В России есть зоны со льготами для бизнеса — их называют «особые экономические зоны» или ОЭЗ. Рассказываем, что даёт статус особой экономической зоны и почему быть её резидентом — выгодно.
Коротко об особых экономических зонах
- Особая экономическая зона — это, простыми словами, территория с рядом льгот для бизнеса. Это налоговые и таможенные льготы, субсидии, гранты, льготные кредиты, пониженные цены на землю и недвижимость, а также обустроенная на территории инфраструктура.
- Создавая ОЭЗ, государство развивает отдельные отрасли экономики страны. Бизнесу это выгодно — льготы дают возможность зарабатывать больше.
- Есть 4 типа особых экономических зон: промышленные, технологические, туристические и портовые. Каждый тип ОЭЗ предлагает льготы в соответствующей сфере.
- Чтобы стать резидентом и получить преференции, нужно зарегистрировать бизнес на её территории и не открывать филиалов и представительств за её пределами. Но у ОЭЗ могут быть и дополнительные требования к резидентам.
- Вести бизнес на территории ОЭЗ – выгодно. Но никто не даст гарантий, что вложения окупят себя.
Что такое особая экономическая зона
Особая экономическая зона — это территория, которую государство хочет развивать. Бизнес там получает привилегии: платит меньше налогов, получает выгодные кредиты, оплачивает аренду по минимальной стоимости. Право на льготы закреплено юридически, а создавать ОЭЗ может только правительство. Срок действия преференций — 49 лет, продлить его нельзя.
Если ОЭЗ не выполняет свои функции (не ведётся деятельность, не заключаются контракты), её могут закрыть через 3-5 лет.
В 2024 году в нашей стране есть порядка 60 таких территорий, но их количество постоянно меняется: некоторые территории теряют этот статус, а другие — получают. Например, в марте 2024 года появились сразу три новые особые зоны:
- «Система» — в Мордовии;
- «Ростовская» — в Ростовской области;
- «Эммаусс» — в Тверской области.
Что даёт особая экономическая зона государству
Задача государства — развивать экономику. Некоторые виды бизнеса имеют стратегическое значение: например, ИТ-технологии, инновации, добыча полезных ископаемых или туризм. Для таких направлений государство выделяет особые экономические зоны, где компании получают преференции и могут быстрее развиваться.
Так власти решают несколько задач:
- стимулируют экономику;
- дают работу населению;
- улучшают инфраструктуру отдельных местностей;
- стимулируют иностранные инвестиции в экономику страны;
- уменьшают отток капитала за границу;
- устанавливают и налаживают внешнеэкономические связи;
- развивают технологии.
Пример: ОЭЗ «Иннополис» в Татарстане — это город для IT-специалистов. Здесь создали комфортные условия для развития технологий — новая и современная инфраструктура, невысокая аренда жилья, университет, где изучают и тестируют разработки. Есть ряд льгот для бизнеса: компании на ОСНО не платят налог на имущество и перечисляют 2% налога на прибыль вместо 20% в первые пять лет работы, далее — 5%, а компании на УСН «Доходы» платят 1% от поступлений. А ещё государство помогает резидентам в поиске и привлечении кадров или знакомит с инвесторами.
Роверы-доставщики в Иннополисе. Фото с сайта https://innopolis.ru/ru
Какие бывают ОЭЗ
Где-то государству нужно развивать научную отрасль, а где-то — производство. Поэтому ОЭЗ делят на 4 типа:
- Промышленно-производственные;
- Технико-внедренческие;
- Туристические;
- Логистические (портовые).
Тип зоны влияет на состав резидентов и меры поддержки.
Промышленная особая экономическая зона. Это место, где важно развивать те или иные виды промышленности. Поэтому государство создаёт условия для привлечения инвестиций и наращивания объёмов производства.
Стать резидентом могут компании, которые производят новые товары, занимаются их перевозкой или складированием.
Меры поддержки промышленных особых экономических зон — налоговые льготы, субсидии на строительство фабрик и заводов, компенсация части трат на инфраструктуру, простая процедура получения разрешительной документации.
Технологические особые экономические зоны. Они нацелены на создание инновационных товаров и наукоёмких производств.
Резиденты ведут технико-внедренческие работы: разрабатывают программное обеспечение, внедряют в жизнь новые технологии. Ещё резидентам можно предоставлять услуги по настройке и ремонту таких продуктов.
Меры поддержки бизнеса в технико-внедренческих ОЭЗ — налоговые льготы, гранты на научные исследования, субсидии на создание инновационных продуктов, сотрудничество с университетами и научными институтами для проведения совместных исследований и разработок.
Туристические особые экономические зоны — территории, где стремятся развивать бизнес в сфере развлечений и рекреационных услуг.
Резиденты туристических ОЭЗ строят и реконструируют объекты туристско-рекреационной индустрии, разрабатывают природные лечебные ресурсы, организуют отдых и досуг.
Меры поддержки бизнеса в туристско-рекреационной ОЭЗ — налоговые льготы, простые процедуры получения разрешительной документации, субсидии на развитие туристической инфраструктуры.
