Календарь бухгалтера: отчётность УСН в 2025 году
Знаете ли вы, что упрощенцы сдают до 25 отчетов в год?
Сформируйте персональный налоговый календарь, чтобы ничего не упустить
Сформировать
Что вы получите:
Календарь предстоящих отчётных событий,
которые относятся именно к вам
Календарь прошедших налоговых событий,
по которым вы уже должны были отчитаться
Напоминания
о приближающихся сроках сдачи отчетности
о приближающихся сроках сдачи отчетности
«Моё Дело» — сервис для самостоятельного ведения бухгалтерии ИП и ООО на УСН
Чем вам будет полезен сервис?
Формирование отчётности
- Декларация УСН
- Бухгалтерская отчётность
-
Отчётность за сотрудников
РСВ, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС, 6-НДФЛ
Расчёт налогов
- Налог по УСН
- Взносы за сотрудников
- Фиксированные взносы ИП
Календарь бухгалтера УСН на 2025 год
Даже на «упрощёнке» владельцу бизнеса или бухгалтеру приходится постоянно работать с отчётностью и своевременно подавать её в налоговую. Ни один месяц не обходится без работы с документами. Чтобы упростить эту работу и подать все отчёты в срок, воспользуйтесь налоговым календарём для УСН.
Самые «лёгкие» месяцы — февраль и ноябрь. Но даже в этот период нужно вовремя заплатить НДФЛ, перечислить страховые взносы за работников в ПФР и подать отчётность. Если этого не сделать, то бизнес нарушит трудовые и налоговые нормы, и ему придётся отвечать по закону.
По нашим подсчётам, за 2024 год бизнесу на УСН пришлось подавать отчётность 30 раз — в среднем 5 отчётов за 2 месяца. Каждый раз было необходимо собрать соответствующие сведения, указать их в нужных разделах в таблицах отчётов, и сформированный итог вовремя отправить в налоговую.
Вместо этого владелец бизнеса мог бы работать над развитием бизнеса. С «Моё Дело» вы сможете уделять меньше времени отчётности и больше — своему делу:
- Сервис для самостоятельного ведения бухгалтерии автоматизирует сбор данных, распределит их по соответствующим разделам, рассчитает итоговые суммы, упростит работу и пришлёт уведомление, чтобы вы не пропустили дату подачи отчётности.
- А на аутсорсинге наша команда возьмёт на себя все бухгалтерские заботы, включая своевременную уплату налогов и подачу отчётности.
Что изменится в 2025 году
Количество отчётности и её содержимое изменять не планируют, но часть нововведений нужно будет учесть и при составлении отчётности.
Итак, для корректного оформления отчётности учитывайте, что:
- Вместо двухступенчатой шкалы НДФЛ начала действовать пятиступенчатая с максимальной ставкой в 22%.
- Новая шкала НДФЛ не коснётся работников Крайнего Севера.
- Повысились стандартные вычеты на детей.
- Появился туристический налог.
Также бухгалтерам бизнеса на ОСНО нужно учесть, что ставка налога на прибыль повышается на 5 процентных пунктов, в том числе для разных «льготников».
Календарь отчётности УСН на 2025 год
Упрощённая система налогообложения — одна из самых удобных и выгодных, но
отчётность по ней можно назвать простой лишь для предпринимателей без сотрудников. У ИП-работодателей
и организаций набегает немало обязанностей, и по каждой
есть свои сроки.
Чтобы не перегружать себя информацией и не пытаться удержать в голове всё сразу — пользуйтесь налоговым календарём, подготовленным специалистами компании «Моё Дело». В нём расписана вся отчётность за год для ИП и ООО на УСН, с работниками и без. Кликайте на нужный месяц, чтобы узнать, что вам предстоит и что грозит, если протянуть со сдачей отчётов и платежами.
Январь
Оплатить торговый сбор за IV квартал 2024 г.
Предприниматели и организации – плательщики торгового сбора.
До 25 января.
В ИФНС по месту регистрации.
20% от неуплаченной суммы сбора.
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за декабрь 2024 г.
ООО и ИП с работниками.
До 15 января.
В территориальное отделение ПФР.
500 рублей за каждого работника.
Перечислить страховые взносы за работников за декабрь 2024 г.
ООО и ИП с работниками.
До 15 января.
В территориальное отделение ПФР.
500 рублей за каждого работника
Подать сведения о среднесписочной численности за 2024 г.
ООО и ИП с работниками.
До 21 января.
В ИФНС по месту регистрации.
200 рублей.
Сдать расчет по страховым взносам за 2024 г.
ООО и ИП с работниками
До 30 января.
В ИФНС по месту регистрации
от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате, минимум 1000 рублей.
Сдать отчет 4-ФСС за 2024 г.
ООО и ИП с работниками.
До 21 января в бумажном виде, до 25 января – в электронном.
В ФСС.
от 5% до 30 % от суммы взносов, минимум 1000 рублей.
Перечислить НДФЛ за декабрь 2024 г.
ООО и ИП с работниками.
Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
В ИФНС по месту регистрации.
20% от неуплаченных сумм и пени.
Февраль
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за январь 2025 г.
ООО и ИП с работниками.
До 15 февраля.
В территориальное отделение ПФР.
500 руб. за каждого работника.
Перечислить страховые взносы за работников за январь 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 15 февраля.
В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
20% от суммы неуплаченных взносов и пени.
Перечислить НДФЛ за январь 2025 г.
ООО и ИП с работниками
Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
В ИФНС по месту регистрации.
20% от суммы неуплаченных сумм и пени.
Март
Оплатить фиксированные взносы за I квартал 2025 г.
ИП, которые хотят платить взносы частями, чтобы учитывать их при расчете налога.
До 31 марта.
В ИФНС по месту регистрации (прописки).
Сдать декларацию по УСН и заплатить налог за 2024 г.
ООО на УСН.
До 31 марта.
В инспекцию ФНС по месту регистрации.
за декларацию – 5% от суммы налога по отчету за каждый месяц просрочки, минимум 1 000 рублей, блокировка расчетного счета. За налог – 20 % от неуплаченной суммы налога и пени.
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за февраль 2025 г.
ООО и ИП с работниками.
До 15 марта.
В территориальное отделение ПФР.
500 руб. за каждого работника.
Сдать отчет СЗВ-стаж за 2024 г.
ООО и ИП с работниками
До 1 марта.
В территориальное отделение ПФР.
500 руб. за каждого работника.
Перечислить страховые взносы за работников за февраль 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 15 марта.
В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
20% от суммы неуплаченных сумм и пени.
Перечислить НДФЛ за февраль 2025 г.
ООО и ИП с работниками
Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
В ИФНС по месту регистрации.
20% от суммы неуплаченных сумм и пени.
Подготовить и сдать бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах за2024 г.
Все организации, зарегистрированные до 1 октября отчетного года
До 1 апреля (31 марта выходной).
В свою налоговую и Росстат.
200 рублей за каждый отчет (не менее 400 рублей за два отчета). За неподачу бухотчетности в Росстат – от 20 до 70 тысяч рублей.
Апрель
Оплатить аванс по УСН за I квартал 2025 г.
Все ООО и ИП на УСН.
До 25 апреля.
В ИФНС по месту регистрации.
1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки платежа.
Оплатить торговый сбор за I квартал 2025 г.
ООО и ИП, которые являются плательщиками торгового сбора.
До 25 апреля.
В ИФНС по месту регистрации.
20% от неуплаченной суммы сбора.
Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2024 г.
ИП, применяющие УСН.
До 30 апреля.
В ИФНС по месту регистрации.
за декларацию – 5% от суммы налога по отчету за каждый месяц просрочки, минимум 1 000 рублей, блокировка расчетного счета. За налог – 20 % от неуплаченной суммы налога.
