Займы и кредиты
Вопрос:
В течение 2014 года Обществом были выданы займы компании А на срок более 1 года, с выплатой процентов в конце срока. В 2014 году Обществом в бухгалтерском и налоговом учете сделано начисление процентов по выданным займам исходя из процентной ставки, указанной в договоре выдачи займа. Во 2 квартале 2015 года Общество и компания А стали взаимозависимыми лицами. В связи с чем у Общества следующие вопросы:
1) каким образом теперь после получения информации о взаимозави...
Вопрос:
После того, как ЦБ поднял ключевую ставку, в одном из местных банков люди 3 дня не могли воспользоваться овердрафтом без какого-либо объяснения причин. По условиям договора, банк начисляет % на неиспользуемый остаток овердрафта. По истечении 3х дней, остатками кредита люди стали пользоваться в прежнем режиме. За эти 3 дня банк проценты на неиспользуемый остаток не начислил. Как в этом случае стоит поступить? Начислить % самостоятельно?
Ответ...
Вопрос:
Заплатили проценты по займам в 2014 году. В 2009,2010, 2011, 2012, 2013 не платили.
1)До 2011 были на ОСН. В 2011 перешли на ЕСХН.
Можно ли включить в сумму расходов по ЕСХН, уплаченного за 2014 год, сумму процентов (уплаченных в 2014 за предыдущие годы)?
2)В 2014 году была дополнительная эмиссия, и за часть процентов были посредством взаимозачета переданы акции (акт проведения взаимозачета есть). Можно ли включить в расходы сумму процентов, погашенных таким взаимоза...
Вопрос:
Строительная Компания А работает на ОСНО, взяла взаймы у Компании В (на ОСНО) по производственной необходимости - песок. В том же месяце купила у третьей компании песок и вернула его компании В. Какими договорами провести данную операцию - договором займа или договорами купли-продажи? НДС возникает в обоих случаях?
Ответ:
Отношения между организациями могут быть оформлены как договорами купли-продажи, так и договорами займа.
При этом, посколь...
Вопрос:
Организация получила займ на расчетный счет. Возвращать будет наличными из кассы с выручки, зная, что это является нарушением. Чем это грозит при проверке и какой срок давности?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что возврат займа осуществляется разовым платежом.
Есть риск того, что на организацию (ей должностных лиц) будет наложен административный штраф за несоблюдение порядка хранения свободных наличных денежных сре...
Вопрос:
Организация получила займ от физического лица по договору процентного займа.
Не будет ли нарушением оформление соглашения о снижении процента по указанному займу, и как это может повлиять на учет начисленных процентов с целью исчисления налога на прибыль?
Ответ:
Нарушением оформление соглашения о снижении процента по займу не считается. С момента изменения ставки расходы в виде процентов нужно признавать с учетом новой...
В марте 2014 г. директор, как физическое лицо, предоставил займ организации. В течение 2014 г. несколько раз частично погашали займ путем перечисления на расчетный счет директора. Задолженность по займу составляет 2 200 000 руб. На р/сч денежных средств не достаточно, а в кассе есть необходимая сумма.
...
Вопрос:
Предприятие работает на ОСНО, генеральный директор также является учредителем. В 2014 году предприятию был предоставлен беспроцентный займ на крупную сумму. Имеет ли право предприятие заключать беспроцентные договора займа вообще? Есть ли у него необходимость в таком случае платить налог на прибыль с полученной выгоды? Если договор займа должен быть под проценты, то какой минимальный процент за пользование займом может быть установлен? Могут ли процент...
Вопрос:
Необходимо уточнить, может ли организация взять займы у физ.лиц, учредителей и других организаций без процентов, и на какой срок? Данная сумма не облагается НДС, какие будут бухгалтерские проводки по данным операциям?
Ответ:
Относительно возможности
Законодательство позволяет заключать договор беспроцентного займа. Срок договора займа устанавливается соглашением сторон.
Подтверждение: ст. 809, 810 Граж...
Вопрос:
Вопрос по поводу понятия " ключевая ставка". За 4 квартал 2014 (как и далее) организация платит банку процент за пользование кредитом,
Осталось ли в силе право на включение в расходы суммы, начисленной в пределах "ставка ЦБ Х 1,8" или налоговики как-то применят "ключевую ставку" в этих целях?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, является плательщ...
Вопрос:
В какой момент возникает необходимость списывать задолженность? Последнее поступление от поставщика было в 01.10. 2011, организация не рассчиталась за этот товар, последний акт сверки с ними - от 31.12.2012 года.
Когда нужно списать данную задолженность - во внереализационный доход 31.12.14 или 31.12.15?
Ответ:
Зависит от сроков исполнения обязательств и права подписи акта сверки.
По общему правилу срок исково...
Вопрос:
При исчислении налога на прибыль в 2015 году в какой сумме будут признаваться расходы по кредиту? На строительство офиса в 2013 году организацией оформлен кредит в банке по ставке 14%, в настоящее время банк увеличил ставку до 18,5% ?
