Иностранный гражданин может зарегистрировать и вести бизнес в России. В статье рассмотрим, какие формы бизнеса доступны иностранцу и как открыть бизнес, если он не находится в стране.
Как открыть ИП иностранцу
Сначала иностранному гражданину нужно получить один из документов:
- вид на жительство или ВНЖ. На основании этого документа нерезидент вправе выбрать любой регион для регистрации и осуществления предпринимательской деятельности;
- разрешение на временное пребывание или РВП. Иностранец с РВП может заниматься предпринимательской деятельностью только в том регионе России, где он оформил РВП.
Важным условием для открытия ИП в России является наличие у заявителя прописки. Поэтому иностранцу так же, как и остальным, нужно иметь регистрацию по месту жительства или пребывания.
Кроме того, иностранец с РВП может открыть ИП только в том регионе РФ, где непосредственно оформил РВП.
В остальном порядок регистрации ИП для иностранного гражданина практически одинаковый. Отличие только в том, что ему к стандартному списку документов нужно приложить несколько дополнительных. Общий пакет документов следующий:
Общий пакет документов
Если в документе, удостоверяющем личность, не будет даты и места рождения, то нужно дополнительно сделать копию свидетельства о рождении и подготовить его нотариально заверенный перевод.
При подаче документов в налоговую к копиям бумаг необходимо прикладывать их оригиналы.
Если подавать в налоговую документы в бумажном виде, то также нужно оплатить госпошлину в размере 800 рублей и приложить квитанцию.
Как подать документы на регистрацию ИП иностранцу
Предоставлять документы в ИФНС нужно по месту регистрации заявителя. Найти нужное отделение можно с помощью специального онлайн-сервиса налоговой.
В 2022 году подать документы для регистрации ИП нерезиденту можно:
- Лично, явившись в отделение ИФНС.
- Через нотариуса.
- Онлайн через сайт ФНС или портал Госуслуг.
Для подачи документов онлайн необходимо использовать электронную подпись. Присутствие нотариуса или налогового инспектора не требуется.
После принятия заявления налоговая в течение трёх рабочих дней вынесет решение — регистрировать ИП или нет. При положительном исходе инспекция вышлет электронный лист записи в ЕГРИП на электронную почту, которую заявитель указал в форме Р21001.
Если у заявителя нет ИНН, то налоговая сначала оформит его, а затем приступит к открытию ИП. Тогда процедура регистрации может увеличиться до пяти рабочих дней. Сведения в фонды налоговая отправит автоматически. Единственное, если у ИП-иностранца будут работники, перед этим ему следует встать на учёт в ФСС.
Бывают случаи, когда ФНС отказывает в открытии ИП. Причин может быть много. Например, неправильно заполнена форма Р21001 или ФНС недостаточно документов для регистрации, тогда заявителю можно в течение трёх месяцев донести в налоговую необходимые документы и повторно не платить госпошлину.
При отказе налоговая укажет точную причину. Заявитель может сделать работу над ошибками и затем снова подать документы для регистрации ИП.
Легко открыть ИП иностранцу за три рабочих дня можно с помощью «Моё дело». Специалисты онлайн-сервиса бесплатно проконсультируют, помогут подготовить нужные документы и отправить их в налоговую. После регистрации помогут открыть счёт в банке на выгодных условиях и в дальнейшем подготавливать отчётность.
Сформируйте бесплатно заявление на регистрацию ИП или ООО с помощью сервиса «Моё Дело» или воспользуйтесь услугой «Регистрация под ключ»
Узнать подробнееНалогообложение ИП-иностранца
В России иностранец, ведя предпринимательскую деятельность, может применять все доступные режимы налогообложения. Наиболее популярные приведены в таблице.
| УСН | ПСН | ОСНО |
|---|---|---|
| Подходит малому и среднему бизнесу.
Условия применения:
|
Подходит малому бизнесу.
Условия применения:
Рассчитать стоимость патента можно на сайте ФНС. Патент выдаётся на срок от одного до 12 месяцев. ПСН можно совмещать с ОСНО, УСН и ЕСХН |
Подходит предпринимателям, чья аудитория покупателей — в основном ИП и организации, которые являются плательщиками НДС.
Ограничений нет. Поэтому может применяться любым бизнесом в рамках законодательства. Нужно платить:
ОСНО отличается наибольшим объёмом налогообложения относительно других систем и сложностью ведения учёта |
Остальные доступные системы налогообложения:
- ЕСХН. Подходит для сельскохозяйственной деятельности. Можно применять, если доля выручки от сельхозпродукции составляет минимум 70%. Налоговая ставка — 6% от суммы чистой выручки (разницы между доходами и расходами).
