Индивидуальные предприниматели по ходу деятельности за административные нарушения могут получать большие штрафы. Расскажем, когда и в каком размере их можно получить.
Коротко об административной ответственности для ИП
В России административная ответственность регулируется Кодексом об административных правонарушениях (КоАП).
В КоАП РФ индивидуальный предприниматель может рассматриваться в четырёх статусах:
- Как индивидуальный предприниматель. Например, в статье 14.46.2 КоАП РФ.
- Должностное лицо. По общему правилу ИП несёт наказание как должностное лицо — об этом сказано в ст. 2.4 КоАП РФ.
- Лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Например, в ст. 5.27 КоАП РФ.
- Юридическое лицо. ИП несёт ответственность, как и юридическое лицо, например, в ст. 18.1 КоАП РФ — об этом сказано в Примечании №1 к данной статье.
Отметим, что ИП несёт ответственность как юридическое лицо только в статьях, где об этом дополнительно упоминается в примечании — к главе или статье. В большинстве случаев ответственность разделяется.
Например, в части 1 статьи 18.15 КоАП РФ ответственность разделена на граждан, должностных лиц (к кому часто приравниваются ИП) и юридических лиц (организации, предприятия и т. д.).
Все административные правонарушения предпринимателей можно разделить на три категории:
- Организация деятельности — например, отсутствие лицензии, маркировки, нарушение пожарной безопасности.
- Процесс деятельности — например, нарушение прав потребителей, несдача статистической отчётности, неправильная работа с ККТ.
- Трудовые отношения — например, задержка зарплаты, неправильное оформление трудовых отношений, подмена трудового договора на гражданско-правовой.
Теперь подробнее о типичных нарушениях ИП.
Отсутствие регистрации или лицензии
Если гражданин фактически ведёт предпринимательскую деятельность, но не открыл ИП или ООО, то по ч.1 ст. 14.1 КоАП РФ за это положен штраф — от 500 до 2000 ₽.
Административная ответственность действует, если бизнес принёс до 2,25 млн ₽. Если больше, то владельцу грозит уголовная ответственность.
Под предпринимательской деятельностью подразумевается:
- Гражданин работает на себя.
- Регулярно получает доход от продаж или предоставляемых услуг, работ.
Вместо регистрации ИП или ООО можно стать плательщиком налога на профессиональный доход — самозанятым. Но в таком случае нельзя заниматься перепродажей и нанимать работников, а годовой доход от деятельности должен быть меньше 2,4 млн ₽.
Для некоторых видов деятельности ИП обязательно нужно получать лицензию и соблюдать определённые условия. Если это проигнорировать, то предпринимателю может грозить административная ответственность в зависимости от степени нарушения:
| ИП работает без лицензии | Штраф от 4000 до 5000 ₽ с конфискацией продукции, материалов и инструментов для производства — ч.2 ст. 14.1 КоАП РФ |
| ИП работает с лицензией, но выявлены незначительные нарушения | От 3000 до 4000 ₽ — ч.3 ст. 14.1 КоАП РФ |
| ИП работает с лицензией, но выявлены грубые нарушения | От 4000 до 8000 ₽ или приостановление деятельности на срок до 90 суток — ч.4 ст. 14.1 КоАП РФ |
Если работа без лицензии или с нарушением её условий кому-то причинила крупный ущерб либо в результате деятельности был получен доход свыше 2,25 млн ₽, то предпринимателю может грозить уголовная ответственность.
Неправильная маркировка товара
В 2019 году была введена обязательная маркировка товара в системе «Честный знак», чтобы защитить покупателей от подделок.
Если ИП производит и продаёт товар, подлежащий маркировке, то должен прикрепить на продукцию уникальный код маркировки. Этот код позволит отследить, когда, где и кем производился товар, а также на каком этапе реализации продукция сейчас находится.
