Портфель ИП
Вопрос:
ИП находится на УСН 6%. Расчетный счет открывать не собирается. Печать делать не собирается. Вид деятельности: парикмахерская. Какие первичные документы ИП должен вести для учета доходов, чтобы на их основании потом делать учет доходов и налоговую декларацию?
Ответ:
Индивидуальные предприниматели должны вести налоговый учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определен...
Вопрос:
ИП в 2013 году находится на УСНО, «доходы минус расходы» . Подал заявление (до 31 декабря 2013 г) на ЕСХН и перешел в 2014 г на ЕСХН. Но не подал заявление о добровольном прекращении применения упрощенной системы налогообложения.
Вправе ли в 2014 году индивидуальный предприниматель применять УСНО и ЕСХН одновременно?
Ответ:
УСН несовместима с ЕСХН в силу прямого указания на это в п.п. 13 п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ.
Акту...
Физическое лицо Иванов И.И. (без образования ИП) взял процентный займ у ООО "Ромашка". Денег для оплаты займа в данный момент нет, но Иванов И.И. имеет права требования к ООО "Ласточка", выкупленные по договору цессии. Может ли Иванов И.И. рассчитаться по своему долгу перед ООО "Ромашка" правами требования к ООО "Ла...
Вопрос:
Индивидуальный предприниматель получает доходы в виде процентов по депозитному договору. Облагаются ли они налогом по упрощенной системе (объект налогообложения - доходы)
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– в договоре банковского вклада есть указание на статус предпринимателя;
– договор заключен с банком, расположенным на территории России.
Если в договоре банковского вклада нет указания на статус пр...
Вопрос:
Индивидуальный предприниматель на ЕНВД обналичивает денежные средства через личную зарплатную карту. Должен ли он вести кассовые операции, а также устанавливать лимит кассы и оформлять приходно-расходные документы (кассовую книгу, ПКО и РКО)?
Ответ:
Вправе не соблюдать порядок ведения кассовых операций при выполнении определенных условий (в части обязанностей) и с учетом ряда особенностей.
В частности, индивидуальные предприниматели в рамках <...
Вопрос:
ИП без работников на УСН «доходы». В 2014 году были следующие платежи:
28.03.2014г. – 5181,88 Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере
24.07.2014г. – 5181,88 Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере
24.07. 2014г. – 5181,88 Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере
17.12. 2014г. – 5181,89 Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере
17.12. 2014г. – 46013,88 Страховые взносы 1% от суммы превышения доходов в 300 000 руб.
Всего уплачено...
Вопрос:
Учитываются ли фиксированные взносы по ИП свыше дохода 300 000 (1%) при расчете налога по УСН?
Каков расчет по этим взносам для ЕНВД?
Ответ:
Относительно уменьшения единого налога при УСН на сумму страховых взносов
Ответ подготовлен исходя из допущения, что ИП применяет УСН с объектом налогообложения – доходы
Взносы ИП, которые рассчитаны с дохода, превышающего 300 000 руб., учитываются п...
Вопрос:
ООО хочет заключить гражданско-правовой договор на оказание услуг с ИП, который зарегистрирован в РФ на основание разрешения на временное проживание. ИП у него зарегистрировано в Москве. Нужно ли ООО иметь какую-то квоту ,чтобы заключить договор с таким ИП?
Ответ:
Нет, квоту получать не нужно.
Во-первых, такие квоты (разрешение на привлечение иностранных работников) нужно получать только в отношен...
Вопрос:
Просьба дать разъяснения по расчету страховых взносов в ПФ в 2014г. по индивидуальному предпринимателю за себя, исходя из нижеуказанных сведений.
ИП – работодатель, осуществляющий 2 вида деятельности:
-1-й на ЕНВД (магазин – есть работники )
-2-й на УСН 6% (сдача помещений в аренду – нет работников)
По какому из видов деятельности учитывать величину доходов для расчета взносов в ПФ?
Если по обоим, то как рассчитать д...
Вопрос:
Фирма находится на УСН (доходы-расходы). Есть поставщик, который в феврале 2014г. официально ликвидировался. Осталась незакрытая кредиторская задолженность. Как и в какой момент она будет отражаться в налоговом учете?
Ответ:
Организации и индивидуальные предприниматели при расчете единого налога при УСН учитывают:
–...
Произошел возврат товара на сумму 19000,00 с НДС (качественный товар, просто не подошел размером), но право собственности к покупателю перешло. Покупатель возвращает товар, выдает ТОРГ12+с/ф на сумму 19000,00 с НДС. ИП в 1С8,2 приходует товар через возврат от покупателя, и декларация по НДС и по прибыли на...
Вопрос:
ИП на УСН (доходы): получили на расчетный счет по исполнительному листу от организации возмещенный ущерб, также возмещены расходы по оценке и госпошлина.
Облагаются ли эти суммы 6%?
Ответ:
Да, облагаются.
Организации при расчете единого налога при УСН учитывают:
– доходы от реализации товаров (работ, услуг) и и...
Вопрос:
Правомерно ли отнесение на затраты стоимости периодической проверки с использованием спец. средств сотрудника ЧОП, если 19 января 2015г. он прошел периодическую проверку, и обучающий центр выставил счет, а 27 января сотрудник уволился по собственному желанию? Имеет ли право организация принять эти затраты как расходы на подготовку своих сотрудников?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и ме...
