Имущество, обязательства

Вопрос:

Российская организация покупает в казахстане товар и сразу продает его в казахстане. Если товар не пересекает границу РФ, то получается это и не импорт, и не экспорт

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения, метод начисления.

Вы правы, при транзитной торговле (когда к покупателю товары п...

Вопрос:

ООО применяет ОСНО. В январе 2015 мы получили и оприходовали от поставщика товар для дальнейшей перепродажи на общую сумму 100000 руб. (в т.ч. НДС 18% 15254,24 руб.) В марте месяце 2015 мы обнаружили скрытый дефект этого товара и вернули поставщику бракованный товар на сумму 20000 руб. ( в т.ч. НДС 3050,85 руб.). Оформили эту операцию претензионным актом, торг-12, счет-фактура.
Выданный счет-фактуру зарегистрировали в книге продаж...

Вопрос:
ООО занимается опт. и розн. торговлей продуктами питания (ОСНО и ЕНВД), ведется раздельный учет имеется 2 склада оптовый и розничный. Распределение товаров по складам осуществлялось в момент оприходования товара. В 2014 пришлось закрыть розничные магазины ( расторгнуты договора аренды помещений в июле, августе 2014 г.). Люди уволились. В октябре ООО снялась с учета как вмененщик. На опт. складе остался товар (в основном скоропор...

Вопрос:

Мы занимаемся оптовой продажей пива. Как учитывать оборудование для розлива пива, организация покупает его и сдает безвозмездно в аренду розничным магазинам? Можно ли оборудование амортизировать если оно в аренде у другой организации? Стоимость оборудование есть менее 40000,00 есть более до 100000,00? Или нельзя амортизировать если оно в аренде!

Ответ:

Передача...

Вопрос:

Наша организация приобрела товар в Швеции. В контракте с поставщиком указан переход права собственности: Доставка франко-перевозчик. Валюта взаиморасчетов - Евро. Вопрос: курс на какую дату мы должны взять при оприходовании поступившего товара? Курс на дату в ГТД на штампе выпуск разрешен (03.03.2015)? или Курс на дату составления ГТД (02.03.2015)? или Курс на дату прибытия товара из Швеции в Россию на склад СВХ 24.02.2015?

Вопрос:

ИП без наемных работников на УСН +ЕНВД. Основной вид деятельности 58.38 (Оптовая торговля прочими пищевыми продуктами). Часть товара, закупленного оптом (41.1), упаковываю в мелкую фасовку (10-20г) и продаю поштучно в розницу (41.2). К себестоимости товара, соответственно, добавляется стоимость пакета, упаковки, стикеровки. Подскажите, пожалуйста, как это правильно отразить в бух учете?

Ответ:...

Вопрос:

Мы являемся оптовым поставщиком пива. По условию договора поставки с покупателями, мы компенсируем покупателю пиво которое просрочилось у него на полке. Право собственности на товар переходит к покупателю в момент осуществления продажи.
Покупатель настаивает на проведение компенсации через возврат товара поставщику.
Является ли законным осуществление возврата просроченного пива?
- если да, какими документа...

Вопрос:

У нас ИП на ЕНВД и ООО на ОСНО хотим создать свой сайт в котором разместить каталог товара,прайс-лист,для того чтоб можно было сделать заказ,оформить как заявку,но без оплаты,Оплатить данную заявку можно только в стационарном магазине если наличкой и на банковский счет по безналу. Зарегистрировали на сайте как интернет-магазин,реализующий товар через стационарную розничную точку,только самовывоз.Нужно ли нам регистрировать как интернет-магазин( не...

Вопрос:
Заключен договор хранения с организацией, при отгрузке товара с хранения мы выписываем МХ-3 и МХ-20 по условиям договора. Организация снимает с хранения и продает свой товар сторонней организации, которая забирает товар на транспорте перевозчика.
Если мы являемся Грузоотправителем к вопросу о Транспортной накладной?
Транспортные накладные составляются грузоотправителем, которым с момента перехода...

Вопрос:

Организация на ОСНО. В учетной политике обозначено, что с 2016 г. реализация товара оформляется универсально-передаточным документом со статусом 1. Заключили контракт на поставку товара, в котором указано, что мы должны поставить товар по накладной ТОРГ12 и счет-фактуре, соответственно, товар по УПД у нас не принимают. Обоснованны ли такие действия со стороны Заказчика (Покупателя)? Если нет, то на какие нормативные акты (законы, постановления) я...

