Вопрос:
Организация (ООО) работает на УСН 6%. Иногда по ошибке клиенты оплачивают товар, выделяя НДС (указывают в назначении платежа в платежном поручении: в том числе НДС 18% сумма такая-то).
Насколько это грубая ошибка? Нужно ли просить наших клиентов исправить эту ошибку и как?..
Ответ:
Для организации, работающей на упрощенке, принципиальное значение имеет, был ли выставлен счет-фактура и закрывающий документ (акт, накладная) с НДС. Только при условии выдачи таких документов клиенту с выделенным НДС Вы становитесь обязанным заплатить этот налог в бюджет.
Если клиент при проведении платежа по ошибке в назначении платежа выделил НДС, никаких дополнительных налоговых последствий для Вас это не повлечет (подробнее).
Но от клиента лучше получить письмо об уточнении назначения платежа в свободной форме. Пусть он на своем бланке (с указанием его реквизитов) напишет, что при проведении платежа сумма НДС была выделена ошибочно и назначение платежа, которое следует считать правильным "без НДС".
Актуально на дату 29.06.2015 г.