Портовая особая экономическая зона. Такие зоны расположены вблизи крупных транспортных узлов и границ. Это нужно, чтобы усилить товарно-денежные отношения между странами.
Резиденты могут строить или реконструировать объекты инфраструктуры, ремонтировать или обслуживать транспорт, продавать товары оптом или подготавливать товары к оптовой продаже.
Меры поддержки таких особых экономических зон — налоговые льготы, поддержка инфраструктурных проектов, свободный таможенный режим или упрощённые процедуры таможенного оформления.
Виды особых экономических зон и меры поддержки на таких территориях
| Тип ОЭЗ | Основная цель | Вид бизнеса | Меры государственной поддержки |
|---|---|---|---|
| Промышленно-производственная | Развитие промышленности | Заводы и фабрики, логистические компании | Налоговые льготы, субсидии на строительство, компенсация трат на развитие инфраструктуры, простая процедура получения разрешительной документации |
| Технико-внедренческая | Развитие инноваций и технологий | IT-компании, научные организации | Налоговые льготы, гранты на исследования, субсидии, сотрудничество с университетами |
| Туристическая | Развитие туристической инфраструктуры | Отели, рестораны, туроператоры | Налоговые льготы, компенсация трат на развитие инфраструктуры, простая процедура получения разрешительной документации |
| Портовая | Развитие внешнеэкономи-ческих связей | Оптовые компании, транспортные компании и бизнес, который их обслуживает | Налоговые льготы, свободный таможенный режим, упрощённые процедуры таможенного оформления, компенсация трат на развитие инфраструктуры |
Ещё есть экономические зоны, действующие на основании отдельных федеральных законов. Там созданы особые условия для бизнеса – под общую классификацию экономических зон они не подходят.
ОЭЗ
Что значит особая экономическая зона для бизнеса
Статус резидента ОЭЗ для бизнеса — это возможность больше зарабатывать. Объём и виды помощи зависят от условий конкретной ОЭЗ. Например, в промышленном ОЭЗ «Технополис „Москва“» нулевая ставка НДС на ввоз товара, а в туристическом ОЭЗ «Бирюзовая Катунь» — низкая стоимость аренды земли.
Ещё статус резидента ОЭЗ делает бизнес привлекательным в глазах инвесторов. Если компания платит меньше налогов, значит, получает больше прибыли и доход инвестора увеличивается.
Виды льгот
Чтобы стимулировать развитие различных отраслей и привлекать иностранных инвесторов, государство предлагает:
- Налоговые льготы — компании временно освобождают от уплаты некоторых налогов (налоговые каникулы) или предлагают сниженные ставки по различным налогам. Это позволяет бизнесу тратить больше средств на своё развитие.
- Таможенные преференции — процедуры импорта и экспорта товаров для резидентов упрощённые. Это снижает стоимость продукции, повышает её конкурентоспособность, а компании и инвесторы могут больше заработать.
- Субсидии и гранты — финансовая поддержка компаниям. Это могут быть субсидии на создание новых предприятий или гранты на научные исследования.
- Льготные кредиты — банки предлагают резидентам ОЭЗ кредиты по сниженным ставкам. Так бизнес привлекает инвестиции на выгодных условиях.
- Сниженные цены на землю и недвижимость — аренда или покупка земельных участков и помещений обходится бизнесу дешевле, чем вне территории ОЭЗ.
- Современная инфраструктура — бизнес может не тратить деньги на обустройство и облагораживание территории.
В каждой особой экономической зоне этот список свой, как и точные условия: например, на одних территориях ставка налога на прибыль снижается на 50% от общепринятой, а где-то полностью отменяется на несколько лет. Подробные условия смотрите на сайте ОЭЗ — они заинтересованы в привлечении резидентов и публикуют информацию об условиях участия в открытый доступ.
Специалисты «Моё дело» консультируют и помогут разобраться в вопросах открытия бизнеса в ОЭЗ: какие собрать документы, какие вложения потребуются и на какие преференции можно рассчитывать.
Кто может стать резидентом ОЭЗ
Чтобы воспользоваться преимуществами особой экономической зоны, необходимо соответствовать определённым требованиям. Есть общие требования, они актуальны для всех зон, а есть индивидуальные.
Общие критерии для резидентов ОЭЗ:
- Место регистрации: компания или ИП должны быть зарегистрированы в границах ОЭЗ.
- Отсутствие филиалов за пределами ОЭЗ: вести деятельность разрешено только на территории самой зоны.
Читайте также: Обособленное подразделение и филиал — в чём разница?
Помимо общих требований, каждая ОЭЗ может устанавливать свои критерии отбора резидентов. Например:
- Минимальный объем инвестиций: некоторые зоны требуют от резидентов внесения определённой суммы.
- Вид деятельности: ОЭЗ специализируются на определённых видах экономической деятельности, поэтому резиденты должны соответствовать профилю зоны.
- Объём штата: могут быть установлены требования к количеству создаваемых рабочих мест.
Как стать резидентом ОЭЗ: пошаговая инструкция
Схема может отличаться в зависимости от конкретной зоны. Рассмотрим этот процесс на примере ОЭЗ «Лотос» в Астраханской области.
Шаг 1. Регистрация бизнеса
Чтобы стать резидентом ОЭЗ «Лотос», зарегистрируйте бизнес на территории Наримановского района Астраханской области. Вид деятельности должен соответствовать профилю ОЭЗ «Лотос» — это промышленно-производственная ОЭЗ, включает портовую ОЭЗ.
Шаг 2. Проверка соответствия требованиям
Чтобы стать резидентом ОЭЗ «Лотос», приготовьтесь инвестировать в бизнес не менее 120 млн рублей. Могут быть и другие требования — например, к объёму штата сотрудников. Если инвестировать такую сумму или создать нужное количество рабочих мест не получится, вас лишат статуса резидента.
Шаг 3. Подача заявки
Заполните анкету потенциального резидента на сайте ОЭЗ «Лотос». В анкете укажите адрес компании, коды ОКВЭД, срок реализации проекта, объём инвестиций, количество рабочих мест, средний уровень заработной платы, наличие социального пакета работника и другую запрашиваемую информацию.
Ещё для рассмотрения заявки у вас должен быть детальный бизнес-план проекта, который будет реализовываться на территории ОЭЗ. Бизнес-план должен содержать финансовую модель, описание рынка и анализ рисков. Затем его нужно будет защитить на экспертном совете. Эксперты оценят перспективность вашего бизнеса.
Шаг 4. Подписание документов
Если решение будет положительным, администрация предложит заключить соглашение. В нём будут прописаны все условия сотрудничества, включая объем инвестиций и сроки реализации проекта.
Шаг 5. Получение статуса резидента
После подписания соглашения вы получите свидетельство резидента. Оно подтвердит ваш статус и даст право на помощь и преференций от государства.
Какие риски несут резиденты
Минимальный порог вложений для резидентов — главное условие бизнеса в ОЭЗ для бизнеса. Речь идёт о десятках миллионов — например, в ОЭЗ ППТ «Кулибин» минимальный уровень инвестиций при строительстве объекта с нуля — 120 млн, а на готовой производственной площадке – минимум 40 млн. Но при таких больших вложениях нет гарантий, что деньги окупятся. Поэтому один из главных рисков ОЭЗ для резидента - это вероятность “прогореть”, не окупив вложений.
Высокий уровень конкуренции тоже помешает окупить вложения быстро — работать на выгодных условиях хотят многие компании. Это может привести к снижению маржинальности и затруднить развитие бизнеса.
Привлекать и удерживать квалифицированные кадры в ОЭЗ трудно — например, Иннополис находится в часе езды от Казани. Не каждый специалист захочет переселиться в другой город или тратить больше двух часов на дорогу в день.
Компания может потерять статус резидента — например, если откроет филиал за пределами особой территории или не инвестирует средства в нужном размере. Тогда она потеряет все привилегии и рентабельность компании снизится. Но лишают статуса резидента только в судебном порядке.
Кейсы успешных стартапов в ОЭЗ
Помощь от государства может стать драйвером промышленного и инновационного развития в России. Рассмотрим несколько ярких примеров:
Зеленоградский нанотехнологический центр из ОЭЗ «Технополис Москва» разработал систему навигации для беспилотного транспорта, микроигольчатые аппликаторы и принял участие в открытии первой российской компании по производству персональных 3D-принтеров. За 14 лет существования центр запустил больше 50 стартапов. В статусе резидента ОЭЗ центр может не платить транспортный и имущественный налоги, а налог на прибыль составляет 2%. Ещё компания получила субсидии и гранты — всего на 3 млрд рублей за всё время существования.
Стартап Satva group из ОЭЗ «Алабуга» создала бизнес-симуляцию Business Cats. Колледжу ОЭЗ требовались студенты для последующего трудоустройства, а поскольку поток желающих большой, нужна была программа, которая поможет выбрать лучших кандидатов. Симуляция Business Cats в игровой форме оценивает навыки кандидата и динамику их развития. Резиденты «Алабуга» могут не платить налог на землю, имущество и транспорт, а ставка налога на прибыль первые 5 лет будет 2%. На территории действует режим свободной таможенной зоны, поэтому компании могут не платить налоги на иностранное оборудование, а импортная пошлина НДС – 0%.
Стартап Botto из ОЭЗ «Иннополис» создал автоматизированную платформу для решения маркетинговых задач бизнеса. Она делает голосовые, смс и e-mail рассылки на основе цифрового портрета клиента. Например, робот может обзвонить сотни тысяч человек и передать в отдел продаж контакты тех, кто заинтересовался услугой. Стартапы «Иннополиса» получают льготную аренду, кадровую поддержку, бонусные пакеты и контакты инвесторов — это помогает сосредоточиться на развитии проекта и выпускать на рынок конкурентоспособный продукт.
Фактором успеха в таких случая выступает не только государственная помощь — если бизнес стал резидентом ОЭЗ, это повышает его статус среди потенциальных партнёров, контрагентов и покупателей. Поэтому найти поставщиков и точки продаж проще.
