Вопрос:
1. Как учесть расходы на «Моё дело»? Уплачено 13 апреля, начато 13 мая, до какого срока уплачено, уточните сумму платежа, и т. д.
2. Как учесть расходы на открытие и ведение счета в банке?
3. Как и когда учесть расходы на автомобиль в ООО, используемый или арендуемый у директора?
4. Как и когда учесть расходы на аренду помещения?
Ответ:
1. Инструкцию по отражению в сервисе расходов на оплату сервиса вы можете посмотреть здесь.
Суммы и период, за который оплачен сервис можете посмотреть в пункте «Продления сервиса» — «История платежей». Там же можно скачать закрывающий документ — акт в электронной форме.
Обращаю внимание: если оплата сервиса была произведена до даты государственной регистрации ООО, тогда признать в расходах УСН затраты на оплату сервиса вы не можете (подробнее).
2. Расходы на открытие и ведение счета списываются в расходы УСН по дате их оплаты. В сервисе подобные расходы отражаются через операцию «Списание» — «Комиссия банка».
3. Если автомобиль приобретен в собственность ООО, и его стоимость превышает 40000руб., тогда в сервисе такую покупку следует отразить как «Списание» — «Покупка основного средства». Расходы в УСН будет признавать в течение года ввода автомобиля в эксплуатация равными частями на последнее число квартала. Признание расходов в сервисе производится автоматически, вам только необходимо заполнить данные в операции «Покупка основного средства».
На купленный автомобиль у должен быть акт приемки-передачи, оформленный на ООО, а также документы, подтверждающие оплату — подробнее. В том случае, если автомобиль арендован, затраты на аренду списываются в расходы УСН по мере выплаты арендной платы.
В сервисе проводить оплату по договору аренды автомобиля следует так.
Если физ. лицо — сотрудник ООО, тогда отразите договор в разделе «Сотрудники» — «Конкретный сотрудник» — «ГПД» — «Добавить».
Если физ. лицо — не сотрудник, тогда его сначала занести в раздел «Сотрудники» — «Вне штата», заполнив все сведения по физ. лицу, а затем добавить договор ГПД, как указано выше.
После отражения данных по договору аренды производить выплату суммы арендной платы и НДФЛ с неё следует через «Календарь выплат» на главной странице вашего аккаунта, где появится отдельное действие по ГПД.
При этом для признания расходов на аренду у вас в наличии должен быть договор аренды и акт приемки-передачи транспортного средства — видео-пояснение.
4. Расходы на аренду помещения признаются в УСН на последнее число календарного месяца, за который оплачена аренда. В сервисе проводить оплату аренды следует как «Списание» — «По основному виду деятельности».
В качестве подтверждающего документа в операции отразите акт на аренду.
Если ежемесячные акты не составляются (пояснение), тогда подтверждающий акт отразите так:
номер — б/н;
дата — последнее число месяца, за который оплачена аренда;
сумма — сумма арендной платы.
Актуально на 28.08.2018 г.