Неофициальное трудоустройство — распространённая, но опасная практика. Рассказываем, почему ИП выгоднее оформить трудовые отношения и показываем, в какую сумму обойдётся неоформленный сотрудник.
Чем опасен неоформленный сотрудник
Сотрудник без оформления — набор рисков.
- Если всё вскроется — будут санкции. Причём одновременно от налоговой и трудовой инспекции. При этом с февраля 2024 года неоформленные трудовые отношения выявляет ещё и Генпрокуратура.
- Если наёмный работник натворит дел — не накажете. Человек может украсть деньги или важные данные. Или просто сделать работу некачественно. Полицию и суд к этому уже не привлечь.
- Без официального оформления сложнее найти кадры. Хорошие специалисты легко откажут в работе без оформления трудовых отношений. Есть сферы-исключения — например, диджитал — но и в них трудовой договор облегчит поиски.
Почему предпринимателей не пугают штрафы за неоформленного работника
Якобы экономия на взносах и налогах. При найме сотрудников предприниматель удерживает налоги и страховые взносы за каждого наёмного работника.
Одних ведь только взносов ~15-30%, которые можно положить себе в карман. А ещё есть 13% НДФЛ, которые сотрудник и так не получает.
На деле придётся заплатить минимум на четверть больше, когда это вскроется.
Гибкость в принятии решений. С неоформленным сотрудником легко расстаться. Нет трудоустройства — не нужно оформлять увольнение и выплачивать выходное пособие.
На деле сотрудник без выходного пособия придёт с жалобой в какую-нибудь инстанцию — и легко докажет, что он работал.
Отсутствие «лишней» отчётности. На неофициальных сотрудников не нужно оформлять трудовой договор, приказы и штатное расписание.
На деле за отсутствие отчётности придётся откупаться в лучшем случае штрафами, в худшем — уголовным делом.
Как и кто ищет нарушителей
Выявлением неоформленных трудовых отношений заняты трудовая инспекция, ИФНС и Генпрокуратура.
Этим структурам с удовольствием помогают конкуренты или бывшие сотрудники, которые приводят инспекцию к порогу недобросовестных предпринимателей.
Почему структуры могут заинтересоваться ИП:
- жалобы работников и иски от них;
- обращение в органы — обычно от конкурентов;
- долгосрочное сотрудничество с самозанятыми.
Что грозит предпринимателям за нарушения. Зависит от статьи. Если будет доказано, что предприниматель «неофициально» принимает на работу сотрудников или применяет договор ГПХ вместо трудового, пытаясь сэкономить на уплате взносов и налоговых отчислений, ему доначислят недоимку, а договор ГПХ — переквалифицируют в трудовой.
Основание — ст. 19.1 ТК РФ.
Административная ответственность. Какой штраф за неоформленного работника у ИП
При наложении административного наказания ИП заплатит штраф за неоформление сотрудника на работу . Чаще всего работодателей наказывают за нарушение трудового законодательства и в связи с неофициальным трудоустройством иностранных граждан. Размер штрафа — 70 000 рублей.
| Вид нарушения | Размеры штрафов | Статья |
|---|---|---|
| Уклонение от оформления трудового договора | от 5 000 до 10 000 рублей, за повторное нарушение – от 30 000 до 40 000 рублей | Ч.4. ст. 5.27. КоАП РФ Нарушение трудового законодательства |
| Неправильное оформление трудового договора, в т.ч. подмена трудового договора гражданско-правовым | от 5 000 до 10 000 рублей, за повторное нарушение – от 30 000 до 40 000 рублей | Ч.4. ст. 5.27. КоАП РФ Нарушение трудового законодательства |
| Привлечение к работе иностранного гражданина без разрешения на работу или патента. | штраф от 250 000 до 800 000 рублей или приостановка деятельности на срок от 14-90 дней | Примечание к ст. 18.15 КоАП РФ Незаконное привлечение к трудовой деятельности в Российской Федерации иностранного гражданина |
Налоговая ответственность ИП за неоформленного работника
Штраф за нетрудоустроенного работника ИП получит в связи с неуплатой налогов. Это 20% (а при умышленном нарушении — 40%) от размера неуплаченной суммы.
| Вид нарушения | Размер санкций | Основание |
|---|---|---|
| Предоставление недостоверных данных для исчисления страховых взносов (занижение налоговой базы) | 20-40% от суммы неуплаченных налогов. Помимо денежных штрафов, налоги тоже придётся заплатить. | Ст. 122 НК РФ Неуплата или неполная уплата сумм налога |
| Неперечисление удержанных с зарплаты налогов или отказ от их удержания | штраф 20% от неуплаченной суммы | Ст. 123 НК РФ Невыполнение обязанности по удержанию или перечислению налогов |
Уголовная ответственность. Что грозит ИП за неоформленного работника
Ответственность ИП за неоформленного работника может стать уголовной — если неоформление трудовых отношений работодателями скрывалось долго и накопилась большая сумма неуплаченных отчислений.
| Вид нарушения | Размер санкций | Основание |
|---|---|---|
| Непредставление налоговых документов или включение в них ложных сведений. Если экономия на налогах за неоформленного сотрудника составила более 2,7 млн. в течение трёх лет подряд, наказание будет уголовным. | штраф от 100 до 500 тыс. или лишение свободы до 3 лет | Ст. 198 УК. РФ Уклонение физического лица от уплаты налогов |
Актуальные изменения в законодательстве в 2024 году
С марта 2024 года ввели новый порядок обмена данными между налоговой, ФСТЗ и комиссиями по противодействию нелегальной занятости. Основание — Приказ Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 02.02.2024.
Приказ Министерства труда и социальной защиты РФ
Контроль за «серой» зарплатой и официальным трудоустройством стал сильнее, а получить штраф для ИП за неоформленного работника стало проще.
Особое внимание будут уделять:
- работодателям, выплачивающим самозанятым более 20 тыс. рублей в месяц;
- работодателям, выплачивающим сотрудникам вознаграждение меньше МРОТ, если таких больше 10%, или зарплату на 35% ниже среднего по отрасли в регионе;
- кассовым аппаратам.
Что делать, чтобы избежать проблем
Всегда заключайте адекватный договор. Даже на работе сезонного и временного характера каждый работник должен подписать договор. Если есть основания для договора ГПХ — заключите ГПХ, если нет — помните о рисках.
Подробнее о том, чем отличаются трудовой договор и ГПХ, читайте в нашей статье.
Ведите документацию. Корректное оформление заявлений, приказов и записей в трудовой книжке снизить внимание налоговой к вам.
Сдавайте отчёты вовремя. И уделяйте особое внимание ЕФС-1 — за ним следят с особым вниманием.
Льготы при оформлении сотрудников для ИП
В 2024 году появилось новое основание для срочного трудового договора. Теперь ИП всегда может нанимать работников по срочному договору, если у него меньше 35 сотрудников. Для розницы и бытового обслуживания ограничения строже — 20 сотрудников.
Основание — ст. 59 ТК РФ.
Памятка. Почему ИП важно оформлять сотрудников официально
- Если предприниматель не оформляет сотрудников официально, его ждут санкции: придётся внести неуплаченные налоги и взносы и выплатить штраф в размере 20% от этой суммы. За крупные неуплаты можно сесть в тюрьму.
- «Скрыть» сотрудника не так просто, как кажется: трудовые отношения контролируют трудовая инспекция, ИФНС и Генпрокуратура. Сотрудник может прийти к ним в любой момент, а видео с камер подтвердит, что он работал.
- С марта 2024 года контроль за «серой» зарплатой стал ещё сильнее, поскольку обмен данными между налоговой, РосТрудом и комиссиями по противодействию нелегальной занятости упростился.
