Банкротство ИП может инициировать как сам предприниматель, так и его кредиторы. В статье подробно рассказали, как признать ИП банкротом, и какие последствиях это влечёт для предпринимателя.
Кто и при каких условиях может начать процедуру банкротства ИП
Специфика ИП в том, что его бизнес неотделим от самого человека. Поэтому банкротство ИП в основном регулируется теми же нормами закона, что и банкротство обычного физлица.
Но есть и особенности. Например, нужно размещать информацию в Федресурсе и есть дополнительные последствия банкротства.
Когда ИП обязан заявить о своём банкротстве
Предприниматель обязан подать в арбитражный суд заявление о признании ИП банкротом, если не может рассчитаться со всеми кредиторами, а общий размер долгов превышает 500 тыс. руб. (п. 1 ст. 213.4 закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ). Это могут быть долги перед поставщиками, по зарплате, налогам и т.п.
Срок подачи заявления — 30 дней с момента, когда ИП узнал или должен был узнать о своих сложностях с долгами. Если ИП нарушит этот срок, его оштрафуют на сумму от 5 до 10 тыс. руб. (п. 5 ст. 14.3 КоАП РФ).
Дату начала этого срока суд в каждом случае определяет индивидуально, с учётом имеющихся в деле документов и другой информации. Например, кредитор направил предпринимателю претензию заказным письмом с уведомлением о вручении. Значит, с этого момента ИП уже точно знал о своих сложностях, и срок отсчитывают с даты получения письма, которая указана в уведомлении.
Если долгов меньше 500 тыс. руб., но расплатиться не получается, ИП имеет право добровольно подать заявление о банкротстве. Для этого у него должен быть хотя бы один из признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества (п. 3 ст. 213.6 закона № 127-ФЗ):
- ИП перестал рассчитываться по своим обязательствам;
- более 10% от общей суммы долгов просрочены более, чем на месяц;
- долги ИП превышают стоимость его имущества;
- служба судебных приставов закрыла в отношении ИП исполнительное производство из-за отсутствия имущества.
Какими бы ни были основания для признания ИП банкротом, он должен не менее, чем за 15 календарных дней до обращения в суд разместить на Федресурсе уведомление о намерении признать себя банкротом (п. 2.1 ст. 213.4 закона № 127-ФЗ).
Когда заявление о банкротстве могут подать кредиторы
Кредитор или государственный орган может самостоятельно начать процедуру банкротства ИП в одном из следующих случаев:
- Требования кредиторов подтверждены решением суда, вступившим в законную силу (п. 1 ст. 213.5 закона № 127-ФЗ).
- Требования кредиторов относятся к долгам, перечисленным в п. 2 ст. 213.5 закона № 127-ФЗ. Например, это налоги и кредиты. В таком случае кредитор обязан разместить в Федресурсе уведомление о намерении инициировать банкротство ИП не менее, чем за 15 дней до подачи заявления в суд.
По информации ФНС, в связи со сложной международной ситуацией налоговики с 9 марта 2022 года пока не подают заявления о банкротстве за долги перед бюджетом. Они будут стремиться вырабатывать решения, направленные на сохранение бизнеса, используя рассрочки и другие методы, предусмотренные законом.
Это не нормативный акт, а внутреннее решение ФНС, и сколько оно будет действовать — неизвестно.
Судебный порядок признания ИП банкротом по инициативе предпринимателя
Какие документы нужны ИП, который заявляет о банкротстве
Заявление. Чтобы начать процедуру банкротства, предприниматель должен подать заявление о признании ИП банкротом, образец можно скачать в справочно-правовой системе «Моё дело Бюро».
В заявлении нужно указать саморегулируемую организацию (СРО), из членов которой суд выберет финансового управляющего (п. 4 ст. 213.4 закона № 127-ФЗ).
Выбирать нужно из списка действующих СРО арбитражных управляющих. В выборе помогут рейтинг СРО и отзывы на сторонних площадках.
Можно заранее договориться с конкретным управляющим из выбранной СРО и указать его в заявлении. Перед этим желательно проверить управляющего через сервис ФНС и узнать, числятся ли за ним нарушения.
Окончательный выбор в любом случае сделает суд.
Другие документы. Примерный список приведён в п. 3 ст. 213.4 закона № 127-ФЗ:
- Личная информация: копия паспорта, СНИЛС, свидетельство о регистрации ИП или лист записи ЕГРИП, при наличии — свидетельство о браке, разводе, брачный договор, свидетельства о рождении детей.
- Информация о задолженности: например, кредитные договоры, реестр кредиторов и т.п.
- Сведения о доходах и имуществе: справки, выписки банка, свидетельства о праве собственности и т.п.
