Витрина данных налогового мониторинга — это шаг к цифровизации налогового контроля, который упрощает взаимодействие с ФНС. Рассказываем, как она работает, для чего нужна и может ли быть полезна малому бизнесу.
Что нужно запомнить
- Налоговый мониторинг — это форма налогового контроля, при которой ИФНС имеет онлайн-доступ к данным бухгалтерского и налогового учета налогоплательщика. На налоговый мониторинг обязаны перейти участники соглашения о защите и поощрении капиталовложений.
- Компании с годовым доходом от 800 млн. руб., активами от 80 млн. руб. и суммой уплаченных налогов от 80 млн. руб. вправе перейти в режим налогового мониторинга.
- Витрина данных налогового мониторинга — это инструмент для автоматической передачи информации в ФНС в режиме реального времени.
- Витрина интегрируется с учётными системами (1С, SAP и др.) и передаёт данные по налогам, доходам, расходам и банковским операциям. Это снижает количество проверок и упрощает взаимодействие с налоговой.
- Основные преимущества витрины: снижение административной нагрузки, минимизация ошибок в отчётности, оперативное реагирование на замечания ФНС и повышение прозрачности учёта.
- Малый бизнес может использовать элементы витрины для автоматизации учёта, сокращения времени на отчётность и снижения налоговых рисков.
- Настройка витрины включает выбор ПО, интеграцию с учётными системами, контроль качества данных и обучение сотрудников. Важно тестировать передачу данных и следить за их корректностью.
- Ошибки при настройке: передача избыточных данных, некорректная интеграция, недостаточный контроль и нарушение безопасности. Чтобы избежать проблем, разработайте регламенты и регулярно проверяйте данные.
- Витрина данных снижает налоговые риски, улучшает взаимодействие с ФНС и готовит к возможному переходу в систему налогового мониторинга.
Что такое витрина данных налогового мониторинга
Налоговый мониторинг — это форма налогового контроля, при которой ИФНС имеет онлайн-доступ к данным бухгалтерского и налогового учета налогоплательщика. Налоговый мониторинг регламентируется главами 14.7 и 14.8 НК РФ.
Витрина данных (ВД) налогового мониторинга — это инструмент для сбора, анализа и передачи налоговой информации в режиме реального времени.
Она используется компаниями, которые участвуют в налоговом мониторинге, и позволяет налоговым органам оперативно получать доступ к необходимым данным без проведения традиционных проверок.
Основная цель витрины данных — автоматизация взаимодействия между бизнесом и налоговой службой.
Витрину данных применяют организации, которые находятся в системе налогового мониторинга. На налоговый мониторинг обязаны перейти участники соглашения о защите и поощрении капиталовложений. Для остальных компаний — это право, и по ст. 105.26 НК РФ компания должна соответствовать трём критериям:
- Сумма налогов — не менее 80 млн руб. за предыдущий календарный год. В расчёт включаются налоги на добавленную стоимость без учета экспортных операций с ЕАЭС, акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых и страховые взносы.
- Суммарный объём доходов — не менее 800 млн руб. за предыдущий календарный год по данным бухгалтерской отчётности.
- Суммарная стоимость активов по данным бухгалтерского баланса на 31 декабря предшествующего года — не менее 800 млн. руб.
Участники ОЭЗ могут применять налоговый мониторинг даже при несоблюдении указанных выше условий.
Малый бизнес не соответствует критериям подключения к налоговому мониторингу, поэтому не обязан подключаться к НМ и не может это сделать на добровольной основе.
Использование витрины данных — это шаг к цифровизации налогового контроля, который снижает нагрузку на бизнес и делает налоговое администрирование более предсказуемым.
Как работает витрина данных
Витрина данных налогового мониторинга интегрируется с учётными системами компании и предоставляет налоговой доступ к данным в режиме реального времени.
Работа витрины заключается в автоматическом обмене информацией между учётной системой компании и налоговой службой. Основные этапы процесса:
1.Интеграция с учётными системами. Витрина подключается к бухгалтерским и налоговым программам (1С, SAP, Oracle, Microsoft Dynamics и др.), откуда в режиме реального времени выгружаются данные.
2.Формирование структуры данных. Информация группируется по разделам:
- налоговые начисления и платежи;
- доходы и расходы компании;
- активы и обязательства;
- расчётные счета и банковские операции.
3.Обновление данных. Передача информации осуществляется автоматически без необходимости отправлять отдельные запросы в налоговую службу.
Налоговая получает доступ к витрине для проведения контрольных мероприятий. Компания сама определяет, какие сведения передаются в ФНС. Принципы взаимодействия:
- Данные обновляются регулярно, что позволяет налоговой службе отслеживать изменения и задавать уточняющие вопросы.
