Специальный налоговый режим НПД действует на территории всей страны в качестве эксперимента, который продлится до 2028 года. Режим подходит мелким предпринимателям и гражданам, которые хотят монетизировать свою деятельность и не переплачивать на налогах.
Стать самозанятым может физлицо или предприниматель. Вместе с регистрацией они получают особый бонус — возможность в первые месяцы работы платить меньше налога. Расскажем больше про бонус на уплату налога для самозанятых.
Кто такие самозанятые
Самозанятые — граждане и ИП, которые работают сами на себя. Им нельзя нанимать сотрудников и получать больше 2,4 миллионов рублей в год. В остальном, они ведут тот же бизнес, что остальные, просто в меньших масштабах.
Вместо НДФЛ плательщики НПД платят налог на профессиональный доход. Если предприниматель раньше работал на другом режиме, а потом стал самозанятым, ему становится доступен ещё один бонус. Он освобождается от фиксированных страховых взносов, так как самозанятые по закону их платить не обязаны.
Самозанятые не ведут бухотчётность и не подают деклараций по налогу. Всю информацию, которая требуется ФНС, плательщики фиксируют в специальном приложении «Мой налог».
Чтобы законно работать, самозанятые должны:
- вовремя пробивать чеки о проданных услугах в приложении;
- платить налог до 28 числа месяца, идущего за отчётным.
Налог платится только за тот период, в котором у самозанятого был доход. Если за месяц человек ничего не заработал, то и к уплате ничего не начисляется.
Ставки налога следующие:
- 4% — за доходы, полученные от физлиц;
- 6% — за доходы от компаний.
Страховые взносы для самозанятых
Как мы уже заметили, самозанятые не обязаны перечислять взносы. Достаточно уплаты начисленного налога. Сумма распределяется так:
- 63% идёт в региональный бюджет;
- 37% уходит на медстрахование федерального фонда ОМС.
Выходит, на пенсионные отчисления ничего не идёт. Так, у самозанятых не копится страховой стаж, и в старости они смогут рассчитывать только на социальную пенсию.
Каждый из самозанятых может влиять на свой страховой стаж, если будет платить пенсионные отчисления добровольно. Чтобы это засчиталось, нужно уплатить минимальный размер годового стажа. В 2024 году он составляет 50 798,88 рублей.
Как оплачивать взносы:
- Зайти в приложение «Мой налог».
- Нажать «Прочее», выбрать раздел «Пенсионное страхование».
- Выбрать функцию подачи заявления, заполнить все предложенные поля.
Когда заявление рассмотрят, в приложении у самозанятого появится раздел «Управление взносами», в котором и будет функция оплаты.
Справки для самозанятых
Самозанятые могут получить справки:
- по форме КНД 1122035 — о постановке на учёт в качестве самозанятого;
- по форме КНД 1122036 — о состоянии расчётов и доходов.
Они требуются в разных случаях. Например, чтобы подтвердить свой статус заказчикам. Если заказчики сотрудничают с самозанятыми, они могут не удерживать НДФЛ и не уплачивать взносы. Но если окажется, что исполнитель на самом деле не стоял на учёте, проблемы будут и у них самих, и у тех, кто платил им за услуги.
Справку о доходах у самозанятого могут попросить в банке для оформления кредита. Оформить документы можно:
- в приложении «Мой налог»;
- в личном кабинете на сайте налоговой.
Бонус на уплату налога для самозанятых
Тем, кто впервые зарегистрировался в качестве плательщика НПД, полагается специальный налоговый бонус в сумме 10 000 рублей. Их нельзя обналичить или пустить на другие нужды. Бонус можно использовать только при уплате налога.
Работает налоговый бонус так: стандартные ставки автоматически снижаются, а оставшуюся часть доплачивает государство.
Вместе с бонусом самозанятым ставки получаются такими:
| Источник доходов | Без бонуса | С бонусом |
|---|---|---|
| Юрлица | 6% | 4% |
| Физлица | 4% | 3% |
Снижение налога происходит автоматически, самозанятому ничего делать не нужно. Сумма к уплате в приложении уже считается с учётом бонуса. Бонус расходуется нарастающим итогом до тех пор, пока не закончится остаток.
Как используется налоговый бонус: пример
Самозанятый Алексей заработал за месяц 20 000 рублей на услугах юрлицам и 15 000 — от физлиц.
Без бонуса к уплате бы полагалось:
- 20 000 х 6% = 1 200 рублей;
- 15 000 х 4% = 600 рублей.
С бонусом получается:
- 20 000 х 4% = 800 рублей;
- 15 000 х 3% = 450 рублей.
Выходит, за доходы от компаний он не доплатил 400 рублей, а за доходы от физлиц — 150 рублей. Эту сумму за него перечислит государство. Её также вычтут из бонуса, и у Алексея останется:
10 000 - (400 + 150) = 9 450 рублей бонуса.
Как стать самозанятым
Оформить самозанятость можно в приложении Мой налог. Достаточно скачать его на телефон и пройти предложенные этапы. Приложение попросит отсканировать страницы паспорта и сделать фотографию лица. Также доступна авторизация через личный кабинет на Госуслугах.
Примерно тот же порядок регистрации на сайте ФНС — там также есть сервис «Мой налог».
Главное: Налоговый бонус для самозанятых
- Когда человек впервые регистрируется в качестве плательщика НПД, он автоматически получает бонус от государства.
- Бонус позволяет автоматически уплачивать налог по сниженной ставке: 4% вместо 6% на доходы от юрлиц и 3% вместо 4% на доходы от других граждан.
- Обналичить деньги нельзя, бонус применяется к уплате автоматически.
- Налоговый бонус расходуется нарастающим итогом и сгорает полностью, когда лимит исчерпают.
- Отслеживать остаток бонуса можно в приложении «Мой налог».
- Бонус не предоставляется повторно. Если человек снимается с учёта, а потом снова регистрируется в качестве самозанятого, второй раз бонус не выдают. Но ему предоставят остаток, если в первый раз бонус израсходовали не до конца.