Вопрос:

Мы продаем товар полученный безвозмездно. При оприходовании товара мы уже отражали доход по рыночной цене. Сейчас при реализации возможно учесть в качестве расхода рыночную стоимость товара и при УСН И ОСНО?

Ответ:

Нельзя учесть в расходах рыночную стоимость товара, полученного безвозмездно, и при ОСНО и при УСН.

Налог на прибыль

При реализации покупных товаров организ...

Вопрос:

Согласно пункту 83 постановления Пленума Верховного суда РФ от 24 марта 2016 г. № 7) статья 317.1 ГК РФ не применяется к правам и обязательствам, возникшим из договоров, заключенных до 1 июня 2015 года.
Правильно ли мы понимаем, если договор заключен до 1 июня 2015 года, а товар отгружен (оказаны услуги) по такому договору после 1 июня 2015 года, то законные проценты не начисляются?
Согласно пункту 84 постановления П...

Вопрос:

Компания (ООО) находится на ОСНО. Поставляем товары юридическому лицу - научно-исследовательскому институту: лабораторное оборудование, расходные материалы. Научному сотруднику данного института выдали денежный грант, на который он имеет право купить необходимый ему товар для научной деятельности за наличный расчет как физическое лицо. Товар выбирается по каталогам, заключается договор поставки на определенный срок. Под ЕНВД реализация не попадает...

Вопрос:

У нас было поступление трубы от поставщика Дт 10.01 Кт 60.01 (давальческое сырье). Мы сделали передачу товаров (трубы) тем кто нам изготавливает продукцию Дт 10.07 Кт 10.01. Сейчас нам изготовитель продукции возвращает часть трубы. Мы сделали возврат переданных товаров Дт 10,01 Кт 10.07. Теперь нам надо вернуть поставщику металла трубу обратно. Подскажите пожалуйста как правильно провести, какими проводками.

Вопрос:

Можно ли принять к учету товар - мебель на сумму - 25000 без касс. чека по товарному чеку какие документы нужны для правильного отражения в учете по налоговому и бухгалтерскому учету поступления мебели достаточно ли Товарного чека? Организация применяет УСН+ЕНВД и обязательно при получении кассовых чеков на товары наличие печати в кассовых и товарных чеках. Спасибо.

Ответ:

Относительно...

Вопрос:

Если куплен товар, заведен на 40 счет. Впоследствии оказалось, что надо его списать как материал. Как быть?

Счет 41. Это фургон. Должен был быть для перепродажи. Но его пришлось донастраивать... Получается, этот фургон с остальными материалами необходимо списать...
У нас общая система налогообложения.

Ответ:

Относительно бухгалтерского учёта

Вопрос:

По контракту с Гонконгом организация несвоевременно оплатила за поставленный товар, в связи с этим поставщик начислил штрафные санкции за несвоевременную оплату. Санкции нами были признаны, отражены в бухгалтерском и налоговом учете, но перечислены позднее установленного срока и не в полном размере, часть задолженности ещё не оплачена. При заполнении Уведомления о контролируемых сделках за 2015 год нужно ли отражать информацию об этих санкциях? Есл...

Вопрос:

29 апреля 2016 ИП на УСН Доходы-расходы, получило продукцию, какие документы нужно предоставить в налоговую (в т.ч. первичные, декларации, заявления и т.д.), в какой срок и можно ли предоставить в бумажном виде? Какие суммы нужно будет оплатить ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что ИП на УСН ввез товар из члена-государства ЕАЭС.

Уплатить НДС и сдать декларацию нужно...

Вопрос:

ООО реализовала товар 31.03.16 (мясопродукты) на 500 тыс покупателю. Но покупатель, по причине расторжения сделки своего покупателя, остался в отсутствии необходимости нашего товара. ООО пошел на встречу нашему покупателю и по соглашению сторон наш покупатель нам возвращает товар. Можно ли оформить возврат товара по соглашению сторон и на основании ТОРГ 12. Если да, то какими документами это оформляется и какие делаются бухгалтерские проводки и что...

Вопрос:

У покупателя на счете накопились баллы.Он, приобретая товар, например стоимостью 600 руб., платит 1 руб. и остальное баллами, т.е. в данном случае в отчет попадает товар стоимостью 1 руб., что не соответствует 80% стоимости товара для соблюдения ст.40 НК РФ, Следует ли нам доначислять доход для налогового учета? или есть какой-то выход? Организация применяет ОСНО.

