Вопрос:
Заказчики перечислили нам средства за оказание услуг. Но в дальнейшем от оказания услуг отказались, и просят вернуть им средства.
Как между нами и Клиентом должен быть оформлен документально этот возврат, чтобы эти средства не учитывать в прибыль?
а) В случае возврата полной суммы.
б) В случае возврата части суммы (если мы все же окажем услуги, но не в полном объеме).
Ответ:
В данном случае Вам нужно сперва создать поступление на всю сумму денег.
В частности создается Поступление - Оказание услуг.
Затем, на дату возврата денег клиенту (покупателю) отражается Списание – Возврат денег клиенту (на основании данной операции в КУДИР будет сформирована отрицательная сумма, таким образом налог, который Вы уплатили ранее, будет "отминусован"). Подробнее о порядке учета возврата при расчете УСН см. здесь.
Для документального подтверждения возврата перечисленных денег Вам следует получить от клиента письмо в свободной форме, в котором будет указана причина, сумма, и реквизиты для возврата. Наличие подобного документа избавит Вас от претензий со стороны налоговой в случае проведения проверки.
Актуально на дату 26.06.2015 г.