Имущество, обязательства
Вопрос:
Наша организация занимается грузоперевозками. Наш
автомобиль перевозил стекло. Во время перевозки часть стекла разбилась
полностью, а на уцелевшем стекле образовались сколы. Весь
поврежденный груз остается в распоряжении нашей организации.
Товарную накладную заказчик нам не составляет. За поврежденный груз
он нам выставит претензию и мы ее оплатим. Мы планируем стеклобой
сдать в организацию А, а стекло со сколами сдать в организ...
Вопрос:
ООО "Ромашка" (дочка) планирует оказать безвозмездную финансовую помощь (денежными средствами) ООО "Лютик" (мама, 100% владения). Может ли эта помощь быть оказана из средств добавочного капитала ООО "Ромашка", который в свое время внесло ООО "Лютик"? Какими проводками должна быть оформлена эта операция в ООО "Ромашка"? Какие налоговые последствия будут у каждого...
Вопрос:
Мы применяем ФСБУ 25/2018.
31.01.2023г. мы расcчитали дисконтирование платежей, процентный расход на весь срок аренды до 31.12.2024г. Но с июня 2024г. у нас на счете 76/07.1 (Арендные обязательства) образовалось отрицательное сальдо. Это получилось из-за того, что мы дополнительно брали в аренды станки и отдавали обратно, которые уже не используем. То есть сумма арендных платежей каждый месяц у нас разная. С 1 января 2025г. мы перезаключаем договор аренды станков и соответстве...
Вопрос:
ООО1 (на УСН «Д-Р») имеет в собственности базу (земельный участок + капитальные здания) по остаточной стоимости 12млн.р. Так же ООО1 является поручителем и залогодателем (вся база) в банке по кредиту ООО2.
ООО1 собирается продать базу за 70 млн. р. и погасить кредит как поручитель и как залогодатель по кредиту ООО2. После гашения к ООО1 переходит требование к ООО2 .
Вопросы:
1.Каковы бухгалтерские проводки по данной сделке?
2.Что яв...
Вопрос-1:
Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учетах муниципальное имущество, полученное безвозмездно.
Вопрос-2:
Видимо, вопрос был неточный. Имущество не передано нашей организации, а дано право безвозмездного пользования. То есть, право безвозмездной аренды. Стоимость имущества указана в договоре. Полагаю, что эту стоимость надо учесть на счете 001, так она несущественная. Независимые оценщики установили рыночную стоимость такого имущества 200 тысяч с НДС в мес...
Вопрос-1:
Наша организация приобрела в 2024 г станки по договору лизинга. По условиям договора доставка оборудования за наш счет.
Как учитываются затраты связанные с покупкой, можно ли учесть единовременно:
1. Доставку , страхование груза
2. Разгрузку его спецтехникой (кран)
3. Такелажные работы в цеху. Передвижение станков для установки нового оборудования. установка нового оборудования.
Вопрос-2:
В организации (ОСНО, Малое предприятие) произв...
Вопрос:
Согласно письма от лизингодателя нам предоставлена единовременная скидка по уплате авансового платежа в размере 396000,00 руб. в т. ч. НДС 66000,00 руб. График платежей не меняли, доп. Соглашение не подписывали об изменениях. На эту сумму предоставлена счет-фактура №0002508550 от 24.12.2024, но принят к вычету сумму НДС мы не можем (Письмо от 22.10.2024 от лизингодателя). Просим дать разъяснения должны ли мы ставить в доход данную скидку. Бухгалтерском учете мы отражаем полностью всю сумму...
Вопросы:
Проконсультируйте по вопросу сдачи отчетности СЗВ-ДСО за период работы до 1 января 2023 года на основании ст.3.2 155-ФЗ от 27.11.2001 года. У нас авиационное предприятие и мы всегда отчитывались в ПФР о дополнительном налоге по летному составу. Сейчас нас обязывают до 1 июля 2025 г. пересдать эту отчетность в виде СЗВ-ДСО и не говорят за какой период.... с 2001..... с 1997? Это вообще не реально. У вас имеются какие-либо комментарии по этой статье? За какой именно период пересдавать да...