Перечень открытый, можно приложить и другие документы, если это необходимо.
Сколько стоит банкротство ИП
Общая сумма складывается из таких затрат:
- Плата за уведомление на Федресурсе о намерении подать заявление о банкротстве — 902 рубля.
- Госпошлина— 300 руб. Квитанцию об оплате прикладывают к заявлению о банкротстве. Реквизиты нужно узнать в арбитражном суде по месту регистрации ИП.
- Плата за услуги финансового управляющего:
- Фиксированная сумма 25 000 рублей за каждую процедуру;
- 7% от суммы погашенных долгов или реализованного имущества, в зависимости от процедуры.
При подаче заявления о банкротстве ИП должен внести плату за одну процедуру, т.е. 25 000 руб. на депозит суда. Суд может предоставить отсрочку до даты рассмотрения заявления.
Таким образом, минимальная сумма, которая нужна для запуска процедуры банкротства ИП — 26 202 руб.
Фактические затраты по итогам банкротства зависят от количества процедур, суммы долгов или стоимости имущества и условий договора с финансовым управляющим.
Рассмотрение заявления о банкротстве судом
Суд рассматривает заявление и выносит одно из трёх определений (п. 1 ст. 213.6 закона № 127-ФЗ):
- О признании заявления необоснованным и оставлении его без рассмотрения.
- О признании заявления необоснованным и завершении процедуры банкротства.
- О признании заявления обоснованным и введении процедуры реструктуризации.
Срок для рассмотрения заявления о банкротстве от 15 дней до 3 месяцев (п. 5 ст. 213.6 закона № 127-ФЗ).
Суд может признать заявление необоснованным, например, если выяснится что ИП на самом деле платежеспособен и может рассчитаться с долгами.
Суд может признать заявление необоснованным, например, если выяснится что ИП на самом деле платежеспособен и может рассчитаться с долгами.
Пример из судебной практики
Определение от 14.11.2016 № 305-ЭС16-15411.
У ИП была задолженность по исполнительному листу за причинение вреда чужому имуществу. Он подал на банкротство, указав, что выплаты по этому долгу не позволят ему рассчитаться с другими кредиторами. Но документов о том, что такие кредитры есть, ИП не предоставил.
Суд решил, что ИП злоупотребляет правом на банкротство и единственная цель — избежать финансовой ответственности за порчу имущества. В банкротстве ИП отказали.
Если заявление о банкротстве признают обоснованным, финансовый управляющий должен опубликовать в Федресурсе информацию об этом. Кредиторы могут заявить свои требования в течение двух месяцев после публикации (п. 2 ст. 213.8 закона № 127-ФЗ).
Реструктуризация долгов
При реструктуризации долгов ИП гасит задолженность по плану и под контролем финансового управляющего. План реструктуризации долгов должны согласовать кредиторы и утвердить арбитражный суд (ст. 213.16, 213.17 закона № 127-ФЗ). Реструктуризация может длиться не более трёх лет (п. 2 ст. 213.14 закона № 127-ФЗ).
Не позднее, чем за месяц до завершения срока реструктуризации, указанного в плане, финансовый управляющий должен направить отчёт кредиторам и в арбитражный суд (п. 1 ст. 213.22 закона № 127-ФЗ).
Суд рассматривает отчёт управляющего и, с учётом позиции кредиторов, может вынести одно из двух определений (п. 5 ст. 213.22 закона № 127-ФЗ):
- О завершении реструктуризации долгов. Тогда непогашенные долги ИП будут списаны, но с учётом ограничений, о них чуть ниже.
- Об отмене плана реструктуризации и признании ИП банкротом. Тогда суд назначает процедуру реализации имущества (п. 2 ст. 213.24 закона № 127-ФЗ).
Мировое соглашение
Должник и кредиторы могут заключить мировое соглашение на любой стадии банкротства. Мировое соглашение должен утвердить суд (п. 4 ст. 213.31 закона № 127-ФЗ)
С момента заключения мирового соглашения прекращаются:
- Производство по делу о банкротстве.
- Исполнение плана реструктуризации долгов и мораторий на исполнение требований кредиторов.
- Полномочия финансового управляющего.
В рамках мирового соглашения долги гасит или сам ИП, или третье лицо, которое указано в документе.
Если ИП нарушит условия мирового соглашения, то суд объявит его банкротом и начнёт процедуру реализации имущества (п. 7 ст. 213.31 закона № 127-ФЗ)
Когда назначается реализация имущества
По закону при банкротстве физического лица сначала назначают реструктуризацию долгов, и лишь при нарушениях или несоответствии требованиям переходят к реализации имущества. Суд признаёт ИП банкротом и назначает процедуру реализации имущества в одном из следующих случаев (п. 1 ст. 213.24 закона № 127-ФЗ):
- По ходатайству самого ИП, если он не соответствует требованиям из п. 1 ст. 213.13 закона № 127-ФЗ. Например — нет источников дохода, или менее пяти лет назад уже было банкротство. В этом случае процедура реструктуризации долгов даже не начинается.
