ на данный вопрос содержится в Сервисе, который Вы можете найти по ссылке:
https://www.moedelo.org/Pro/View/Questions/111-25428
https://www.moedelo.org/Pro/View/Questions/117-1183
Относительно контрольных соотношений отчетности по НДФЛ
Сведения, содержащиеся в расчете по форме 6-НДФЛ , практически дублируют сведения, которые отражаются в справке 2-НДФЛ, форма 6-НДФЛ сдается наряду с формой 2-НДФЛ , но только в отношении всех работников.
Заполнять расчет нужно по форме 6-НДФЛ в соответствии с Порядком , утв. Приказом ФНС России № ММВ-7-11/450 от 14 октября 2015 г.
При этом с отчетности за 2017 год действует форма 6-НДФЛ в редакции Приказа ФНС России № ММВ-7-11/18 от 17 января 2018 г., который был опубликован 25 января 2018 года. Изменения, внесенные данным приказом, вступают в силу не ранее чем через два месяца после опубликования, то есть 26 марта 2018 года. Соответственно, формально до этой даты можно использовать прежнюю форму 6-НДФЛ (в первоначальной редакции) при отчете за 2017 год.
Вместе с тем, поскольку обновленная по аналогичным основаниям форма 2-НДФЛ действует с 10 февраля , то в случае ее подачи на измененном бланке расчет по форме 6-НДФЛ также целесообразно сдавать по обновленной форме. Это связано с тем, что между данными формами действуют контрольные соотношения. Однако в таком случае о готовности программного обеспечения налоговой инспекции принять расчет по новой форме лучше уточнить в своей налоговой инспекции.
Основанием для заполнения формы расчета 6-НДФЛ, как и для справки 2-НДФЛ , являются налоговые регистры, которые в указанных случаях не формируются ( п. 1.1 Порядка , утв. Приказом ФНС России № ММВ-7-11/450 от 14 октября 2015 г., абз. 1 разд. I Порядка , утв. Приказом ФНС России № ММВ-7-11/485 от 30 октября 2015 г.). Этот факт должен свидетельствовать о соответствии показателей данных форм отчетности . Сверить их можно по методике, приведенной в письме ФНС России № БС-4-11/3852 от 10 марта 2016 г. , где указано, что общее количество физических лиц, получивших облагаемый налогом доход, которое указывается в строке 060 формы 6-НДФЛ, за год должно совпадать с общим количеством справок 2-НДФЛ с признаком "1" и приложений № 2 декларации по налогу на прибыль (которые представляют ряд налоговых агентов ).
В каком порядке заполнять расчет 6-НДФЛ Вы можете посмотреть по ссылке:
https://www.moedelo.org/Pro/View/Questions/111-25469
В каком порядке заполнять справку 2-НДФЛ вы можете посмотреть по ссылке:
https://www.moedelo.org/Pro/View/Questions/111-25494
Данный ответ подготовлен на основании информации, содержащейся в вопросе. Если в вопросе имелась в виду другая ситуация, необходимо ее конкретизировать, изложив как можно более подробно. В таком случае ответ может быть получен с большей долей точности.
Актуально на дату: 14.02.2018