Вопрос-1:
АО на ОСНО. Заключен госконтракт на поставку изделий. Цена ориентировочная, применялась на период поставки до утверждения окончательной стоимости. При отгрузке формировались ТОРГ-12 и счет-фактура. Доходы по ориентировочной стоимости учитывались при налогообложении по прибыли и НДС. Дополнительное соглашение по окончательной стоимости НА СНИЖЕНИЕ ориентировочной стоимости получено в марте следующего года за отчетным. ВОПРОС: 1.В каком отчетном периоде отразить корректировку реализа...
Вопрос:
Организация на ЕСХН планирует приобрести турбазу для отдыха своих сотрудников. Как правильно отразить операцию в бухгалтерском и налоговом учете.
Ответ:
Налоговый учет
База отдыха относится к объектам непроизводственного назначения и расходы на ее приобретение не учитываются в расходах.
В состав расходов, уменьшающих доходы при расчете налоговой базы по ЕСХН, можно включать только расходы, прямо поименованные в п. 2 ст. 346.5 Налогового кодекса РФ. П...
Вопрос:
Согласно №115-ФЗ от 07.08.2001г О против и лег доходов юрид.лица, в данном случае нас интересуют обычные ООО и АО, должны 1 раз в год составлять справку о персональных данных бенеф. владельцах, примерный перечень данных
Основное условие: список должен содержать сведения, перечисленные в абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115, а именно:
полное имя лица;
дату рождения и гражданство;
реквизиты паспорта гражданина РФ или документа на право проживани...
Вопрос:
В 2023 году образовалась дебиторская задолженность в валюте договора в китайском юане от контрагента в Китае. Задолженность без оборотов в 2024 году. Нужно ли 31.12.24 делать пересчет этой задолженности в рубли по курсу ЦБ в бухгалтерской отчетности?
Ответ:
Нужно делать пересчёт на каждую отчётную дату, если речь идёт не об авансах. Тот факт, что «оборотов не было», значения не имеет.
Проводить...
Вопрос:
Компания В продает долю компании А (ООО) компании Б (АО) за 100 руб. (не номинальная стоимость). Компания А дает займ компании Б для выкупа этой доли.
Какими проводками отразить эти 100руб.:
1. в компании А (ООО);
2. в компании Б (АО).
Ответ:
Относительно компании А (ООО)
Бухучет операций по выдаче (возврату) займа зависит от условий его предоставления (процентный или бесп...
Вопрос:
ООО было зарегистрировано в ИФНС в 2023 году. В 2023 году налоговые доходы ООО не превысили 800 млн.руб , активы не превысили 400 млн.руб. За 2023 год ООО сдало в ИФНС упрощенную бухгалтерскую отчетность. В 2024 году доходы ООО превысили 800 млн.руб. и активы более 400 млн.руб. Может ли ли ООО при сдаче годовой бухгалтерской отчетности за 2024 год в 2025 году применить упрощенную бухгалтерскую отчетность? ( по аналогии с обязательным аудитом, где учитываются критерии за...
Вопрос:
ИП применяющий ЕСХН имеет освобождение от обязанностей налогоплательщика связанных с исчислением и уплатой НДС ( ст.145 НК РФ). В 4 квартале 2024 года нечаянно выписал УПД с НДС.
1. Как правильно и без последствий исправить ошибку: аннулировать или выставить корректировочную счет-фактуру?
2. Если покупатель не захочет подписывать исправленный документ то какие последствия могут возникнуть у поставщика из-за ошибки?
Ответ:
Исправить, к сожалению, не п...
Вопрос:
Бухгалтерская и налоговая прибыль: причины наличия разницы
Ответ:
Причины могут различными, их полного перечня не установлено. Это объясняется...
Вопрос:
ФГУП на ОСНО в 2024 году начало капитальный ремонт отдельностоящего здания (производственный цех), принадлежащего на праве собственности предприятию. Затраты в бухгалтерском учете по капитальному ремонту в 2024 году оприходованы на сч 08: проектирование 4 млн. руб. и первый этап ремонта (демонтаж и конструктивные решения) 3 млн. руб. Вопрос: можно ли по налогу на прибыль взять в расходы затраты на проектирование и 1 этап капитального ремонта?
Ответ:
Ответ подготов...