- План реструктуризации не представили в установленный срок.
- План реструктуризации долгов не одобрили кредиторы или отменил арбитражный суд.
- Суд отменил определение о завершении реструктуризации в связи с выявленными нарушениями, например — сокрытием имущества должника (ст. 213.29 закона № 127-ФЗ).
- ИП нарушил условия мирового соглашения.
Однако на практике ситуация выглядит по-другому.
Количество судебных процедур
Из таблицы видно, что наиболее распространена процедура реализации имущества. И даже если суд принимает решение о реструктуризации, до реального исполнения почти никто не доходит. Количество утверждённых судом планов реструктуризации За 2019-2022 годы не превышает 0,2% от общего числа процедур банкротства физических лиц.
Как проходит реализация имущества
Сначала финансовый управляющий оценивает конкурсную массу (п. 1 ст. 213.25 закона № 127-ФЗ). Это всё имущество ИП, которым он владел на дату принятия судом решения о банкротстве, либо приобрёл позднее.
Исключение — отдельные виды имущества, на которые нельзя обратить взыскание в соответствии со статьёй 446 ГПК РФ. Например, единственное жильё кроме залога по ипотечному кредиту, предметы домашнего обихода кроме предметов роскоши, продукты питания и деньги в пределах МРОТ.
Финансовый управляющий реализует имущество из конкурсной массы на торгах и гасит долги в порядке очереди, установленной п. 3 ст. 213.27 закона № 127-ФЗ:
- 1 очередь — алименты, обязательства по возмещению вреда, причинённого жизни и здоровью.
- 2 очередь — выплата выходных пособий и зарплаты, начисленных по трудовым договорам.
- 3 очередь — все остальные требования.
Реализация имущества в общем случае длится до 6 месяцев, но суд может её продлить по ходатайству любого из лиц, участвующих в банкротстве (п. 2 ст. 213.24 закона № 127-ФЗ).
Списание долгов по итогам банкротства
По завершении реализации имущества финансовый управляющий представляет в суд отчёт. После рассмотрения отчёта суд выносит определение о завершении реализации имущества. Все непогашенные долги ИП будут списаны (п. 1-3 ст. 213.28 закона № 127-ФЗ), но есть несколько исключений.
Несмотря на признание ИП банкротом, за ним останутся такие долги (п. 5, 6 ст. 213.28 закона № 127-ФЗ):
- Связанные с личностью кредитора: по алиментам, выплате зарплаты, возмещению вреда, причинённого жизни или здоровью.
- Возмещение вреда имуществу, если он причинён умышленно или по грубой неосторожности.
- Возмещение убытков, связанных с управлением компаниями, в частности — субсидиарная ответственность контролирующего лица при банкротстве. Эта норма применяется, если ИП одновременно был учредителем или иным образом участвовал в управлении юридическими лицами.
Суд может отменить списание и для остальных непогашенных долгов, если будет доказано, что должник вел себя недобросовестно (п. 4 ст. 213.28 закона № 127-ФЗ). Например — банкротство связано с долгами по кредитам, а в ходе разбирательства было выявлено, что заёмщик предоставил при оформлении кредита заведомо ложные сведения о себе.
Если на банкротство подаёт кредитор
Процедура выглядит так же, но есть ещё один этап: отзыв на заявление кредитора Если заявление о банкротстве подал кредитор, то ИП обязан направить на него отзыв. Срок — 10 дней с момента получения должником определения суда о принятии заявления кредитора к рассмотрению (п. 1 ст. 47 закона № 127-ФЗ).
В отзыве нужно указать (п. 2 ст. 47 и п. 6 ст. 213.5 закона № 127-ФЗ):
- Возражения на заявление кредитора с подтверждающими документами, если они есть. Например, фактический долг меньше, чем кредитор указал в заявлении, и ИП это может подтвердить актом сверки.
- Сведения об имуществе, доходах, счетах в банках.
- Сведения о задолженностях.
- Сведения об исполнительных производствах, если они есть.
Внесудебное банкротство ИП через МФЦ
Это бесплатно и намного и быстрее, чем обычное банкротство, но доступно далеко не всем.
Внесудебный порядок признания ИП банкротом можно применить, если одновременно выполняются два условия:
- Сумма долгов от 50 до 500 тыс. руб.
