Финансовые результаты

Вопрос:
Транспортная организация по перевозке пассажиров городским транспортом (система налогообложения - УСН, доходы- расходы).
Заключаем договор аренды ТС с экипажем с ИП для осуществления перевозки пассажиров. Возникает наша обязанность по уплате арендной платы по договору, а у ИП - взнос выручки за проданные билеты.
Вопрос в следующем: В пункте "Арендная плата" договора арендная плата определяется, как разница между Выручкой...

Вопрос:

Компания-застройщик на УСН (д-р) за свой счет ведет строительство жилого дома. Продажа квартир оформляется договорами купли-продажи.
Как определяется фин.результат в данном случае (база для исчисления налога, уплачиваемого в связи с применением УСН)?

Ответ:

Для застройщика, выполняющего строительство жилого многоквартирного дома за счет собственных средств в целях последующей...

Вопрос:

Наша организация на общем режиме налогообложения.
По договору с поставщиком, если мы выполняем план закупок, то нам начисляются бонусы, учитываются они на 91 счете. НДС не начисляется, т.к они идут в зачет будущих платежей за товар.
За 2014 года поставщик начислил бонусы в сумме 700 тыс руб., но в документах написал за декабрь 2014 года но дата документа январь 2015 г.
В какой период отнести доходы в 2014...

Вопрос:

Как оформить промежуточный ликвидбаланс, если в акте задолженность, образованная в 2008 г. предприятием, которое уже не существует, а в пассиве займ самого учредителя. Мне отказано в регистрации п. 2 ст 63 ГК Рф

Ответ:

Дебиторскую задолженность, образованную в 2008 году, при том, что должники по ней уже не существуют (ликвидированы ранее), следует списать на расходы (в частности, в порядке исправления ошибки, если ор...

Вопрос:

Организация отчитывается по налогу на прибыль ежемесячно и ежемесячно платит авансовые платежи по налогу на прибыль. В августе будет убыток. Как отразить в декларации на прибыль с учетом уже уплаченных авансов за 7 месяцев? Как отразить по бухгалтерии убыток?

Ответ:

Относительно декларации

Уважаемый польз...

Вопрос:

физическое лицо резидент РФ является бенефициаром юридического лица имеющего иностранную юрисдикцию. Иностранное лицо ликвидируется и переводит долю владения бенефициару на российский счет. Какие налоговые последствия этой сделки ? Будут ли эти деньги облагаться налогами при получении в РФ?

Компания зарегистрирована на Мальте.
Физ.лицо делало взнос в УК компании.
Физлицо получит чистую долю при ликвидации компании.

Вопрос:

АО (ОСНО, плательщик НДС, решение ГОСА: дивиденды не выплачивать, не распределенную прибыль направить в т.ч. "на перспективные разработки новых видов продукции") хочет направить часть не распределенной прибыли прошлых лет на разработку и изготовления нового вида продукции с целью реализации нового вида продукции и получения прибыли, для осуществления вышеуказанного были приобретены материалы, комплектующие, сделано списание материал...

Вопрос:

Организация УСН оказывает услугу Организации ОСН в течении года по разным договорам. Одним из критериев отнесение сделки между такими лицами является доход свыше 60 млн. рублей. Разрешите, в нарушение правил, задать несколько вопросов:
1. Что является СДЕЛКОЙ в рамках отнесения ее к контролируемым ? Сделкой является хозяйственное взаимодействие между двумя этими организациями в рамках одного договора или в совокупности (по всем дого...

Вопрос:

По Договору уступки права требования по дог.участия в долевом стр-ве были получены денежные средства в размере 100% в момент сдачи документов на гос.регистрацию. Когда мы должны провести в бух.учете реализацию финансовых вложений: на момент подписания договора на уступку права требования и получения денежных средств или момент госрегистрации договора?

Ответ:

Призн...

Вопрос:
За 2015 год предприятием УСНО доходы минус расходы получен убыток ( например 1 млн. руб.) . Оплачен минимальный налог 1%. В 2016 году планируется прибыль . Может ли предприятие убыток ( 1 млн. руб.) учесть в 2016 г. в полном объеме ? Может ли предприятие учитывать убыток для расчета авансового платежа за 9 мес. 2016 года ?