Подтвердить основной вид деятельности в ФСС
Все ООО
До 15 апреля.
Территориальное отделение ФСС.
Увеличение тарифов взносов на травматизм
Сдать расчет 6-НДФЛ за 2024 г.
Все, кто в 2018 году платил сотрудникам.
До 1 апреля.
В ИФНС по месту регистрации.
1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки.
Подать справки о доходах и суммах налога физического лица по форме 2-НДФЛ 2024 г.
Все, кто производил выплаты сотрудникам в 2018 году.
До 1 апреля.
В ИФНС по месту регистрации.
200 руб. за каждую справку.
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за март 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 15 апреля.
В территориальное отделение ПФР.
500 руб. за каждого работника.
Перечислить страховые взносы за работников за март 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 15 апреля.
В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
20% от суммы неуплаченных сумм и пени.
Сдать отчет в ФСС за I квартал 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 22 апреля на бумаге и до 25 в электронном виде.
В ФСС.
до 30% от суммы взносов.
Сдать расчет по страховым взносам за I квартал 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 30 апреля.
В ИФНС по месту регистрации.
от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате за I квартал, не менее 1000 руб..
Сдать расчет 6-НДФЛ за I квартал 2025 г.
Все, кто в I квартале платил сотрудникам.
До 30 апреля.
в ИФНС по месту регистрации.
1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки.
Перечислить НДФЛ за март 2025 г.
ООО и ИП с работниками
Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
В ИФНС по месту регистрации.
20% от неуплаченных сумм и пени.
Май
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за апрель 2025 г.
ООО и ИП с работниками.
До 15 мая.
В территориальное отделение ПФР.
500 руб. за каждого работника.
Перечислить страховые взносы за работников за апрель 2025 г.
ООО и ИП с работниками.
До 15 мая.
В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
20% от суммы неуплаченных сумм и пени.
Перечислить НДФЛ за апрель 2025 г.
ООО и ИП с работниками.
Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
По месту регистрации в ФНС.
20% от неуплаченных сумм и пени.
Июнь
Оплатить дополнительные взносы за 2024 г.
ИП, которые в 2018 году заработали больше 300 тысяч рублей
До 1 июля.
В ИФНС по месту регистрации.
Оплатить фиксированные взносы за II квартал 2025 г.
Предприниматели, которые платят взносы в течение года частями, чтобы учитывать их в расчете налога.
До 30 июня.
В ИФНС по месту регистрации (прописки).
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за май 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 17 июня.
В территориальное отделение ПФР.
500 руб. за каждого работника.
Перечислить страховые взносы за работников за май 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 17 июня.
В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
20% от суммы неуплаченных сумм и пени.
Перечислить НДФЛ за май 2025 г.
ООО и ИП с работниками
Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
По месту регистрации в ФНС
20% от неуплаченных сумм и пени.
Июль
Оплатить аванс по УСН за II квартал 2025 г.
Все ООО и ИП на УСН.
До 25 июля.
В ИФНС по месту регистрации.
1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки платежа.
Оплатить торговый сбор за II квартал 2025 г.
Все ООО и ИП, которые являются плательщиками торгового сбора.
До 25 июля.
В свою ИФНС, т.е. по месту регистрации.
20% от неоплаченного сбора.
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за июнь 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 15 июля.
В территориальное отделение ПФР.
500 руб. за каждого работника.
Перечислить страховые взносы за работников за июнь 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 15 июля.
В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
20% от суммы неуплаченных сумм и пени.
Отчет 4-ФСС за II квартал 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 22 июля на бумаге и до 25 в электронном виде.
В ФСС
от 5% до 30% от суммы взносов, минимум 1000 руб..
Расчет по страховым взносам за II квартал 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 30 июля.
В ИФНС по месту регистрации.
от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате за II квартал, минимум 1000 руб.
