Имущество, обязательства

Вопрос:

Предприятие на ОСНО заключает договор аренды контейнера с ИП (доходы-расходы). Аренду платит ИП. Какие нюансы по налогообложению возникают у обоих при условии, что арендатор (ИП) оплачивает расходы по электроэнергии Арендодателю (ОСНО)? начисляется ли НДС? принимаются ли расходы на электроэнергию при расчете налога на прибыль у арендодателя и расходы при УСН у арендатора (ИП)? Какой пакет документов...

Вопрос:

ООО на ОСНО, метод начисления, вид деятельности розничная торговля лекарственными средствами:
1. на торговых объектах установлены газовые котлы, заключен договора на поставку газа. Данное оборудование используются для отопления торговых помещений .ООО произвело оплату услуг по разработке экологической документации выбросов вредных веществ в атмосферный воздух. Данная документация включает проведение инвентаризации источников выбросов вредных веществ, а...

Вопрос:

Организация на ОСНО арендует автомобиль, по условиям аренды должны содержать автотранспорт в исправном состоянии, и за свой счет производить ремонт. Необходимо внепланово отремонтировать внедорожник с заменой ДВС. Вопрос: к какому виду ремонта отнести затраты по ФСБУ 26/2020: капитальный или текущий, ведь замене подлежит...

Вопрос:

Может ли стоимость работ по сайту включаться в затраты компании, если сайт (доменное имя) передано в аренду этой компании?

Данный вопрос задан "на опережение", чтобы понять, как лучше поступить.
Заказчиком работ может быть ООО как на ОСН с НДС 20%, так и ООО на УСН (15%), исполнитель - ИП. (дог...

Вопрос:

1. организация на усн 15%. в какой момент списанные расходные материалы берутся в расходы на уменьшение доходов.
2. организация на усн 15% купила технику в лизинг. лизингодатель ежемесячно предоставляет счета фактуры на оплаченные лизинговые платежи. может ли организация брать в расходы лизинговые платежи.

Ответ:...

Вопрос:

ООО микропредприятие, занимается оптовой торговлей лома. Доставку товара при покупке осуществляет сторонний перевозчик, стоимость перевозки включается в себестоимость товара, при реализации товаров, также прибегаем к услугам перевозчиков и расходы списываем на 44 счет. Есть ли упрощенные способы учета транспортных расходов при покупке товаров, например полностью списывать расходы по транспортировке на 44 счет? (не включая стоимость в себестоимость и не списывая пропорци...

Вопрос:

ООО применяет УСНо, объект налогообложения Доходы, уменьшенные на величину расходов. Основной вид деятельноссти 73.11 - деятельность рекламных агентств. Занимается размещением наружной рекламы на щитах и экранах. Самостоятельно устанавливает рекламные конструкции на муниципальной земле. Разрешение на установку и эксплуатацию муниципального рекламного места выдает Департамент архитектуры, все места и...

Вопрос:

В сентябре разработку рабочей документации объекта пожарной сигнализации включили в состав НМА со СПИ 12 месяцев как Рабочая документация (отчет), по объекту в декабре проведена модернизация, ранее введен в эксплуатацию. Правильно провели отражение на НМА?

Ответ:

Ответ подготовлен...

Вопрос:

Нами были оказаны услуги сторонней организации по договору. Но в процессе работ, пришлось привлечь стороннего контрагента (субподряд) для оказания услуг по спайке оборудования. В установленный срок были выполнены услуги и передано оборудование заказчику. Но в процессе эксплуатации заказчик выявил брак, по вине субподрядчика. Наша организация должна была на тот момент контрагенту (субподрядчику и он без оплаты отказался исправлять брак) и мы своими силами отремонтировали...

Вопрос:

Согласно п.30 ФСБУ 25/2018 начисление амортизации не приостанавливается в т.ч. при прекращении использования основных средств. Куда (на какие счета БУ) в данном случае относить расходы по амортизации по неиспользуемым объектам?

Ответ:

Ответ на данный вопрос законодательно прямо не урегулирован. Организация вправе самостоятельно решить вопрос о том, в составе каких ра...

Вопрос:
Согласно пп.м.п.16 ФСБУ 26/2020 затраты на обучение не включаются в капитальные вложения. Наша организация в рамках инвестиционной деятельности является заказчиком-застройщиком, а в рамках текущей деятельности управляет объектами ОЭЗ и их эксплуатацией. Тарифы по которым отпускается тепловая энергия, электроэнергия и вода регулируются и проверяются Государственным комитетом РТ по тарифам. До применения ФСБУ 26/2020 затраты на обучение работников УКС и бухгалтера, который с...

Вопрос:

У ИП был холодный склад (для товара и для сдачи в аренду). В 2021г решили провести отопление (по просьбе арендаторов). Отгородили кирпичной стеной в складе помещение под газовую котельную. Купили и установили котлы, трубы и т.п. Ввели в эксплуатацию в этом же году. теперь склад отапливаемый собственной котельной. Как списать затраты на строитель...

Вопрос:

Можно ли учесть во внереализационных расходах этого года комиссии банка за прошлый год, т.к. поздно были предоставлены документы?

Ответ:

Можно отразить в текущем периоде (за некоторыми исключениями...

Вопрос:

О дополнительных отпусках. На основании ст. 116 ТК РФ (второй абзац) работодатель исходя из производственных и финансовых возможностей установил дополнительные отпуска сотрудникам с целью недопущения массовых увольнений в связи с кризисной ситуацией в производстве. Относятся ли данные отпуска к "предусмотренным действующим законодательством Российской Федерации" для целей статьи 255 НК РФ для принятия...