- В отношении ИП завершено исполнительное производство по причине отсутствия имущества, на которое можно обратить взыскание (п. 1 ст. 223.2 закона № 127-ФЗ).
ИП обращается с заявлением в МФЦ и прилагает список кредиторов. Финансовый управляющий здесь не участвует, кредиторов уведомят специалисты МФЦ.
Если никаких оснований для прерывания процедуры внесудебного банкротства не возникло, через 6 месяцев включённые в заявление долги ИП спишут.
Если после начала внесудебного банкротства имущественное положение должника улучшится, он обязан сообщить об этом в МФЦ в пятидневный срок. После этого МФЦ прерывает процедуру (п. 1 ст. 223.5 закона № 127-ФЗ).
Кредитор может во время внесудебного банкротства обратиться в суд с иском о признании ИП банкротом в обычном порядке, если (п. 2 ст. 223.5 закона № 127-ФЗ):
- Должник не включил этого кредитора в список при оформлении внесудебного банкротства.
- Кредитор есть в списке, но:
- ИП существенно занизил сумму долга перед ним, что повлияло на соблюдение критериев по максимальной сумме долга;
- кредитор оспорил одну из сделок должника в суде и решение вступило в силу;
- у должника выявлено имущество или имущественные права, подлежащие регистрации.
Если суд решит, что заявление кредитора обосновано, то внесудебное банкротство с этого дня будет прервано и начнётся процедура реструктуризации долгов (п. 3 ст. 223.5 закона № 127-ФЗ).
Последствия банкротства ИП
С началом процедуры реализации имущества автоматически прекращается регистрация ИП и аннулируются все полученные им лицензии (п. 1 ст. 216 закона № 127-ФЗ).
В течение пяти лет после завершения процедуры банкротства бывший ИП не имеет права (п. 2, 4 ст. 216 закона № 127-ФЗ):
- вновь регистрировать ИП;
- осуществлять предпринимательскую деятельность;
- занимать руководящие должности или иным образом участвовать в управлении юридическими лицами (кроме банков).
В течение 10 лет после банкротства ИП не может участвовать в управлении банками.
Также на ИП распространяются и последствия банкротства обычных физических лиц (п. 1, 2 ст. 213.30 закона № 127-ФЗ):
- В течение пяти лет нужно сообщать о банкротстве при подаче заявлений на оформление кредитов и займов. На практике это означает, что получить заёмные средства будет почти невозможно.
- В течение пяти лет нельзя инициировать процедуру банкротства. Если же в этот период будет банкротство по инициативе кредиторов, то непогашенные по итогам процедуры долги не спишут.
Как ИП быстрее вернуться в бизнес после банкротства
Чтобы вернуться к ведению бизнеса сразу после банкротства, ИП можетможно при финансовых проблемах сначала закрыть ИП, и только потом писать заявление в суд как физлицо.
ИП с долгами можно закрыть без проблем, потому что долги при этом остаются за физлицом. После банкротства физлица нет ограничений на последующую регистрацию ИП. Запрет будет только на управление компаниями на три года (п. 3 ст. 213.30 закона № 127-ФЗ).
При внесудебным банкротстве предварительное закрытие ИП не поможет. Если ИП закрыли менее, чем за год до подачи заявления, применяются общие ограничения для банкротства действующего ИП (п. 3 ст. 223.6 закона № 127-ФЗ).
ИП, у которых более 50% непогашенных при банкротстве долгов образовались в период действия моратория на банкротство, могут без ограничений открывать новые ИП и участвовать в управлении организациями сразу после банкротства. (п. 5 ст. 216 закона № 127-ФЗ).
В последние годы действовали моратории:
- С 06.04.2020 по 07.01.2021 года (постановления от 03.04.2020 № 428 и от 01.10.2020 № 1587).
- С 01.01.2022 по 01.10.2022 года (постановление от 28.03.2022 № 497).
Также ИП может вновь зарегистироваться сразу после завершения процедуры банкротства, если с кредиторами было заключено мировое соглашение. К такому выводу пришёл Верховный Суд РФ в определении от 01.11.2019 по делу № А53-14279/2018.
По мнению судей, при заключении мирового соглашения производство по делу о банкротстве прекращается. Одновременно должны прекратить действие и все ограничения, связанные с банкротством, в том числе и те, которые касаются пятилетнего ограничения на регистрацию ИП.
Мировое соглашение означает восстановление платежеспособности должника и доверия кредиторов. Поэтому, по мнению судей, неправомерно применять здесь те же ограничения, как после процедуры реализации имущества.
Если бизнес ИП некрупный, то после банкротства можно стать самозанятым. Самозанятость можно даже оформить до завершения процедуры реализации имущества (письмо Минфина от 28.06.2019 № 03-11-11/47696).