- НПД. Подходит для одиночной работы с выручкой до 2,4 млн рублей в год. У НПД строго ограниченный перечень деятельности, но нет отчётности, кассовых аппаратов и нет обязанности платить страховые взносы.
- АУСН. Этот спецрежим появился в 2022 году и тестируется в четырёх регионах РФ. Предусматривает строгие ограничения (например, не более пяти работников и годовой доход не больше 60 млн рублей). Платить налог можно с «доходов» (8%) или с «доходов — расходов» (20%).
Отметим, что из иностранцев применять НПД могут только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Республики Беларусь, Армении, Казахстана и Киргизии.
После регистрации ИП налоговая служба автоматически присваивает ОСНО, если не получит уведомление о переходе на спецрежим. Если уведомление было подано вместе с документами для открытия ИП, то спецрежим будет действовать сразу же для предпринимателя.
Например, при открытии ИП иностранцем можно к основному документу приложить уведомление о переходе на УСН по форме 26.2-1. Тогда с первого дня существования ИП будет применяться упрощённая система налогообложения.
Кроме того, подать заявление о переходе на УСН можно в течение 30 дней после регистрации ИП. Затем переход на «упрощёнку» будет доступен только с начала следующего календарного года.
Разница в налогообложении между ИП с гражданством РФ, который проживает в России, и ИП-иностранца заключается только в размере ставки налога на доходы физического лица (НДФЛ), который уплачивается при применении ОСНО.
Если гражданин пребывает в России суммарно менее 183 дней в течение последних 12 месяцев, то считается нерезидентом РФ. Для него ставка НДФЛ — 30%. Когда гражданин в России находится больше 183 дней в году, то получает статус налогового резидента и платит НДФЛ в размере 13%.
Как открыть ООО иностранцу
По законодательству РФ открыть компанию можно как физическому, так и юридическому лицу. Это относится и к иностранцам.
- Когда регистрирует ООО иностранный гражданин или иностранная организация открывает компанию на территории РФ и является единственным учредителем, то такая форма бизнеса считается ООО с иностранными инвестициями.
- Когда в составе учредителей ООО, помимо иностранцев, есть граждане РФ или российские юридические лица, то это уже организация с долевым участием или совместное предприятие.
Если открывает компанию в РФ физическое лицо с иностранным паспортом, то процедура регистрации организации почти не отличается от обычной. Нужно только к основному пакету документов приложить копию паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, с нотариально заверенным переводом.
Кроме того, может понадобиться свидетельство о рождении с нотариально заверенным переводом, если в документе, удостоверяющем личность, не будет даты и места рождения.
Когда ООО в РФ открывает иностранная организация, то дополнительно нужно приложить выписку из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения.
Выписка может быть составлена в разных формах. Главное, чтобы содержалась следующая информация:
- Наименование.
- Адрес.
- Организационно-правовая форма.
- Дата регистрации.
- Орган, осуществивший регистрацию.
- Подтверждение статуса действующей компании.
Ко всем иностранным документам понадобится нотариально заверенный перевод и легализация: консульская или через апостиль.
Регистрация ООО с иностранным учредителем
Для регистрации ООО с иностранцем, учредителю нужно внести в уставный капитал минимум 10 000 рублей. Вложить можно и имущество свыше этой суммы, но минимальный взнос нужно сделать деньгами.
Чтобы пополнить уставный капитал, иностранцу необходимо открыть расчётный счёт в банке. Сделать взнос в уставный капитал нужно в течение четырёх месяцев с момента регистрации юридического лица иностранным гражданином.
Для компаний с иностранным капиталом установлены ограничения или полные запреты на ведение некоторых видов деятельности в РФ. Например, банки с иностранным участием открываются только по разрешению ЦБ РФ.
Поэтому перед регистрацией ООО в налоговой нужно уточнить, можно ли организации с иностранным учредителем заниматься выбранной деятельностью и нужно ли получать разрешение на регистрацию.
Кроме того, перед открытием фирмы в РФ нужно определить точный состав учредителей и назначить генерального директора — лицо, представляющее компанию и действующее без доверенности.
Нельзя назначать на должность гендиректора человека, который:
- внесён в реестр дисквалифицированных лиц;
- судим и имеет ограничение на занятие таких должностей;
- является иностранным гражданином, у которого нет ВНЖ (РВП), разрешения на работу и квоты.
Если организация с иностранным учредителем в РФ планирует привлекать иностранных специалистов, то для каждого нужно также получать квоту, разрешение на работу и ВНЖ (РВП).
Документы для регистрации ООО
Нужно подготовить следующий пакет документов:
- Форму Р11001. Подписывать нужно только в присутствии нотариуса или налогового инспектора. На каждого участника отдельно заполняется лист И, лист Б (если физлицо) и лист А (если юрлицо).
- Устав. Можно составить собственный или использовать типовой вариант.
- Решение о создании ООО. Заполняется при открытии организации одним учредителем.
- Протокол общего собрания. Заполняется, когда два и более учредителей. Также прикладывается договор об учреждении.
- Документ подтверждения юридического адреса. Копия свидетельства о праве собственности (выписка из ЕГРН, гарантийное письмо или договор аренды).
- Квитанция об оплате госпошлины. Если подавать документы в бумажном виде, то уплачивается госпошлина в размере 4000 рублей. В электронном виде или через нотариуса — платить не нужно.
- Копии паспорта заявителя, копии документов всех учредителей (если их несколько) или копию паспорта руководителя (если он наёмный). Помимо паспорта можно использовать и другой документ, удостоверяющий личность.
Если заявители хотят открывать ООО по временной регистрации учредителя или руководителя, дополнительно нужно приложить свидетельство, подтверждающее временную прописку.
Дополнительные документы для иностранцев:
- Иностранец (физическое лицо). Предоставляет копию паспорта вместе с нотариально заверенным переводом. При необходимости дополнительно прикладывает свидетельство о рождении с переводом, если в паспорте или любом другом документе, удостоверяющем личность, нет сведений о дате и месте рождения заявителя.
- Иностранец (юридическое лицо). Предоставляет выписку из реестра иностранных юридических лиц.
Перед открытием ООО представителям иностранного юридического лица рекомендуем обратиться в налоговую инспекцию, чтобы уточнить и согласовать полный пакет документов, который понадобится для регистрации новой компании.
Подача и получение документов
В 2022 году подать документы в налоговую для регистрации ООО можно одним из способов:
- Лично, явившись в отделение ИФНС.
- Через нотариуса.
- Онлайн через сайт ФНС или портал Госуслуг.
Через три рабочих дня налоговая инспекция ответит. Если ООО будет успешно зарегистрировано, то заявители получат в электронном виде документы:
- лист записи в ЕГРЮЛ по форме №Р50007
- устав с отметкой регистрирующего органа
- документ о постановке на учет в налоговом органе
Получить эти документы в бумажном виде из налоговой сейчас можно только по соответствующему запросу.
Быстро и без проблем зарегистрировать ООО иностранцу можно с помощью «Моё дело». Специалисты помогут подобрать выгодную систему налогообложения, подготовить документы и отправить их на регистрацию. Затем расскажут, в каком банке можно открыть расчётный счет на выгодных условиях, и помогут вести бухглатерский учёт.
- Без поездок в налоговую и очередей
- Без оплаты госпошлин
- 2 месяца интернет-бухгалтерии в подарок
Налогообложение ООО
В 2022 году организация может работать на ОСНО, УСН или ЕСХН. Иностранному учредителю нужно точно так же платить, как и учредителю с паспортом РФ. Только ставка для налога по дивидендам будет выше. У нерезидентов — 15% (вместо 13%).
Доступные системы налогообложений для организаций.
| УСН | ОСНО | ЕСХН | |
|---|---|---|---|
| Кому подходит | Малому и среднему бизнесу при соблюдении определённых требований | Бизнесу, чьи покупатели в основном являются плательщиками НДС | Сельскохозяйственным товаропроизводителям |
| Размер налогов | Объект налогообложения:
|
Объект налогообложения:
|
Объект налогообложения:
|
| Бухгалтерский учёт | Ведётся у всех. Сдача отчётности — раз в год | ||
| Налоговый учёт | КУДиР | Полный объём | Полный объём |
| Декларации | Подаются по окончании года |
|
Подаются по окончании года |
| Авансовые платежи | Раз в квартал |
|
Раз в полгода |
Также в 2022 году начала работать АУСН. Этот спецрежим тестируется в четырёх регионах РФ. Имеет строгие ограничения (например, не более пяти работников и годовой доход не больше 60 млн рублей), поэтому подойдёт для малых организаций.
Вывод
У иностранцев есть возможность открывать и вести бизнес в России практически на одинаковых условиях с гражданами РФ. Общая стоимость регистрации ИП или ООО иностранным гражданином будет выше, так как нужно дополнительно заплатить за нотариальный перевод документов на русский язык.
Размер налогообложения зависит от вида деятельности, местоположения и оборота бизнеса, а не от гражданства. Разница только в ставке на налог на дивиденды и НДФЛ.
Если иностранец-предприниматель получил гражданство РФ, то в налоговую необходимо подать уведомление о внесении данных в реестр. Для ИП — форма Р24001 (изменение сведений в ЕГРИП), для ООО — Р13014 (изменение сведений в ЕГРЮЛ).