Вопрос:
В АО из-за отсутствия сырья для выпуска продукции по причине нарушения логистических цепей поставок сырья, полуфабрикатов из стран Европы, а также существенным снижением заказов на выпуск продукции из – за введения ограничительных мер в отношении Российской Федерации появляется избыток персонала.
АО заинтересован в сохранении персонала и рассматривает следующие варианты его сохранения:
1. Приказом по АО персонал переводится на 4-х (или 3-х) дневную рабо...

Вопрос:
По инициативе работника, он был уволен 31 марта 2022 года. Сейчас он принес больничный с 18. 04.2022 по 17.05.2022.
Диагноз – Заболевание.
1.) Как правильно компании рассчитать этот больничный? И должна ли компания это делать?
2.) Этот работник в 2021 году болел 63 дня. При расчете больничного их нужно исключать из 730 дней?
3.) В 2020 году и 20...

Вопрос:
ООО СЗ "Мир" ведет строительство Завода ЖБК для производственных целей. Отнесение пуско-наладочных и шеф-монтажных работ производится на расходы будущих периодов или на текущие расходы?  

Ответ:

Бухгалтерский учет

Расходы на шефмонтажные, пусконаладочные работы, произведенные до ввода объекта в эксплуатацию, учитывать нужно в стоимости капитальных вложений.

Капитальные вложени...

Вопрос:

В РАМКАХ ДОГОВОРА на технологическое присоединение к электросети(которые после окончания строительства остаются на балансе исполнителя - ЗАО НРЭС) , ЗАО НРЭС несет расходы связанные со строительством кабельных сетей и приобретением дорогостоящего оборудования (свыше 100 тыс.руб),а также с последующим доведением данных объектов до состояния пригодным для эксплуатации ,физического подключения объектов к электросетям ЗАО НРЭС. Может ли предприятие списать данные расходы им...

Вопрос:
Т.е. 91 счет нужно применять в отношении наших сотрудников и сотрудников дочерней компании при возмещении коммунальных расходов?

Ответ:

Да, нужно применять.

В данной ситуации по отношению к потребителям коммунальных услуг Вы являетесь арендодателем (по договору субаренды) и стоимость услуг, которую Вам возмещает арендатор (свои работники и сотрудники дочерней компании), нужно учесть в прочих доходах (...

Вопрос:

Как правильно заполнить платежное поручение на оплату алиментов по исполнительному листу. Удержанные суммы нужно перечислять по реквизитам в Федеральную службу судебных приставов. Какие поля в платежном поручении на перечисление алиментов в ФССП обязательно нужно заполнить? В платежном поручении в поле 60 ИНН указывается организации или ИНН работника за которого перечисляются алименты? Если указывается ИНН рабо...

Вопрос:

Производственная компания ежегодно создает резерв под гарантийный ремонт реализованной продукции на следующий финансовый год (Д20К96.09) только в бухгалтерском учете. Далее в следующем году фактически понесенные расходы по гарантийным обязательствам перед покупателями списывают за счет резерва (Д96.09 К10,71,76,60). В организации имеется штатная единица- инженер по гарантии, в чьи обязанности входит полное сопровождение всех хозяйственных операций по гарантийному ремонт...

Вопрос:

Наша организация заключила со сторонней организацией договор оказания услуг на выполнение работ, работы выполняют иностранные рабочие, их работа связанна с различного рода загрязнениями, а также работа в особых температурных условиях. Для выполнения работ наша организация приобретает для данных работников спецодежду (сапоги, костюмы, нарукавники, фартуки). Можем ли мы затраты на приобретение спецодежды для сотр...

Вопрос:

Сотрудник в апреле 2022 г привез закрывающие документы за проживание в командировке. Предоставлен БСО, корешок приходного ордера и справка о том что на основании Федерального Закона 129-ФЗ Ип без наемных работников может не применять ККТ. Достаточно ли всего этого для принятия расходов для налога на приб...

Вопрос:

Материнская компания владеет несколькими дочерними компаниями. Иных доходов, кроме дивидендов не имеется, другая деятельность не осуществляется. Материнская компания рекламирует свое фирменное наименование, бренд. Может ли материнская компания принять в расходы затраты по рекламе (при отсутствии деятельн...

Вопрос:
Общество приняло решение простить долг по договору займа между юридическими лицами.
Обязательно ли издавать решение единственного участника о прощении долга (или уведомлять участника)?

Ответ:

Издавать решение единственного участника о прощении долга контрагенту не нужно. При этом в некоторых случаях есть обязанность получить разрешение (одобрение, извещение) участника, если имеет место сделка с заинтересо...

Вопрос:
Организация предоставляет право пользования товарным знаком другим компаниям. Может ли данная организация (обладает исключительным правом на товарный знак) также осуществлять продвижение товарного знака (прописать в договоре о передаче товарного знака - обязательства передающей организации по раскрутке товарного знака)? Как при этом учитываются расходы в бухгалтерском и налоговом учете как у правообладателя исключительных прав (передающей стороны), так и организаций, облад...

Вопрос:

Сотруднику был выдан аванс на командировочные расходы. Сотрудник из этих средств самостоятельно приобрел авиабилет туда-обратно стоимостью 58 000 руб. Стоимость в билете не делится. То есть невозможно определить сумму перелета в каждую сторону. Обратным билетом сотрудник не воспользовался не по своей воле. Им был приобретен другой обратный билет, которым он воспользовался на сумму 100 000 руб (перелет был через...

Вопрос:

Каким документом правильно оформить списание на расходы щебня на благоустройство территории?

Ответ: