Единый налог при УСН
Вопрос:
У ИП поменялась прописка с подмосковной на московскую, штамп стоит 18.04.23г., Декларация по УСН была отправлена почтой 24.04.23г. в налоговую по старой прописке. В Личном кабинете налогоплательщика на момент отправки декларации и по настоящее время все еще указана ИФНС по старой прописке. Налоги за 2022 не выплачивались. Каких штрафов и последствий ожидать, а также описать действия для минимизации возможных штрафов.
Ответ:
В об...
Вопрос:
Вправе ли ТСЖ (г. Мурманск) применять пониженную ставку УСН (доходы-расходы), согласно ЗАКОНА МУРМАНСКОЙ ОБЛАСТИ ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ДИФФЕРЕНЦИРОВАННЫХ НАЛОГОВЫХ СТАВОК В ЗАВИСИМОСТИ ОТ КАТЕГОРИЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ ПО НАЛОГУ, ВЗИМАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ N 1075-01-ЗМО,
если ТСЖ не является субъектом МП, и в законе нет уточнений по данной категории налогоплательщиков.
Вопрос:
Физическое лицо-резидент РФ является ИП и предоставляет услуги по разработке ПО, открыло на территории Турции счет как физическое лицо для получения выручки от заказчиков- нерезидентов. Об открытии счета за рубежом ФНС уведомило. Отчет о движении денежных средств по зарубежному счету как ИП предоставило и включило полученный доход в Декларацию УСН за 2022 год.
Нужно ли предоставлять Отчет о движении денежных средств по зарубежному счету как физическому лицу с прилож...
Вопрос:
ООО, система налогообложения - УСН Доходы на начало 2022г стояло на учете в Инспекции Федеральной налоговой службы по Московской области со ставкой налогообложения 6%.
15.07.2022 ООО сменило адрес регистрации на Республику Калмыкия и встало на учет в Управление Федеральной налоговой службы по Республике Калмыкия, ставка налогообложения по региону -1%.
Просим дать разъяснения по заполнению налоговой декларации по УСН за 2022г., в частности , какую ставку ук...
Вопрос:
ИП ведет деятельность по изготовлению мебели, применяет УСН с объектом налогообложения "доходы-расходы". Деятельность по изготовлению мебели прекращена. Планируем сдавать в аренду оборудование по изготовлению мебели в аренду по договору юридическому лицу и ввести новый ОКВЭД. Можем поменять объект налогообложения на "доходы" с начала новой деятельности?
Ответ:
Вопрос:
Физ.лицо вносит вклад в уставной капитал ООО на УСН объектами недвижимости.
Уставной капитал 100 000 руб. Стоимость ОС 12 000 000,00
Надо ли делать обязательную оценку ОС и какие проводки . Вклад не является доходом?
Ответ:
Стоимость имущества, полученного в качестве взноса в уставный капитал, в доходах не учитывается. Денежная оценка неденежного вклада в уставный капитал хозяйственного общества должна быть проведе...
Вопрос:
У нас 2 сделки с физ лицом.
1. ФЛ у нас покупает строительство дома за 27 млн. руб.
2. А мы Юр лицо (на УСН доходы минус расходы) покупаем у ФЛ землю за 35 млн. руб.
Хотели проплатить по расчетному счету, чтобы у налоговой не возникало вопросов, но получается, что мы попадаем на большие комиссии при оплате ФЛ (3-5%). В связи с этим возникло предложение сделать взаимозачет платежей и заплатить только разницу.
1. Будут ли у налоговой вопросы в свя...
Вопрос:
ИП в 2022 году оплачивал авансовые платежи УСН по завышенной ставке, после сдачи декларации узнал о действии льготной ставки для впервые зарегистрированных Ип в Удмуртии за первый год деятельности в размере 1%. ИП сдал уточненную декларацию пересчитав налоги с 6% на 1%. В 2023 году ИП выбрал "переходный период" оплатил текущие платежи по статуту 02 с конкретными реквизитами.
для возврата перепл...
Вопрос:
ИП на УСН (доходы минус расходы) занимается выращиванием крупного рогатого скота и производством молока. Хочет купить молодняк крупного рогатого скота у частника и сам выступает в этом случае, как физическое лицо. Молодняк покупает для дальнейшего использования и воспроизводства у себя.
Может ли он, как ИП, учесть расходы на покупку молодняка при расчете УСН. Почему он хочет купить именно как физ. лицо не могу пояснить. При покупке будет оформлен закупочный акт.
