Вопрос:
Как правильно оформить операцию: проблема возникла у клиента, нужно ли идти ему на встречу?
15.04.2015г. Был заключен договор с ООО «А» на установку окон ПВХ, и в этот же день перечислены денежные средства нам на р/сч за услуги в размере 36000 руб.
ООО является арендатором у МУП. Окна хотели установить в счет аренды. Сейчас МУП отказывается таким образом проводить операцию. Предлагается уничтожить все документы с ООО, оформить все на МУП. Далее МУП перечисляет ООО «А» 36000 руб., а ООО «А» возвращает эти средства на счет ООО, как ошибочно перечисленные.
Чем это грозит? Как это повлияет на сумму налога? (2 раза по 36000) Как исключить эту сумму при уплате налога. И можно ли так делать?
Ответ:
В целом пойти навстречу клиенту можно. В данной ситуации, если Вы уничтожите все ранее составленные документы с ООО, то операцию можно оформить как ошибочное поступление средств от клиента. Для этого попросите Вашего клиента (ООО), чтобы они составили официальное письмо с просьбой вернуть деньги, которые перечислили Вам по ошибке на такие то реквизиты. Далее Вы просто составляете платежное поручение с назначением платежа: возврат ошибочно переведенных средств. Ошибочное поступление доходом не является и в КУДИР попадать не должно. Платить налог с ошибочно полученных денег не нужно.
В сервисе приход денежных средств от ООО на 36000 руб. отразите во вкладке Деньги как Прочие поступление - Прочее. Данные о подтверждающих документах не заполняйте, а в зеленом поле "Что попадает в налоговую отчетность" по строке "Сумма дохода, учитываемая в УСН" укажите 0, чтобы сумма не попала в КУДИР и не была посчитана как доход.
Возврат "ошибочно полученных" средств отразите как Списание-Прочие списания-Прочее, в строке «Списание» отметьте с «подтверждающим документом», но информацию о подтверждающем документе не заполняйте.
Если Вы отправите сумму до конца июня, то ни в качестве доходов, ни в качестве расходов она отражаться не будет, т.к. все это произойдет в рамках одного квартала.
Подробнее о возврате ошибочно полученных платежей здесь.
Актуально на дату 10.06.2015 г.