Финансовые результаты

Вопрос:

Деятельность Общества - транспортно-экспедиторское обслуживание (ТЭО), т.е. организация ЖД доставки контейнеров до станции назначения либо до дверей грузополучателя. Для исполнения договора ТЭО у Общества заключены договоры с третьими лицами - поставщиками (РЖД, автоперевозчиками, ПРР, ветеринарным контролем и т.д.,...

Вопрос:

Продали оборудование, сумма, полученная за него является ли доходом?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО

Будет.

В налоговом учете в составе доходов учитывать нужно:
–...

Вопрос:

Предприятие применяет ЕНВД и УСН(доходы). С ранее работавшего у нас сотрудника мы получаем доход с пенсии,т. к. по его вине была разбита машина и через суд с него ПФР делает в нашу пользу удержания. Должно ли предприятие обложить налогом 6% полученный от него доход.

Ответ:

Да, должно.

Организации при расчете единого налога при УСН учитывают:
–...

Вопрос:

Застройщик вправе учесть при расчете налога на прибыль убыток ,который образовался в результате превышения расходов над средствами дольщиков .?

Ответ:

Не вправе учитывать убыток.

Средства целевого финансирования в виде аккумулированных на счетах организации-застройщика средств дольщиков и (или) инвесторов не учитываются в целях расчета налога на прибыль. При этом организация, получившая средства целевого финансирования, об...

Вопрос:

Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете индивидуального предпринимателя (доходы-расходы) порчу товаров, которая возникла в результате затопления помещения по вине арендодателя. Частично поврежденное имущество, по соглашению с арендодателем, индивидуальный предприниматель реализует в счет гашения задолженности по арендной плате.

Ответ:

Относительно налогового учета расходов в виде стоимост...

Вопрос:

Учредитель предоставил организации беспроцентный займ. Возникнет ли организации или физического лица (учредителя) доход от экономии на прцентах (материальная выгода за пользование заемными средствами)?

Ответ:

Не возникает.

При расчете налога на прибыль организации учитывают:
– доходы от реализации;
–...

Вопрос:

Была отгрузка в евро без оплаты, сумма по документу была расчитана изходя из курса на день отгрузки. Далее покупатель, спустя несколько дней, произвел отплату не учтя что отгрузка была в евро и платить нужно сумму исходя из текущего курса. Курс на дату платежа был больше, что повлекло переплату у продавца. Было решено вернуть эту переплату покупателя. Вопрос: какую сумму должен перечислить продавец (сумму в рублях которую он переплатил или сумму из...

Вопрос:

Строится промышленный комплекс, состоящий из нескольких производственных объектов и административных зданий «под ключ». Срок стройки с 2013 по август 2015г. За время строительства комплекса по условиям контракта между Подрядчиком и Заказчиком, для целей учета объема выполненных работ и предварительных взаиморасчетов Сторон Подрядчиком составлялись ежемесячно акты по форме КС-2, КС-3, согласно которых осуществлялось финансирования объекта. Приемка п...

Вопрос:

В ТСЖ у собственника квартиры задолженность по квартплате 100 тыс.рублей. В конце 2013 года был подан иск в суд. За 2014 год по исполнительному документу от судебных приставов пришло только 127 рублей. Задолженность растет. Возможно ли применение к должнику дополнительных санкций в виде отключения электричества или перекрытия канализации

Ответ:

...

Вопрос:

Возникает внереализационный доход при безвозмездном получении в пользование имущества, транспорта, если арендодатель - физическое лицо (муж), а арендатор индивидуальный предприниматель (жена)

Ответ:

Ответ подготовлен исходя следующих допущений:
- индивидуальный предприниматель (жена), являющийся в рассматриваемой ситуации ссудополучателем, примен...

Вопрос:

Фирма А (резидент) заключила агентский договор с фирмой Б (резидент) на экспорт в Казахстан, Белоруссия. В агентском договоре прописано , что паспорт сделки оформляет фирма Б от своего имени и получает валютную выручку на свой р/с. У фирмы А имеется кредиторская задолженность перед фирмой Б за хозяйственные операции внутри России.
1. Правомерно ли? Фирма Б не перечисляет валютную выручку фирме А и произвести взаимозачет?
...

Вопрос:

Организация строила жилой комплекс. Земля приобретена в собственность под жилищное строительство. Во время строительства комплекса проводилось благоустройство территории (проложили асфальт ). После окончания строительства стали межевать землю под домами, под котельной и т.д., чтобы передать УК, городу и т.д. Часть земель, которые находятся по параметру комплекса (асфальтировано!!!) размежевали на земельные участки. По свидетельтву "Объект права:...

Вопрос:
В плане счетов указано что 79 счет применяется для всех видов расчетов с обособленными подразделениями организации, но не указано что для иностранных организаций.
Когда расчеты между подразделениями идут через 79 счет, то у обособленных подразделений сумма должна быть равна, в т.ч. у головной организации и у ОП. Головная иностранная организация ведет учет предоставленного представительству финансирования (на соде...

Вопрос:
У нас сложилась такая ситуация : Комиссионер переплатил в 2014 г. денежные средства, т.е. реализации и получении денег в отчете показал на 10 000 руб., а фактически перечислил на 20 000 больше. В платежках - указано денежные средства от покупателей по договору комиссии. Объяснение было такое : у комиссионера много комитентов, и он ошибся , перечислив больше. Т.е. фактически другим комитентам комиссионер не доплатил . Как в таком...