Если товар подлежит маркировке, но ИП это игнорирует и его реализует, то может получить штраф в размере от 5000 до 10 000 ₽ — ч. 1 ст. 15.12 КоАП РФ. Помимо штрафа, товар без маркировки конфискуют.
Также предпринимателя могут и наказать за хранение, перевозку или покупку немаркированных товаров с целью дальнейшей перепродажи. Штраф от 5000 до 10 000 ₽ с конфискацией товара — ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ.
Если ИП производит алкогольную или табачную продукцию и игнорирует маркировку, то может получить штраф в размере от 30 000 до 50 000 ₽ с конфискацией товара — ч. 3 ст. 15.12 КоАП РФ.
За оборот алкогольной или табачной продукции без маркировки индивидуальный предприниматель будет оштрафован в размере от 30 000 до 50 000 ₽ с конфискацией товара — ч. 4 ст. 15.12 КоАП РФ.
Предусмотрена и уголовная ответственность за нарушение правил маркировки. Подробнее об этом читайте в системе «Честный знак».
Нарушение прав потребителей
Закон о защите прав потребителей защищает всех покупателей и клиентов. Если ИП нарушит их права, то может нести в том числе и административную ответственность.
Нарушение прав потребителей необходимо доказывать в суде. Но существует и досудебная защита — можно обратиться с жалобой в Роспотребнадзор или прокуратуру.
Нарушения и административные штрафы следующие:
| Товар, работа или услуга не соответствует надлежащему качеству | Штраф от 10 000 до 20 000 ₽ — ч. 1 ст. 14.4 КоАП РФ При повторном нарушении штраф от 15 000 до 30 000 ₽ с конфискацией товара |
| Обсчёт, обмеривание или обвешивание клиентов при реализации товаров, работ или услуг | Штраф от 10 000 до 30 000 ₽ — ч. 1 ст. 14.7 КоАП РФ |
| Предоставление ложных сведений о свойствах и качестве товаров | Штраф от 12 000 до 20 000 ₽ — ч. 2 ст. 14.7 КоАП РФ |
| Договор ущемляет права потребителя | Штраф от 1000 до 2000 ₽ — ч. 2 ст. 14.8 КоАП РФ |
| Навязывание дополнительных товаров и услуг за доп. плату | Штраф от 2000 до 4000 ₽ — ч. 2.1 ст. 14.8 КоАП РФ |
| Непредоставление льгот и преимуществ, которые положены по закону | Штраф от 500 до 1000 ₽ — ч. 3 ст. 14.8 КоАП РФ |
| Отсутствует терминал эквайринга, если необходим по закону | Штраф от 15 000 до 30 000 ₽ — ч. 4 ст. 14.8 КоАП РФ |
| Необоснованный отказ в рассмотрении претензий о нарушении прав потребителя | Штраф от 15 000 до 30 000 ₽ — ч. 4.1 ст. 14.8 КоАП РФ |
| Отказ в обслуживании инвалидов и пожилых людей | Штраф от 30 000 до 50 000 ₽ — ч. 5 ст. 14.8 КоАП РФ |
| Нарушение правил продажи отдельных видов товаров | Штраф от 30 000 до 50 000 ₽ — ч. 6 ст. 14.8 КоАП РФ |
| Отказ в заключении договора с потребителем при непредоставлении им персональных данных, если этого не требует закон | Штраф от 5 000 до 10 000 ₽ — ч. 7 ст. 14.8 КоАП РФ |
Нет трудового договора с работниками
Если ИП взял на работу сотрудника, то должен с ним заключить трудовой договор. В ином случае ему может быть выписан штраф в размере от 10 000 до 20 000 ₽ — ст. 5.27 КоАП РФ.
Когда ИП поменял гражданско-правовые отношения на трудовые — заключил гражданско-правовой договор вместо трудового, то может получить штраф в размере от 5000 до 10 000 ₽ — ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ.
При повторном нарушении для обоих случаев — от 30 000 до 40 000 ₽.