Вопрос:
ИП на усн ведет розничную торговлю в рамках патента . От нашего поставщика поступает возмещение расходов на рекламу товара , приобретенную у нашего поставщика. Куда отнести данный доход на УСН или патент?
Ответ:
Четко ответ на вопрос законодательно не урегулирован. По нашему мнению, данный доход следует облагать в рамках УСН, а не ПСН, так как доходы в виде компенсации (возмещения) за рекламу, полученные от поставщика, не могут...
Вопрос:
ИП на УСН6% работал на патенте весь 2022г. В 2022 году им было продано нежилое помещение, которое он использовал в предпринимательской деятельности. В 2023 году Налоговая выставила требование о включении стоимости продажи помещения в доходы по УСН за 2022 год. Была сдана уточненка и доплачен налог 6%. Также считаем что обязаны доплатить налог в размере 1% с доходов, превышающих 300 000р . Или нет такой обязанности...
Вопрос:
Организация имеет кредиторскую задолженность перед иностранным покупателем (аванс в счет предстоящей поставки ГП). Расчеты по договору поставки продукции велись в ЕВРО. По известным причинам, организация поставить ГП не может. Покупатель-иностранец уступил право требования задолженности по договору поставки российской организации. Организация-должник договорилась с новым кредитором об уплате долга в рублях по п...
Вопрос:
ООО на УСН ( доходы-расходы) провело строительство подземной теплотрассы в ноябре 2022 года. Теплотрассу как объект ввели в эксплуатацию в ноябре 2022 с введением отопительного сезона. Так как погода не позволяла закончить восстановление асфальтового покрытия , данный вид работ перенесли на весну следующего года. Можно ли в расходы по УСН включить ремонт асфальтового покрытия над этой теплотрассой по отдельному...
Вопрос:
Возможно ли отнести учесть при налогообложении (ИП на УСН) стоимость услуг по независимой оценке недвижимости при условии, имущество находится в собственности у ИП и используется им в коммерческой деятельности? Может быть есть какие-то другие условия, при которых возможно учесть такие расходы при налогообложении?
Ответ:
Вопрос: Ответ: <...
Индивидуальный предприниматель использует ОСНО (основную систему налогообложения) , планируется перейти на УСН 6%. Необходимо ли востановить НДС по основным средствам , которые были приобретены и используются в работе в периоде применения ОСНО
Вопрос:
Предприятие на УСН (доходы минус расходы). Произвели закупку мяса для дальнейшей переработки у оленеводов физических лиц. Для поддержания оленеводства в республике по соглашению с минсельхозом закупочная цена мяса должна быть 320 руб. В таком случае предприятие платит оленеводам 260 руб, а остальную сумму 60 руб. нам на расчетный счет перечисляет минсельхоз, а мы ее перечисляем оленеводам. Т.е. предприятие является как-бы транзитом. Тут возникают вопросы:
1) явля...
Вопрос:
Организация, оптовая продажа продовольственных товаров, применяет УСН (доход-расход).
Разъясните, пожалуйста, в каких случаях случаях для исправления ошибок выставлять Исправительный УПД, а в каких Корректировочный УКД?
Ответ:
Исправительный УПД и УКД обязаны использовать плательщики НДС, чтобы соответствовать требованием Правил, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26 декабря 2011 г. (а именно, ис...
Вопрос:
Если ИП покупает недвижку, то он должен учитывать ее по остаточной стоимости как 0,7 от кадастровой стоимости?
При переоценке КС нужно ли ему проводить переоценку ОС по новой кадастровой стоимости?
В случае переоценки ОС по новой кадастровой оценке переходит ли ИП на ОСНО в случае превышения кадастровой стоимости ОС более 150 млн.р.?
Ответ:
Стоимость недвижимости, приобретенной по договору купли-продажи, нужно учит...
Вопрос:
Компания А на УСН 15% занимается оказанием услуг по организации бизнес-мероприятий. В основном это происходит в разных регионах страны. В связи с этим, компания А отправляет своих сотрудников в командировки по инспекции и сопровождению мероприятия. Поскольку заказчик мероприятия находится в одном регионе, а мероприятия происходят в другом, компания А также привлекает субподрядчика на оформление авиабилетов для участников мероприятия. Зачастую бывает так, что для сотруднико...
Вопрос:
ИП на УСН Д-Р, зарегистрированный в г. Севастополе , заключает контракт на выполнение строительных работ в г. Краснодар.
Для выполнения данных работ он направляет в служебную командировку двух своих сотрудников. Срок исполнения работ по договору с марта по июнь месяц, на 4 месяца.
Может ли ИП выплатить им суточные в размере 700 руб на каждого на весь период командировки, разово в начале командировки? Суточные выплачиваются за каждый день или только за рабочие...