Вопрос:
Помогите, пожалуйста в следующей ситуации: Тр.Комп. выставила нам исправленный счет/фактуру от 10.01.2025 г. к счет/фактуре от 22.10.2024 г. на уменьшение стоимости услуги на 1716 руб. (в т.ч. НДС- 286 руб). По НДС сдали корректирующую декларацию за 4-й кв-л 2024 г.
Вопрос: какие правильные проводки по БУ и НУ с указанием даты проводки должны быть при проведении исправления, чтобы понять по каким строкам декларации по налогу на прибыль за 2024 год будет отражение данного испра...
Вопрос:
В 2023 году, у нашей организации незначительно (номер помещения) изменился юридический адрес (он совпадает с фактическим).
Многие наши поставщики направляют нам сч.ф., тов. накл, упд. , указывая старый адрес в графе плательщик и грузополучатель. Добиться правильных документов очено трудно, иногда невозможно.
Какие возникают риски в части признания затрат и признания НДС к зачету.
Спасибо.
Ответ:
НДС
Не исключен риск отказа в вычете НДС.
...
Вопрос:
Организация на ОСНО. Покупатель произвел оплату на ее расчетный счет за продукцию. Затем от части продукции отказался и просит вернуть задолженность не на его расчетный счет, а наличными через кассу, мотивируя это тем, что он на УСН и налоговая может рассмотреть возврат на р/с, как доход. Какие для организации риски возврата денежных средств покупателю через кассу? Сумма более 100000 рублей.
Ответ:
Есть следующие ограничения (риски).
На расход...
Вопрос:
Организация занимается ВЭД (импортирует товары из Китая. ) Договор заключен в долларах. Организация оприходует документы датой, когда к ней перешло право собственности по договору. На одну из партий товаров право собственности перешло 20.09.2014 т.е. в 3 квартале, а документы в бухгалтерию пришли уже в четвертом квартале (после того как все отчеты были сданы). Когда оприходовать товары, ведь курс доллара каждый день разный? Нужно пересдавать уточненную декларацию по НДС за трети...
ООО "Флекст" в 2013 году был на УСН 15%. Реализовал готовую продукцию ИП Штеймилеру. В 2014 году ООО перешло на ОСН. в июле 2014 года по договоренности часть продукции ИП вернул ООО. Как правильно оформить возврат продукции по БУ и НУ? Уменьшает ли данная сумма доходы по реализации по налогу на прибыль?
Вопрос:
Организация ввозит товар из Белоруссии. Сдает помесячно декларацию по косвенным налогам. Товар (рыба) облагается налогом 10%. Товар приходуется без НДС, НДС начисляется в размере 10% в момент сдачи декларации и ставится к вычету в момент оформления заявления о ввозе товара со стороны налоговой (во время проставления отметки). Правомерны ли данные действия?
Организация начала работу в октябре. Теперь получается, что работая по такой схеме, организация может принять к зач...
Вопрос:
Требуется приобрести товар из Узбекистана. Организация находится на режиме УСН «доходы-расходы». Какие документы необходимы для отражения в учете поставки? Нужно ли подавать декларацию по НДС и когда?
Ответ:
Документальное оформление
Расходы по приобретению импортных товаров необходимо подтвердить документально, в том числе...
Вопрос:
Исполнитель заключил с Заказчиком договор поставки и монтажа климатического оборудования.
В бухгалтерском учете Организации купленное оборудование для дальнейшей перепродажи приходуется на 41 счете, как «Товары». И реализуется Заказчику с наценкой
Правильны ли формулировки в договоре «Оборудование», когда фактически по учету у Исполнителя проходит как товар?
Ответ:
Правильны.
Договором признается соглашение двух или неск...
ООО (осн.сист. н/о) закупает товар для дальнейшей перепродажи у ИП (ЕНВД) за наличный расчет через п/лицо организации. Сделка до 100.0 т.р. через кассу организации (ав/отчет).
Может ли ООО по т/чеку оприходовать товар сразу на 41 счет, минуя 10 счет? Будет ли нарушением данная сделка для ИП?...
Вопрос:
При расфасовке морепродуктов были получены отходы (т.е. было креветок 3000 кг, после расфасовки в пачке осталось 2919 кг.) 81 кг - это отходы, т.е. лом, полученный при расфасовке. На какой счет в бухгалтерском учете можно списать эти 81 кг?
Ответ:
Отразить нужно с использованием дебета...