Отметим, что некоторые работодатели заменяют трудовые отношения на гражданские, чтобы сэкономить и уменьшить объём отчётности. Но если налоговая обнаружит этот факт, то дополнительно к административной ответственности сделает перерасчёт, в результате которого потребует от работодателя доплатить НДФЛ и страховые взносы за всё время сотрудничества.
В 2024 году подмену трудовых отношений часто выявляют при работе с самозанятыми. В отдельной статье рассказали о рисках работы с плательщиками НПД.
Ошибки при трудоустройстве иностранцев
Работодателям нельзя трудоустраивать иностранцев, у которых нет разрешения на временное проживание (РВП) или патента.
Когда у иностранца патент, то он может трудиться только в регионе его выдачи и по указанной специальности. Иностранцам с РВП для работы патент не нужен.
Гражданам из ЕАЭС для трудоустройства достаточно только паспорта своей страны. Люди, которые получили в РФ временное убежище, предоставляют подтверждающее об этом свидетельство при устройстве на работу.
Если ИП трудоустраивает иностранца, у которого нет РВП, патента или разрешения на работу, но это необходимо по закону, то получит штраф в размере от 250 000 до 800 000 ₽ или его деятельность приостановят на срок от 14 до 90 суток — ч. 1. ст. 18.15 КоАП.
В ст. 18.15 КоАП штрафы ИП приравнены к штрафам для юридических лиц — об этом сказано в Примечании №1 ст. 18.1 КоАП РФ.
Также работодателям нужно получать разрешения на привлечение иностранных работников, если это необходимо по закону. Если проигнорировать данное требование, то ИП может грозить штраф в размере от 250 000 до 800 000 ₽ или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток— ч. 2. ст. 18.15 КоАП.
О найме или увольнении иностранцев нужно сообщать в течение трёх рабочих дней в региональное управление МВД по вопросам миграции. Уведомлять нужно о каждом работнике отдельно. Если ИП этого не сделает, то получит штраф в размере от 400 000 до 800 000 ₽ или его деятельность приостановят на срок от 14 до 90 суток — ч. 3. ст. 18.15 КоАП.
Отметим, что если перечисленные нарушения зафиксированы в Москве, Санкт-Петербурге, Московской или Ленинградской области, штраф для ИП больше — от 400 000 до 1 000 000 ₽ или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток — ч. 4. ст. 18.15 КоАП.
Работодатели, которые привлекают иностранных высококвалифицированных специалистов (ВКС), должны платить им зарплату определённого уровня — в 2024 году не менее 750 000 ₽ за квартал или в среднем от 250 000 ₽ в месяц.
При нарушении данного правила можно потерять возможность привлекать к трудовой деятельности ВКС в течение двух лет. Поэтому работодатели должны ежеквартально сообщать в региональное управление МВД по вопросам миграции о выплаченной зарплате иностранным высококвалифицированным специалистам.
Если вовремя не отчитаться или неправильно это сделать, то ИП может получить штраф в размере от 400 000 до 1 000 000 ₽ — ч. 5. ст. 18.15 КоАП.
Нарушения фиксируются в отношении каждого иностранного гражданина по отдельности.
Другие штрафы, связанные с иностранными работниками:
| Если ИП предоставляет иностранцу жильё, то в таком случае является его принимающей стороной. По общему порядку — в течение семи дней со дня пребывания необходимо поставить иностранца на миграционный учёт |
Если не поставить на миграционный учёт, то ИП грозит штраф в размере от 400 000 до 500 000 ₽ — ч. 4 ст. 18.9 КоАП РФ |
| Выплачивать заработную плату наличными можно только иностранцам, у кого есть вид на жительство (ВНЖ). Остальным только на банковскую карту |
Если ИП выдаст заработную плату наличкой иностранцу без ВНЖ, то может получить штраф в размере от 20% до 40% выплаченной суммы — ст. 15.25 КоАП РФ |
Задержка выплат работникам
Когда ИП не вовремя и/или в неполном объёме выплачивает зарплату работникам или любой другой доход в рамках трудового договора, то может получить штраф в размере от 1000 до 5 000 ₽ — ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ.