Вопрос:
ИП на усн 6 % без работников. У ИП есть договор от 2016 г с энергосбытом на покупку электричества (ээ). В договоре не прописано о разрешении или запрете на перепродажу ээ другим организациям. Сейчас заключаем с ООО агентский договор.
1. Я покупаю с НДС, а они просят выделить НДС. Я же его не накручиваю, а выделяю в том числе?
2. У меня и сумма ээ и вознаграждение при оплате от ООО подходят под усн 6%?
3. Какой пакет документо...
Вопрос:
Я зарегистрирован как ИП, при регистрации ИП была выбрана система УСНО 15%. Но так как у меня вид деятельности розничная торговля еще был оформлен патент. При этом мне супруга дарственно передала здание, которое я планировал использовать как магазин. и именно на этот адрес и был оформлен патент. В связи с организацией работы мне не удалось начать работать ,от патента я не отказался, стоимость его оплатил полностью. По УСНО то же не было. Деятельность началась с 01.01.2024г...
Вопрос:
У ИП на УСН есть обязательства по инвестиционному договору выполнить работы по производству документального фильма. Выполняя работы ИП предоставляет организации акты с суммами на выполненные работы, а денежные средства за это не получает. Будет ли данная реализация являться доходом у ИП на УСН 6%?
- ...
Вопрос:
Организация на УСН собирается купить как товар здание за 6 млн. и взять в аренду земельный участок, на котором стоит это здание. Дальше в планах здание сломать и на этом месте построить другое здание, которое в дальнейшем планируется продать. Вопросы: как учесть в затратах 6 млн.? Как в дальнейшем учитывать материалы и работы для строительства нового здания, если в основные средства новое здание переводить не п...
Вопрос:
1) Мы перешли с ЕСХН на УСН с 2023 года. Когда были на ЕСХН имели льготу по транспортному налогу статья 4 пункт 1 подпункт 6 (приказ Республики Коми прилагается), как сельхозтоваропроизводители. Сейчас ИФНС говорят, что мы не имеем на льготу права, т.к. перешли на УСН. Мое мнение, что льгота не только для ЕСХН, а для сельхозтоваропоизводителей, а мы этот статус не потеряли.
2) Еще на ЕСХН мы платили налог на имущество на жилую квартиру, т.к. она не имеет отношени...
Вопрос: Как будут отражаться в налогом учете УСН Д-Р расходы на продление домена на 1 год, оплаченные единоразово?
Ответ:
Можно учесть в составе рекламных расходов при соблюдении определённых условий (если сайт используется для рекламы товаров, работ, услуг организации).
Доменное имя — это обозначение символами, предназначенное для адресации сайтов в сети «Интернет» в целях обеспечения д...
Вопрос:
ООО имеет в собственности земельные участки и является плательщиком налога на землю.
Система налогообложения — упрощенная система налогообложения (УСН).
С 01 января 2023 года увеличилась кадастровая стоимость земельных участков. В течении 2023 года авансовые платежи по земельному налогу начисляли и уплачивали исходя из новой кадастровой стоимости. Уведомления об исчисленных суммах налога также подавались исходя из новой увеличенной кадастровой стоимо...
Вопрос:
ИП получил выручку в иностранной валюте от иностранного контрагента. Через некоторое время он ее продал по курсу, выше чем был курс ЦБ на дату поступления выручки. В в п. 2 статьи 250 НК РФ указано, что нужно включать доход в виде положительной курсовой разницы, образующейся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного Центральным банком Российской Федерации на дату перехода права собственности на иностранную валюту...
Вопрос:
ИП уплатил взносы за 2023г. в 2024 году.
Когда ИП может может учесть эту сумму ?
По дате оплаты? Т.к.согласно "(п. 3.1 ст. 346.21 НК): Предприниматели на упрощенке с объектом «Доходы» могут уменьшать налог УСН на сумму:
· уплаченных страховых взносов;"
А уплачены страховые взносы были 09.01.2024
Ответ:
Нет, взносы ИП за себя не зависят от уплаты, об этом также ниже написан...
Вопрос:
Компания находится на УСНо и занимается производством сахарных сиропов ( сироп шиповника, сироп боярышника и прочее). Состав : вода+ сахар + сушеная трава или плоды. Количество углеводов на 100 мл 60-65 грамм. С 1 октября ( малое предприятие) мы начали платить акцизы как сахаросодержащие напитки.
Теперь ИФНС закидала требованиями, когда мы начали производить подакцизную продукцию и для кого. Другой отдел...