Вопрос:

Имеет ли право компания на ОСНО и УСН не выплачивать дивиденды учредителям?
Какими документами обосновать?

Ответ:

Имеет право не выплачивать, если учредители не принимали решение о распределении прибыли. Если такого решения нет, то обосновывать никакими документами невыплату дивидендов не нужно. Это объясняется тем, что именно это решение является основанием для выплаты. Если же решение п...

Вопрос:
Как правильно оформить и выплатить дивиденды учредителям-физическим лицам (резиденты) в ООО по итогам 2015 г.

Ответ:

Решение о распределении прибыли (части прибыли) между участниками принимает общее собрание участников или единственный учредитель (в ООО, состоящем из одного участника).

При этом рекомендация по размеру части прибыли, подлежащей распределен...

Вопрос:

На дебитора подали иск в суд о взыскании задолженности. Судебное решение принято полностью в нашу пользу ( в конце 2015 года), но дебитор подал аппеляцию (чтобы время оттянуть), но нам точно известно, что решение суда будет в нашу пользу.
Нужно ли по нему создавать резерв по сомнительным долгам?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос...

Вопрос:

Ввод в эксплуатацию жилого дома 31.12.15 г. Передача квартир дольщикам март 2016 года. В какой момент определить финансовый результат - 31.12.15 г. или в марте 2016 г. в целом по дому?

Ответ:

Единая точка зрения по данному вопросу не выработана.

Мнение Минфина России: финансовый результат нужно определять на дату подписания акта сдачи-приемки жилого дома...

Вопрос:

Обесценились фин. вложения, в бух. учете мы создали резервы, и теперь у нас есть возможность перевести эти фин. вложения в Уставный капитал вновь создаваемого предприятия. Вопрос, если в налоговом учете фин. вложения учитываются по первоначальной стоимости, а взнос в капитал будет по более низкой стоимости, то как нам это нужно будет отразить в учете и какие налоговые последствия у нас возникнут? Также раз мы зафиксировали обесценение в бухгал...

Вопрос:

ЗАО- акционеры только физ лица, среднесписочная численность менее 100 чел., выручка менее 800 млн.руб. - можем ли мы отчитываться как малое предприятие?

Ответ:

Отчитываться как малое предприятие ЗАО не сможет, даже если является малым предприятием, так как подпадает под обязательный аудит.

Вести бухучет в упрощенном порядке и формировать бухгалтерскую отчетность вправе организации, перечисленны...

Вопрос:
ИП выступая как заказчик, заключил договор подряда с ООО на строительство жилого дома. Заказчик предоставил подрядчику проектно-сметн. документацию и оплатил строительство жилого дома. Как правильно оформить квартиры : на ИП Иванов С.И. или на физ. лицо Иванов С.И. Квартиры предназначены для перепродажи в предпринимательской деятельности, регистраторы зарегистрировали их на физ. лицо Иванов С.И., может ли после этого при продаже квартир, ИП заплати...

Вопрос:

ООО «Хард» - иностранная компания. Она является учредителем ООО «Ромашка». ООО «Ромашка» - российская компания. По итогам 2015 года ООО «Ромашка» получило прибыль и начислило дивиденды в пользу ООО «Хард». Собрание учредителей решило дивиденды с расчетного счета пока что не снимать, а оставить деньги «до востребования».
ООО «Ромашка» оказывает для ООО «Хард» услуги и ежемесячно получает за это плату в Евро.
Можно ли...

Вопрос:

В организации произошел пожар на складе товаров. Как учитывать в бухгалтерском и налоговом учете потери от пожара ?

Ответ:

Относительно налогового учета

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления.

...

Вопрос:

Производим дополнительную эмиссию акций на 81 млн.руб. Учредитель их полностью выкупает, оплата взаимозачетом кредиторской задолженности.
Уставный капитал до выпуска 22 млн.руб.
Какие проводки в бухгалтерском учете? Прибыль или добавочный капитал?
Налогообложение операции?

Ответ:

Относительно бухгалтерского учета

Операци...

Вопрос:

ООО - малое предприятие. В "Отчет о финансовых результатах" занижена сумма прочих доходов, в следствии чего искажена "Чистая прибыль". Как внести изменения?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе речь идёт о механической ошибке, допущенной при составлении отчёта о финансовых результатах, при этом в бухгалтерском и налоговом уч...

Вопрос:

ОАО заключило с другим АО договор на оказание консультационных услуг. Как нам отражать данные доходы в бухгалтерском и налоговом учете,в составе внереализационных?

Ответ:

Нет, в составе выручки от реализации.

В целях налогообложения прибыли внереализационными называются доходы, которые не являются выручкой от реализации товаров (работ, услуг). Перечень подобных доходов приведен в ст....

Вопрос:
Относится ли оплата квитанций за коммунальные услуги к доходам ТСЖ если с каждым членом ТСЖ заключен договор о том что ТСЖ оплачивает услуги ресурсоснабжающих организаций от имени членов ТСЖ? Налоговый инспектор требует признать доходом все поступления на расчетный счет ТСЖ без всяких исключений. Правильно ли это?

Ответ:

Правильно. Не учитывать в доходах можно, если заключен пос...

Вопрос:

По вине водителя автотранспорта произошло столкновение, в результате чего предприятию нанесен материальный ущерб. На основании приказа директора сумма материального ущерба подлежит удержанию из заработной платы работника.
Просим разъяснить: какими бухгалтерскими проводками следует оформить возмещение материального ущерба, будет ли считаться данная операция реализацией.

Ответ: