Единый налог при УСН
Вопрос-1:
21.01.2025 12:08:20
Добрый день! ИП (УСН 6%) в 2024 году работал с заказчиком по контракту с НДС (20%).
Заказчик оплатил авансом 20 млн. в конце года, работы еще не выполнены. Заказчики просят авансовый с/ф.
Подскажите, если мы выпишем авансовый с/ф прошлым годом, сможем ли мы принять к вычету НДС при реализации в этом году? Или же нам, если выпишем авансовый с/ф придется уплач...
Вопрос:
ООО применяет УСН Д-Р. Был заключен договор на ремонтные работы. Оплата поступила в 2024г. Затем договор был расторгнут без выполнения работ. Возврат денежных средств произведен в 2025г. Признавать ли поступление денежных средств в 2024г. доходом?
Ответ:
Да, признавать. Полученные авансы также учитываются в составе доходов.
Доходы при УСН признаются по мере получения оплаты, поступления имущества, погашения задолженности иным способом (абз. 1 п. 1 ст. 346.17 Налогов...
Вопрос:
УСН (доходы) учитываем ОС -недвижимое имущество, покупка минус амортизация = балансовая стоимость. ФНС требует пояснить значительную разницу между балансовой и кадастровой стоимостью помещения. Какие нужно дать пояснения? Есть ли методические указания по проверке контрольных соотношений между балансовой и кадастровой стоимостью? Балансовая стоимость 3,5 млн.руб. Кадастровая стоимость 15 млн.руб.
...Вопрос-1:
Добрый день! ИП (УСН 6%) в 2024 году работал с заказчиком по контракту с НДС (20%).
Заказчик оплатил авансом 20 млн. в конце года, работы еще не выполнены. Заказчики просят авансовый с/ф.
Подскажите, если мы выпишем авансовый с/ф прошлым годом, сможем ли мы принять к вычету НДС при реализации в этом году? Или же нам, если выпишем авансовый с/ф придется уплачивать НДС и с аванса, и с реализации?
ИП работает В 2025 году без НДС (Только с одним заказчиком). Доходы...
Вопрос:
ИП на УСН 6%, зарегистрирован в ИФНС 14.01.2025. без сотрудников.
Вопрос:
1. Платить обязательный платеж в ПФ в полной сумме? За неполный январь как рассчитывать?
2. Если оплатить в 1 кв 2025 года обязательные взносы в ПФ полностью за 2025 год, то можно уменьшить налог на УСН за 1 квартал на всю сумму взносов в ПФ?
Ответ:
Вопрос 1
Платить взносы можно един...
Вопрос:
ИП, налогообложение УСН 6 %, занимается оказанием услуг по продвижению ТМЦ. Помимо доходов за оказание услуг, предпринимателю возмещают расходы за билеты и прочие расходы связанные с оказанием услуг. То есть на расчетный счет приходит две оплаты : одна за услуги, вторая -возмещение затрат. Вопрос: поступления д/с на р/с как возмещение затрат включаются или нет в расчет доходов по УСН?
Вопрос: ИП применяет совмещенную систему налогообложения УСН+ПСН.
Деятельность - сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений.
В рамках какой системы (ПСН или УСН) нужно признать доходы, если с 01.12.2024 - по 31.12.2024 применялась ПСН, а с 01.01.2025 - 31.12.2025 применяется только УСН:
1. Оплата по реализации (Акт оказанных услуг от 31.12.2024 аренда за декабрь) получена 17.01.2025г. Полученная сумма дохода в январе 2025 за декабрь 2024 будет признана...
Вопрос:
Нужны разъяснения по поводу признания расходов в УСНО:
компания находится на УСНО (Доходы-Расходы), в декабре 2024 года внесло 100% предоплату поставщику за строительные материалы, которые в дальнейшем будет использовать при оказании услуг по ремонту помещений. Материалы получены только в январе 2025, в какой момент стоимость этих материалов можно признать расходами в УСН...
Вопрос:
Физическое лицо купило за наличный расчет земельный участок у ИП с системой налогообложения УСН 6% от доходов. ИП выдал кассовый чек, но ПКО (квитанция) не выдает по просьбе покупателя по причине того, что тогда будет задвоение приемки наличных денежных средств. Он выдает только кассовый чек или ПКО (квитанция). Прав ли продавец?
Ответ:
Да, прав. Выдавать ПКО ИП не должен. ИП вправе оформлять единый...
Вопрос:
В платежных поручениях за 2024 год покупатель (на ОСНО), при оплате поставщику (на УСН) выделяет сумму НДС. Налоговая требует от "упрощенца" подать декларацию по НДС и заплатить налог в бюджет.
Правомерны ли требования налоговой инспекции?
Если нет, то как ответить на требование налоговой?
Ответ:
Требования налоговой инспекции неправомерны, если поставщик на УСН не выставлял счет-фактуру с НДС. Если сч...
Вопрос:
ИП с 2025 г. стал плательщиком УСН с НДС 5%.
ИП предоставляет собственные помещения в аренду.
Есть договоры аренды с постоянной и переменной частью АП
Есть договоры аренды с возмещением коммунальных услуг
Вопрос «как правильно перевыставить коммунальные услуги» в части эл. энергии, теплоэнергии, воды и т.д.
Если в договоре прописано...
Вопрос:
ООО на УСН 15%. Организации простили 50% штрафа за несвоевременную поставку товара по контракту согласно Постановлению Правительства РФ от 04.07.2018 N 783. "О списании начисленных поставщику (подрядчику, исполнителю), но не списанных заказчиком сумм неустоек (штрафов, пеней) в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств, предусмотренных контрактом". 50% от начисле...
Вопрос:
ИП на УСН доходы 6%. В 2024г с января по май 2024г в штате были сотрудники, с июня до конца года сотрудников в штате не было. В январе 2024 ИП оплатил фиксированный размер страховых взносов за себя 45 842. В январе 2025г ИП оплатил фиксир. разм.страховых взносов за 2024год 49 500. Доход за 2024г составил 4 566 480 руб, налог 6% 273 989. в 1 и 2 квартале были уплачены страховые взносы с з/пл сотрудников 41т р . 1 % с суммы превышающей 300 000 р составил 42...
Вопрос-1:
ИП УСН (доходы- расходы). В 2024 году перечислена на ЕНС сумма в размере фиксированных страховых взносов и эта сумма списана ФНС 10 января 2025г. Вопрос: Можно в декларации УСН за 20247. сумму исчисленного налога УСН уменьшить на сумму фиксированных страховых взносов?
- ...
Вопрос-1:
ИП на УСН доходы 6%. В 2024г с января по май 2024г в штате были сотрудники, с июня до конца года сотрудников в штате не было. В январе 2024 ИП оплатил фиксированный размер страховых взносов за себя 45 842. В январе 2025г ИП оплатил фиксир. разм.страховых взносов за 2024год 49 500. Доход за 2024г составил 4 566 480 руб, налог 6% 273 989. в 1 и 2 квартале были уплачены страховые взносы с з/...
Вопрос:
ИП на режиме УСН доходы-расходы, имеет несколько видов деятельности. По одному виду деятельности (питание школ) ИП получает доход, а по второму - деятельность не ведется (гостиница) доходов нет, но расходы на постройку здания (гостиницы) имеются. Можем ли мы учесть расходы по этому виду деятельности (гостиница) в другой деятельности (питание школ)?
Ответ:
Расходы на строительство здания гостиницы формируют затраты на создание основных средств. Учесть в расходах...