Вопрос:
Банк вернул ошибочно списанную комиссию за обслуживание карты. Как это учесть в отчетности?
Ответ:
В учете компании Вы должны отражать все операции, которые прошли по расчетному счету ООО, даже несмотря на то, что это были ошибочные списания средств с их последующим возвратом.
Для того, чтобы информация по указанным операциям была корректно отражена в бух. и налоговом учете ООО проведите операции в сервисе следующим образом.
Списание средств со счета отразите как Списание - Прочие списания - Прочее, получателя средств укажите Банк, в строке «Списание» отметьте с «подтверждающим документом», но информацию о подтверждающем документе не заполняйте.
Возврат суммы отразите как Прочее поступление - Прочее. Данные о подтверждающих документах не заполняйте, а в зеленом поле "Что попадает в налоговую отчетность" по строке "Сумма дохода, учитываемая в УСН" укажите 0.
При таком варианте отражения в УСН не будет ни дохода, ни расхода, в бух. учете списание и возврат средств также будут отражены корректно.
Актуально на дату 16.06.2015 г.