При повторном нарушении — от 10 000 до 30 000 ₽.
При первом нарушении порядка выплаты заработной платы трудовая инспекция может вынести только предупреждение, но во второй раз уже будет расценивать нарушение как повторное.
Отметим, что трудовая инспекция также может оштрафовать за невыплату процентов за задержку зарплаты — п.14 Постановления Пленума ВС РФ №45.
Если будет доказано, что работодатель специально задерживал заработную плату из корыстных целей, то вместо административной ответственности понесёт уголовную.
Ошибки при работе с ККТ
Практически все ИП обязаны работать с контрольно-кассовой техникой и выбивать чеки. Если предприниматель нарушает правила работы с ККТ, то его ждёт административная ответственность.
| ККТ отсутствует, хотя должна использоваться в деятельности ИП | Штраф от 25 до 50% от суммы расчёта, но минимум 10 000 ₽ — ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ. При повторном нарушении, если ИП в том числе провёл расчёты без ККТ на сумму более 1 млн ₽, то предпринимательская деятельность может быть приостановлена на срок до 90 суток |
| ИП приобрёл ККТ, но не зарегистрировал её в налоговой | Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 ₽ — ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ |
| ИП приобрёл и зарегистрировал ККТ в налоговой, но не пробил чек покупателю | Предупреждение или штраф 2000 ₽ — ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ |
| ИП не предоставил или нарушил сроки предоставления сведений и документов о ККТ по запросу налоговой | Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 ₽ — ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ |
Если же ИП выдал чек с ошибкой — перепутал способ оплаты, указал лишние товары, неправильную стоимость, из-за чего действительная сумма выручки разошлась с данными по ККТ, то в такой ситуации предприниматель может также получить предупреждение или штраф в размере от 1500 до 3000 ₽.
Если ошибка была обнаружена до момента, когда о ней стало известно ФНС, необходимо составить чек коррекции и направить об этом уведомление в налоговую — тогда штрафа можно избежать.
Несдача отчётности в Росстат
Административная ответственность касается ИП при нарушении правил и сроков подачи статистической отчётности — ст. 13.19 КоАП РФ.
Штраф для ИП — от 10 000 до 20 000 ₽.
При повторном нарушении — от 30 000 до 50 000 ₽.
Проверить необходимость сдачи статистической отчётности можно онлайн в сервисе Росстата. Для этого необходимо указать один из требуемых реквизитов.
Нарушение требований пожарной безопасности
Государство следит за соблюдением пожарной безопасности — в офисах, кафе, торговых центрах, магазинах и других местах скопления людей. Несоблюдение правил создаёт потенциальную опасность для жизни, поэтому МЧС РФ регулярно проводит плановые и внеплановые проверки.
| У ИП обнаружены нарушения пожарной безопасности | Предупреждение или штраф в размере от 40 000 до 60 000 ₽ — ч. 1 ст. 20.4 КоАП РФ При повторном нарушении штраф от 60 000 до 80 000 ₽ или приостановление деятельности на срок до 30 суток |
| У ИП обнаружены нарушения пожарной безопасности в условиях особого противопожарного режима | Штраф от 60 000 до 80 000 ₽ — ч. 2 ст. 20.4 КоАП РФ |
| Если нарушения пожарной безопасности стали причиной пожара, из-за которого человек получил лёгкий или средний вред здоровью | Штраф от 90 000 до 110 000 ₽ — ч. 6 ст. 20.4 КоАП РФ или приостановление деятельности на срок до 30 суток |
| Если нарушения пожарной безопасности стали причиной пожара, из-за которого пострадало чужое имущество | Штраф от 90 000 до 110 000 ₽ — ч. 6 ст. 20.4 КоАП РФ или приостановление деятельности на срок до 30 суток |