Ответ:
При расчете налога на прибыль...
Вопрос:
По кредитному договору нашей организации залогом является имущество поручителей: дружественная организация, ИП и физ. лицо, являющееся директором и учредителем нашей организации.
Согласно договора с банком обязанность по страхованию залога возлагается на поручителей. Выгодоприобретатель-банк. Но платеж произведен с нашего расчетного счета.
Наша организация заключит с поручителями возмездный договор: мы выплачиваем некое вознаграждение, превышающее расходы по...
Вопрос:
Компания А приобрела у компании В по трехстороннему договору уступки права требования задолженность в сумме 260 млн. руб.по договорам займов компании С в по цене 240 млн. руб. В этом же договоре компании А и С новируют задолженность по нескольким договорам займов в сумме 260 млн. руб. компании С в один новый договор займа на сумму 260 млн. руб. между компаниями А и С.
Вопрос: возникает ли в данном случае доход от реализации уступки права требования в сумме 20 млн. р...
С банком заключен депозитный договор в августе 2014 года на 367 дней со следующими условиями: процент зависит от срока вклада, депозит ежемесячно пополняется, при досрочном расторжении договора процент пересматривается в сторону уменьшения, выплата процентов производится по окончанию срока действия договор...
Вопрос:
Микрофинансовая организация выдает займы населению (не сотрудники организации). При невозможности заемщика вернуть полностью долг по начисленным процентам по договору займа , производиться списание долга ( по ст.415 ГК или на основании судебных решений). Возникает ли у заемщиков материальная выгода по неуплаченным процентам?
Ответ:
Относительно прощения долга
Возникает налогооблагаемый доход.
Обязательство...
Вопрос:
Просьба дать полный обзор о выдаче займа работнику или учредителю. За счет каких средств, в каком объеме, какими документами оформляется? Можно ли вернуть займ наличными юридическому лицу, и есть ли ограничения в сумме погашения наличными?
Ответ:
Документальное оформление
По договору денежного займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги, а заемщик обязуется возвр...
Вопрос:
Организация получила аванс по договору на оказание услуг (с НДС), уплатила в бюджет НДС с авансов. Прошел год с даты аванса. Кредитор решил простить нам сумму этого аванса, что оформлено дополнительным соглашением к договору.
Помогите разобраться с налогами:
У нас возник доход, который мы должны включить в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. А как быть с НДС с авансов, который мы уплатили? Имеем ли мы право поставить эту сумму в книгу покупок? Или мы не...
Вопрос:
Компания А(ОСНО) покупает у Компании Б(УСН) дебиторскую задолженность покупателя
Вопрос: Какие бухгалтерские проводки по обеим компаниям? Кто из них "Цедент", а кто "Цессионарий"?
Ответ:
Компании Б (цеденту) уступку права требования отразить нужно с использованием дебета счета 76 "Расчеты с прочими дебиторами и креди...
Вопрос:
У нас патент., производство мебели. 36,1. при подаче заявки на кредит как нам предоставить доходы, если на патенте в уведомлении указана сумма о предполагаемом доходе. Например 300 000 рублей.,а фактически получили 1500000 рублей. ведь некоторые банки не принимают книгу доходов и расходов. Что делать?
Ответ:
Нужно согласовать данный вопрос с банком.
...
Вопрос:
Должник погасил во 2-м квартале. Известно, что организация должника будет ликвидирована и других погашений не будет. Если списать часть расхода с 58 счета пропорционально полученным деньгам, получится большой НДС и прибыль. Если списать всю сумму расхода с 58 счета получается убыток. Если при получении денег полностью закрыть 58 счет, т.е. списать все расходы, затраченные на приобретение этого долга? В чем наши риски?
Ответ...
Вопрос:
Генеральный директор берет займы под проценты у фирмы в рублях, хочет вернуть займ в евро.
Также перечисляем подотчет безналичным путем в рублях , хотим сделать возврат неиспользованных сумм в евро.
Возможно ли такое?
Ответ:
Не возможно.
Согласно ст. 807 Гражданского кодекса РФ иностранная валюта может быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением...
Вопрос:
21 июля 2014г. с работником заключен Договор процентного займа . Заемщик выплачивает проценты в размере 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Журнал «Главная книга» 02.07.2015г сделал рассылку, что начиная с 1 июня 2015 года проценты за использование денежных средств больше не привязаны к ставке рефинансирования. Теперь их считают исходя из средней ставки по вкладам физлиц. Как определять такую ставку и сумму процентов? И относится ли это к нашему...
Вопрос:
ООО (2 учредителя: 40% и 60% доли) на ОСНО построило объект основных средств для собственных нужд. Учредители для возведения объекта основных средств предоставили беспроцентный займ на 1 год. Через год для возврата данного займа организация берет процентный займ у сторонней организации (не банк). Можно ли проценты по займу для погашения долга перед учредителями, учесть в расходах, уменьшающих налогооблагаемую прибыль?
Ответ:...