ФНС видит доходы блогеров: Митрошина и Блиновская подтвердят. Рассказываем, что делать блогерам, чтобы у налоговой не было претензий.
Когда нужно начинать платить налоги с блога
Если вы получили деньги за публикацию или реферальный доход с блога — нужно платить налоги.
Чтобы не платить 13% и не оформлять бумаги, лучше заранее зарегистрироваться как самозанятому. За факт самозанятости платить не надо — а у вас будет возможность в любой момент легально получить доход от рекламы в блоге. Для этого нужно будет просто выдать чек и заплатить 4 или 6% от полученной суммы.
Важно — платить налог нужно только с денег, которые вы получили напрямую от деятельности в блоге. Если вы рекламируете только свои товары или услуги, то налог с блога платить не надо.
Читайте также: Какие налоги платят самозанятые
Самозанятость, ИП или ООО: что выбрать блогеру
Самозанятость, если нет работников и доход не больше 2,4 млн рублей в год. Этот вариант подойдёт большинству блогеров.
Вы сможете легально продавать рекламу, а по необходимости привлекать агентов или подрядчиков по договору ГПХ.
ИП, если вы выросли из самозанятости — зарабатываете больше 2,4 млн в год, планируете нанять сотрудников. Здесь всё становится немного сложнее. У ИП есть несколько систем налогообложения, и вам важно не остаться на базовой — по ней нужно платить много налогов.
Проще всего вести ИП на УСН «Доходы». Вам нужно будет платить 6% от дохода. Также нужно платить страховые взносы за себя — но, если вы платите их вовремя, то заплаченную сумму можно зачесть в счёт налога.
Как ИП, вы сможете официально привлекать и подрядчиков, и работников.
ООО, если у вас большой блогерский бизнес. ИП на УСН не может нанять больше 130 человек или получить больше 200 млн рублей дохода. ООО — может. Если вы, будучи ИП, близки к обозначенному порогу — скоро придётся открывать юрлицо.
Читайте также: Зачем бизнесу создание группы компаний
Как и сколько нужно будет заплатить
Если вы платите налоги как физлицо, самостоятельно рассчитайте 13-22% НДФЛ от доходов за год. Затем отправьте декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую. Это нужно сделать до 30 апреля года, следующего за отчётным. Нужно платить авансовые платежи до 28 апреля, июля и октября, итоговую сумму нужно заплатить до 15 июля, перечислив деньги на счёт ЕНС. Декларацию и деньги отправляйте через личный кабинет на сайте ФНС.
Оля заработала в 2024 году на рекламе в блоге 1,5 млн рублей. Пока она не оформлена как самозанятая, она платит налоги как физлицо.
До 30 апреля 2025 года ей нужно отправить декларацию в ФНС, а до 15 июля 2025 года перечислить на ЕНС 195 тыс. рублей.
Если вы самозанятый, то выдавайте чеки по каждой полученной вами сумме. Приложение «Мой налог» само посчитает сумму налога. Его нужно будет оплатить до 28 числа месяца, следующего за отчётным.
Для оплаты зайдите в приложение «Мой налог», нажмите «Налог к оплате», а после выберите вариант «Оплатить банковской картой».
Оля в 2025 году перешла на самозанятость, заработала в январе на рекламе 175 тыс. рублей.
До 28 февраля ей нужно оплатить через приложение 6% от этой суммы — 10 500 рублей (175 000 × 0,06 = 10 500).
Если вы ИП или ООО на ОСНО, платите НДФЛ 13-22% с прибыли от рекламы до 15 июля года, следующего за отчётным. А декларацию НДФЛ отправьте в налоговую до 30 апреля.
Чтобы посчитать прибыль, вычтите из доходов расходы, которые были потрачены на ведение бизнеса. Траты, которые нецелесообразны для бизнеса, в расходы не вписывайте. Если расходы подтвердить не получается, можно воспользоваться профвычетом для ИП и уменьшить доходы на 2 млн. руб.
Допустим, в 2024 году Оля решила перейти на общую систему налогообложения.
Если она получила 4 млн рублей прибыли от рекламы в 2024 году, то до 30 апреля 2025 года она обязана отправить декларацию НДФЛ в налоговую службу. А до 15 июля 2025 года Оля должна перечислить налог в размере 800 тыс. рублей (4 000 000 × 0,2 = 800 000).
Если вы ИП или ООО на ОСНО, платите 20% с прибыли от рекламы до 15 июля года, следующего за отчётным. А декларацию НДФЛ отправьте в налоговую до 30 апреля. Чтобы посчитать прибыль, вычтите из доходов расходы, которые были потрачены на ведение бизнеса. Траты, которые нецелесообразны для бизнеса, в расходы не вписывайте.
Допустим, в 2024 году Оля решила перейти на общую систему налогообложения. Если она получила 4 млн рублей прибыли от рекламы в 2024 году, то до 30 апреля 2025 года она обязана отправить декларацию НДФЛ в налоговую службу. А до 15 июля 2025 года Оля должна перечислить налог в размере 800 тыс. рублей (4 000 000 × 0,2 = 800 000).
Что будет, если блогер не заплатит налоги
Санкции зависят от объёма неуплаченных взносов за три года.
| Если сумма меньше 2,7 млн рублей | Если сумма от 2,7 млн до 13,5 млн рублей | Если сумма больше 13,5 млн рублей |
|---|---|---|
|
|
|
| Если сумма меньше 2,7 млн. рублей | Если сумма от 2,7 млн. руб. до 13,5 млн. рублей (крупный размер) | Если сумма больше 13,5 млн. рублей (особо крупный размер) |
|---|---|---|
| Налоговая ответственность | ||
| Штраф 20-40% от неуплаченной суммы налогов | ||
| Уголовная ответственность | ||
| - |
|
|
Санкции накладывают не только за неуплату взносов. ФНС дополнительно штрафует:
- если не предоставить декларацию в срок. В этом случае бизнес оштрафуют на 5–30% от невыплаченной суммы, а если блогер не выплатит всю сумму сразу, ФНС будет начислять пени;
- если будете вести бизнес неофициально. В этом случае бизнес оштрафуют на 10% от дохода, который он получил за время нелегальной работы.
А если блогер укажет в декларации неверную информацию о доходах, его привлекут к уголовной ответственности по статье 198 УК РФ.