Сдать расчет 6-НДФЛ за I полугодие 2025 г.
Все, кто платил сотрудникам в I полугодии 2017 года.
До 30 июля.
в ИФНС по месту регистрации.
1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки.
Перечислить НДФЛ за июнь 2025 г.
ООО и ИП с работниками
Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
По месту регистрации в ФНС.
20% от неуплаченных сумм и пени.
Август
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за июль 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 15 августа
В территориальное отделение ПФР.
500 руб. за каждого работника.
Перечислить страховые взносы за работников за июль 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 15 августа
В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
20% от суммы неуплаченных сумм и пени.
Перечислить НДФЛ за июль 2025 г.
ООО и ИП с работниками
Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
По месту регистрации в ФНС
20% от неуплаченных сумм и пени.
Сентябрь
Оплатить фиксированные взносы за III квартал 2025 г.
Предприниматели, которые платят взносы в течение года частями, чтобы учитывать их в расчете налога.
До 30 сентября.
ИФНС по месту регистрации (прописки).
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за август 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 16 сентября.
В территориальное отделение ПФР.
500 руб. за каждого работника.
Перечислить страховые взносы за работников за август 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 16 сентября.
В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
20% от суммы неуплаченных сумм и пени.
Перечислить НДФЛ за август 2025 г.
ООО и ИП с работниками
Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
По месту регистрации в ФНС
20% от неуплаченных сумм и пени.
Октябрь
Оплатить аванс по УСН за III квартал 2025 г.
Все ООО и ИП на УСН.
До 25 октября.
В ИФНС по месту регистрации.
1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки платежа.
Оплатить торговый сбор за III квартал 2025 г.
Все ООО и ИП, которые являются плательщиками торгового сбора.
До 25 октября.
В свою ИФНС, т.е. по месту регистрации.
20% от неоплаченного сбора.
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за сентябрь 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 15 октября.
В территориальное отделение ПФР.
500 руб. за каждого работника.
Перечислить страховые взносы за работников за сентябрь 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 15 октября.
В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
20% от суммы неуплаченных сумм и пени.
Отчет 4-ФСС за III квартал 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 21 октября на бумаге и до 25 в электронном виде.
В ФСС.
от 5% до 30% от суммы взносов, минимум 1000 руб.
Расчет по страховым взносам за III квартал 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 30 октября.
В ИФНС по месту регистрации.
от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате за III квартал, минимум 1000 руб.
Сдать расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2025 г.
Все, кто платил сотрудникам в течение 9 месяцев 2019 года.
До 30 октября.
в ИФНС по месту регистрации.
1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки.
Перечислить НДФЛ за сентябрь 2025 г.
ООО и ИП с работниками
Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
По месту регистрации в ФНС
20% от суммы неуплаченных сумм и пени.
Ноябрь
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за октябрь 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 15 ноября.
В территориальное отделение ПФР.
500 руб. за каждого работника.
Перечислить страховые взносы за работников за октябрь 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 15 ноября.
В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
20% от суммы неуплаченных сумм и пени.
Перечислить НДФЛ за октябрь 2025 г.
ООО и ИП с работниками
Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
В ИФНС по месту регистрации.
20% от суммы неуплаченных сумм и пени.
Декабрь
Оплатить фиксированные взносы за 2025 г.
Все ИП.
До 31 декабря.
В ИФНС по месту регистрации.
1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за ноябрь 2025 г.
ИП с сотрудниками, ООО
До 16 декабря.
В территориальное отделение ПФР.
500 руб. за каждого работника.
Перечислить страховые взносы за работников за ноябрь 2025 г.
ООО и ИП с работниками
До 16 декабря.
В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
20% от суммы неуплаченных сумм и пени.
Перечислить НДФЛ за ноябрь 2025 г.
ООО и ИП с работниками
Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
В ИФНС по месту регистрации.
20% от суммы неуплаченных сумм и пени.