Ответ:

Корректировать доходы, то ест...

Вопрос:

Покупатель (юридическое лицо) вернул бракованный товар, приложив претензию и Акт. С нашей стороны сделана корректировочная счет-фактура. Вопрос: могу ли я списать возвращенный бракованный товар и как правильно это оформить?

Что делать в том случае, если мы являемся импортерами товара, о котором звучал изначально вопрос? Реэкспорт обходится намного дороже самого брака


Ответ: <...

Вопрос

Планируем продавать товар в рассрочку физическим лицам.
1. Обязаны ли мы иметь какую-то лицензию для таких операций?
2. Каким образом, оформлять продажу и оплаты?
3. Как закрыть сделку, если клиент не внесет задолженность?

Ответ

Относительно лицензии

Продажа товаров торговыми предприятиями в рассрочку лицензированию не подлежит (п.2 ст. 1...

Вопрос:

Предприятие на ОСНО.
в 2014 году была приобретена квартира для перепродажи как жилое помещение. Оприходована была на 41 счет как товар. Цена приобретения была частично с НДС (квартира была переуступлена с доплатой. С суммы доплаты нам был выставлен НДС. НДС увеличил стоимость квартиры, из бюджета НДС не получали.)
Нашли в 2016 году покупателя. От льготы по НДС не отказывались....

Вопрос:

Предприятие на ОСНО.
в 2014 году была приобретена квартира для перепродажи как жилое помещение. Оприходована была на 41 счет как товар. Цена приобретения была частично с НДС (квартира была переуступлена с доплатой. С суммы доплаты нам был выставлен НДС. НДС увеличил стоимость квартиры, из бюджета НДС не получали.)
Нашли в 2016 году покупателя. От льготы по НДС не отказывались.
Покупатель будет нам оплачивать за квартиру не...

Вопрос:

Нужно ли нам отчитываться в налоговую по контролируемым сделкам? У нас 2 ООО на общей системе н/о с одним и тем же , учредителем и директором и ИП на директора. ООО продают друг другу товар, примерно на 40 млн. в год каждая и продают товар ИП примерно на 30 млн в год., Ип реализует товар через розничный магазин. Одно из ООО занимается импортом товара из Польши.

Ответ:

...

Вопрос:

Для освобождения от уплаты авансовых платежей по акцизам при приобретении коньячного дистиллята организацией 10 марта получена банковская гарантия и представлена извещение в налоговый орган. Налоговым органом проставлены отметки о разрешении получения продукции и 24.03.2016 года два экземпляра возвращены налогоплательщику. В связи с тем, что срок извещения согласно НК два месяца, то есть с 01.03.2016 по 30.04.2016 года, будет ли нарушением НК...

Вопрос:

Для освобождения от уплаты авансовых платежей по акцизам при приобретении коньячного дистиллята организацией 10 марта получена банковская гарантия и представлена извещение в налоговый орган. Налоговым органом проставлены отметки о разрешении получения продукции и 24.03.2016 года два экземпляра возвращены налогоплательщику. В связи с тем, что срок извещения согласно НК два месяца, то есть с 01.03.2016 по 30.04.2016 года, будет ли нарушением НК...

Вопрос:
Таможенный представитель запросил по устному запросу ФТС следующие документы по ДТ по предыдущей поставке от 09.04.2016.: "Пришлите пожалуйста карточку счёта 41 по оприходованию товара по вложенной ДТ от 09.04.2016 г., а также договор по реализации и счета-фактуры к нему. Это новое требование таможни по некоторым группам товаров." Правомочен ли данный запрос ФТС? Насколько мы можем раскрывать данную информацию без официального запроса таможенного о...

Вопрос:
Товар поступил в 2014 году. Договор на поставку в евро. Оплата в рублях по курсу ЦБ РФ на дату оплаты. Оплата за товар произведена в мае 2015 г. Переоценка в 2014, 2015 производилась ежемесячно при закрытии месяца и окончательно на дату оплаты. Курсовые разницы в бухгалтерском учете учитывались во внереализационных доходах/расходах
В 2015 году должны ли были учитываться в налоговом учете данные курсовые разницы от переоценки по данн...