Ответ:

Может учесть в полном объеме по итогам года, если организация в 2016 г....

Вопрос:

Организация получила беспроцентный заем на пополнение оборотных средств сроком на 180 (сто восемьдесят) календарных дней. Организация должна рассчитывать материальную выгоду на экономии от процентов?

Ответ:

В доходах сумму материальной выгоды (например, при получении беспроцентного займа) учитывать не нужно.

При расчете налога на прибыль организации учитывают:
–...

Вопрос:

Помогите сделать проводки по следующей схеме:

1. «Транс» имеет задолженность за технику полученную в лизинг от «Лизинг» на сумму 55 000 000,00 (спец. техника). Работу которой выставляет ежемесячно актами выполненных для ООО «МММ».(после проведения сделки с векселем задолженность «Транс» будет закрываться взаимозачетом)

«Лизинг» находится на стадии ликвидации и имеет задолженность перед ООО «Олтон+» 55 000...

Вопрос:

В ремонтно-строительном КООПЕРАТИВЕ единственный учредитель внесенный в гос.реестр Петров имеющий 100 долю. Петров продал свою долю Иванову, и вышел из кооператива, п. 1.ст. 5 129-ФЗ не предусмотрено ведение сведений о членах ремонтно-строительного кооператива.
Какие листы в Р14001 надо заполнить чтобы убрать Петрова из гос.реестра и внести Иванова

Ответ:

...

Вопрос:

Организация действует с апреля 2016 г. Общая система налогообложения, малая организация. Баланс еще не сдан. Единственный учредитель (100% доля)-генеральный директор одно лицо. На р\сч образовалась прибыль, может ли себе Ген.директор как дивиденды или материальную помощь перечислить себе на карту?

Ответ:

Дивиденды выплатить нельзя, поскольку они выплачива...

Вопрос:

Между организацией "А" (субподрядчик) и организацией "В" (генподрядчик) в июне 2015 года заключен договор субподряда на выполнение строительно-монтажных работ. В августе 2015 года были подписаны КС-2 и КС-3 на 9000 000 руб, организацией "А" выставлен счет-фактура. В декабре 2016г. организация "В" пишет организации "А" письмо о том, что внесены изменения в рабочую документацию заказчиком, просят предоставить минусовые КС-2 и КС-3...

Вопрос:

Получено страховое возмещение ,(внереализационный доход счет 91.1) .К какому отнести виду деятельности, если мы на ЕНВД и ОСН ?

Возмещение получено при ДТП (автомобиль). Раздельный учет не ведется. Поставила распределяемый доход, программа не закрывает месяц.

Ответ:

При отсутствии раздельного учета доходов и расходов, страховое возмещение учитывается в полном объеме при расчете...

Вопрос:
Вопрос в следующем: мы ООО на ОСНО. В течении 2016 года были приобретены материалы и услуги которые не были включены в расходы по налоговому учету. В бух. учете данные расходы были отражены на счете 91.02 "Не учитываемые при расчете налога на прибыль)". Получается я использовала нераспределенную прибыль предыдущего года на данные расходы. (имеется решение общего собрания учредителей) . Соответственно сейчас при со...

Вопрос:

Предприятие находится на УСНО (6%) отгружает товар по договору комиссии, вознаграждение комиссионера разница между ценой отгрузки и продажной ценой. Вознаграждение удерживается сразу. Какую сумму комитент должен учесть при расчете налога? Сумму которую комиссионер перечисляет на р/с или сумму по отчету комиссионера?
Для примера: Комитент отгрузил товар на сумму 50 руб. Комиссионер продал...

Вопрос:

Предприятие находится на УСНО (6%) отгружает товар по договору комиссии, вознаграждение комиссионера разница между ценой отгрузки и продажной ценой. Вознаграждение удерживается сразу. Какую сумму комитент должен учесть при расчете налога? Сумму которую комиссионер перечисляет на р/с или сумму по отчету комиссионера?
Для примера: Комитент отгрузил товар на сумму 50 руб. Комиссионер продал товар на сумму 85 руб. (в т.ч. 35 руб. комиссио...

Вопрос:

В 2016 году нами были получены бюджетные субсидии (на покрытие убытков, связанных с основной деятельностью предприятия). Данные субсидии отражались в доходах, с них уплачивался налог на прибыль. Сейчас в марте 2017 года Счетной палатой обнаружено, что часть субсидии была предоставлена нам излишне, ее необходимо вернуть обратно в бюджет. Как отразить возврат излишне полученной субсидии? Учитывая, что год закрыт(положительное ауд...

Вопрос:

Будет ли учитываться в доходах организации (УСН 6%) поступление от продажи трудовой книжки новому сотруднику. Купили за 180 руб и продали за 180 руб.?

Ответ:

Будет учитываться в составе внереализационных доходов.

При применении УСН нужно учитывать:
–...

Вопрос:

Вид деятельности организации - сдача внаём собственного недвижимого имущества.У организации на балансе числится на 08 счёте здание, которое не введено в эксплуатацию, т.к. не может использоваться организацией для осуществления своей деятельности, не проведено эл-во, так сказать, голые стены. Финансово-экономической деятельности организация не ведёт. Сейчас решили продать это "капитальное вложение" с убытком. Так, при стоимости в...

Вопрос:

ООО - микро предприятие на ОСНО. В 2016г. приобрели основные средства за счет чистой прибыли 2015г. Как отразить в Отчете о финансовых результатах за 2016г. (по какой строке?) использование чистой прибыли 2015г.?
Справочно: чистая прибыль 2015г. = 900 т.р., использовано на приобретение основных средств 400 т.р., чистая прибыль 2016г. - 15 т.р.

Ответ:

В отчёте о финансовых резуль...

В организации "А" поменялся директор. Частично документы по предприятию были переданы. Но даже по той части документов, которая была передана, есть документы, которые вызывают подозрения. Так, например, реализация оборудования или товара. По документу отпуск производит бывший директор данной организации "А" (который в свою очередь отрицает данные факты), а принимает директор или его жена организации "В". Директор организации "В" являетс...

Вопрос:

по итогам 2016 года у организации (для целей налогового учета) была прибыль, по итогам 2017 года - убыток. Каким образом организация может зачесть эти два показателя в налоговой, может ли вернуть налог на прибыль уплаченный в прошлом году или что -то еще.
Или убытком от текущего года можно только уменьшать прибыль будущих лет.
Бухгалтерская прибыль по итогам 2016 не распределена, обязательно ли покрывать бу...

Одним из видов деятельности хозяйства является выращивание льна. В дальнейшем мы его перерабатываем в льноволокно и реализуем.
Вопрос: Правильно ли мы рассчитываем долю сельхозвыручки, включая доходы от реализации льноволокна из сырья собственного производства, которое отдавали в переработку, в сельскохозяйственную выручку и в общую выручку?

Ответ:

При расчете дохода от реализации произведенно...

Вопрос:

Организация отправила на экспорт технику иностранной компании в 2016 году, у российской и иностранной компании есть общий учредитель, отчет по контролируемым сделкам не был сдан в срок, обязаны ли российская организация оплатить 20% с суммы этой сделки (сумма сделки меньше 60 млн руб)

Ответ:

За непредставление уведомления о контролируемых сделках, имевших...

Вопрос:

Мы (ООО на ОСНО,) готовим контракт ВЭД с Республикой Казахстан. По контракту мы поставляем в их адрес товар. По условиям договора - 100% предоплата по курсу на дату оплаты. Цена контракта выражена в Долларах США, а оплата - в рублях по курсу ЦБ на день оплаты. Счет мы выставили в долларах, а документы отгрузки (с/ф и CMR) будем выставлять в рублях. Правильно ли это? Не повлечет ли это какие то последствия со стороны налоговых и...

Вопрос:

Как выписать доверенность на предоставление интересов организации?

Ответ:

Доверенность выдается на представление интересов организации во внешних отношениях (например, на совершение сделок, представительство в суде). Передача полномочий по представительству в трудовых отношениях регулируется приказом по основной деятельности (см....

Вопрос-1:

В журнале вестник опубликовано, что фирма будет исключена из ЕГРЮЛ из реестра, если они нам должны в каком виде заявление должно быть подано и куда, можно пример? Как часто нужно проверять фирмы которые нам должны в журнале вестник?

Ответ-1:

Заявление по форме р38001 «Возражение заинтересованного лица относительно предстоящей государственной регистрации...