Вопрос:
ИП зарегистрировано с 01.04.2014г. Надо ли в 3-НДФЛ заполнять данные по з/плате за период с 01.01.2014 по 31.03.2014г. с предыдущего места работы? В 2014г. как физическое лицо была продана грузовая машина, надо ли данные по продаже машины заносить в 3-НДФЛ?
Ответ:
Порядок следующий.
Индивидуальные предприниматели должны рассчитывать самостоятельно НДФЛ по итогам налогового периода (года) на основании:
– собственного...
Вопрос:
Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения с обьектом "доходы", как работодатель, не зарегистрирован. По итогам 2014 года величина дохода значительно превышает 300000 рублей. В декабре 2014 года страховые взносы в ПФР и ФФОМС оплачены в фиксированном размере за год (17328,48 + 3399,05), на которые он может уменьшить сумму налога по УСН за 4 квартал 2014 года. До 1 апреля ему предстоит перечислить дополнительные страховые взносы в ПФР в размере...
Вопрос:
Сдает ли отчетность за 2014 год по форме РСВ -1 индивидуальный предприниматель- работодатель, применяющий систему ЕНВД?
Ответ:
Да, индивидуальный предприниматель – работодатель отчитывается.
В общем случае ИП должен представлять следующую отчетность.
Если индивидуальный предприниматель решит применять спецрежим в виде ЕНВД в налоговую инспекцию ежеквартально необходимо представлять налоговую д...
Вопрос:
В прошлом году был реализован и оплачен товар покупателем, но поставщику оплатили за него только в этом году. В 2013 году в КУДИР были показаны только доходы по данной реализации. Может ли ИП в 2014 году на дату оплаты поставщику показать теперь и расход по этой реализации 2013 года?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что под «прошлым годом» понимается 2013 год, а под «этим годом» – 2014 год.
Да, може...
Вопрос:
ИП применяет УСНО 15 %, оптовая торговля, стоит на ЕНВД, машина грузовая. Деньги поступают на расчетный счет и за грузоперевозки.
Как рассчитать сумму фиксированных платежей свыше(1% свыше 300000 руб.)? Т.е. ИП берет из декларации ЕНВД 110 строку и прибавляет доход декларации по УСНО (в котором есть платежи за грузоперевозки, которые на ЕНВД)?
Ответ:
Доход, учитываемый при расчете взносов на обязательное пенсионное...
Вопрос:
Может ли индивидуальный предприниматель со своего счета расчетного заплатить налоги за себя как за физическое лицо (пристрастный,земельный) и за свою жену?
Ответ:
Поскольку определить то, что пользователь понимает под «пристрастным» налогом, не удалось, в ответе рассмотрены следующие налоги: транспортный налог, налог на имущество физических лиц, земельный налог. Другими словами, речь идёт о «личных» налогах, которые гражданин...
Вопрос:
ИП, применяющий ПСН с 01.01.2015, сдает в аренду помещения площадью 1226 кв. м, оплатил патент. Арендаторы от части площади отказались, нашлись новые арендаторы. Общая площадь, сданная в аренду, - 1226 кв. м., но теперь два договора. Какие действия надо произвести, чтобы сообщить в налоговую о втором договоре? Нужен ли второй патент, и будет ли тогда уменьшен первый?
Ответ:
В соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации...
Вопрос:
Организацией сдана НД по ЕНВД. После сдачи НД обнаружена ошибка в размере "Суммы страх.взносов..." стр.030 раздела 3. Данная погрешность не влияет на Сумму ЕНВД, подлежащую уплате. Обязана ли организация сдать уточненную НД?
Ответ:
Не обязана.
Если в ранее сданной декларации организация обнаружила ошибки (искажения), которые привели к неполной уплате налога в бюджет, то ей необходимо подать уточненную декларацию, если п...
Вопрос:
Нужно ли уведомлять налоговый орган, ПФР и ФСС о закрытии расчетного счета? И какие коды ОКВЭД попадают под каникулы для вновь открывшихся ИП?
Ответ:
Относительно закрытия расчетного счета
Уведомлять нужно налоговую инспекцию по месту своего учета только в случае открытия (закрытия) банковского счета за рубежом.
Организации (индивидуальные предприниматели) не обязаны уведомлять (сообщать) об открытии (закры...
Вопрос:
ИП находится на патентной системе налогообложения с 2012г., осуществляет грузоперевозки. Налоговой отчетностью предусмотрено только ведение книги доходов. Должен ли ИП на ПСН вести бухгалтерский учет?
Ответ:
Нет, не должен.
По общему правилу ИП не обязаны вести бухучёт при условии, что они ведут учёт доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих опреде...
Вопрос:
В 2014 году ИП без наемных работников на УСН (доходы-расходы) получил доход 5 миллинов рублей. Заплатил в 2014 году в ПФР фиксироанные вносы и уменьшил сумму налога УСН за 2014 год. В январе с суммы дохода 2014 г., превышающей 300 тыс.руб. (4700 тыс.руб) начислен 1% = 47 тыс.руб. Оплачен в феврале 2015г.
Можно ли вычесть данный платеж из суммы налога УСН за 2015 год ?
Ответ:
Да, можно учесть в расходах для целей...
Вопрос:
заключено соглашение с банком о заключении сделок по начислению и выплате процентов на минимальный неснижаемый остаток денежных средств на счете. Проверка минимального неснижаемого остатка производится Банком ежедневно. Начисление и выплата процентов по конкретной сделке производится в дату окончания срока сделки.
Когда начислять % в бухгалтерском учете на минимальный неснижаемый остаток: ежемесячно либо в дату окончания срока Сделки? Должно ли общество ра...