- В случае спорных ситуаций у компании есть возможность оперативно предоставить пояснения по конкретным операциям.
- Витрина данных заменяет традиционные камеральные и выездные проверки, снижая административную нагрузку на бизнес.
Передача данных осуществляется по защищённым каналам с использованием криптографических средств защиты. Это исключает несанкционированный доступ и изменение информации.
Для чего нужна витрина данных
Витрина данных налогового мониторинга используется для автоматизированного взаимодействия между бизнесом и налоговыми органами. Она снижает количество проверок, помогает избежать ошибок в отчётности и позволяет оперативно принимать управленческие решения.
Упрощение налогового контроля. Традиционный налоговый контроль предполагает камеральные и выездные проверки, в ходе которых инспекторы запрашивают у компании документы, анализируют данные и назначают дополнительные разъяснения. Это занимает время и создает нагрузку на бухгалтерию.
При использовании витрины данных ФНС получает доступ к информации в режиме реального времени. Это позволяет:
- снизить количество запросов, так как основные показатели уже доступны налоговой;
- избежать длительных проверок, поскольку данные проверяются сразу после внесения в систему;
- оперативно реагировать на замечания со стороны ФНС и при необходимости вносить корректировки.
Повышение прозрачности и снижение налоговых рисков. Ошибки в отчётности приводят к штрафам, доначислениям и дополнительным проверкам. Витрина помогает избежать этих рисков:
- информация поступает в налоговые органы в структурированном виде — снижается вероятность технических и арифметических ошибок;
- автоматизированный сбор данных уменьшает влияние человеческого фактора;
- налоговая служба получает доступ только к сведениям, которые определены регламентом налогового мониторинга — это исключает субъективную трактовку данных.
Для бизнеса повышается предсказуемость налоговых обязательств и снижается вероятность разногласий с ФНС.
Оперативное принятие решений. Бизнес должен быстро реагировать на изменения налогового законодательства и финансовой ситуации. Витрина данных обеспечивает доступ к актуальной информации и позволяет оперативно анализировать налоговую нагрузку.
Система помогает:
- отслеживать налоговые платежи и прогнозировать будущие начисления;
- анализировать влияние изменений в законодательстве на финансовую деятельность;
- готовить пояснения к налоговым операциям, если у ФНС возникают вопросы.
Кроме налогового мониторинга, витрина используется для внутренних нужд:
- контроль за движением денежных средств и обязательствами перед бюджетом;
- подготовка отчётности для руководства в режиме реального времени;
- оценка эффективности налоговой политики организации.
Таким образом, витрина данных упрощает взаимодействие с налоговыми органами, снижает административные издержки и помогает компании контролировать налоговые риски.
Как настроить витрину данных
Настройка витрины данных налогового мониторинга включает четыре этапа: выбор программного обеспечения, интеграция с учётными системами, настройка передачи данных и обучение сотрудников.
Выбор программного обеспечения. Для создания витрины данных используют специализированные решения, которые интегрируются с бухгалтерскими и налоговыми программами. Популярные варианты:
- 1С:Налоговый мониторинг — система, адаптированная под российское законодательство. Позволяет автоматически выгружать данные в ФНС.
- SAP Tax Compliance — модуль с возможностью контроля и анализа налоговых данных для крупных компаний, работающих на SAP ERP.
- Oracle Tax Reporting Cloud — облачное решение для налогового мониторинга, обеспечивающее интеграцию с различными учётными системами.
Выбор зависит от учётной системы, используемой в компании, а также от требований к аналитике и отчётности.
Настройка интеграции. После выбора ПО подключают к учётным системам компании. Основные этапы:
- Определение перечня данных, передаваемых в налоговую. Это могут быть налоговые начисления, платежи, финансовые результаты, банковские операции.
- Настройка API или файлового обмена между учётной системой (например, 1С, SAP, Microsoft Dynamics) и витриной данных.
- Тестирование передачи данных, проверка корректности выгружаемой информации и соответствия требованиям налогового мониторинга.
Контроль качества данных. Для использования витрины важно обеспечить актуальность и достоверность передаваемой информации. Компании необходимо:
- Регулярно проверять соответствие налоговых данных бухгалтерскому учёту.
- Автоматизировать сверку данных перед загрузкой в систему.
- Определить ответственных за мониторинг и обновление информации.
Обучение сотрудников. Сотрудники должны понимать, как функционирует витрина и какие данные в ней отражаются. Для этого важно:
- Обучить бухгалтеров и налоговых специалистов работе с новой системой.
- Разработать инструкции по интерпретации данных и взаимодействию с налоговой службой.
- Назначить ответственных за техническое сопровождение и контроль корректности передаваемой информации.
Витрина данных должна работать бесперебойно, поэтому позаботьтесь о регулярном обновлении программного обеспечения, проверке безопасности передачи данных и мониторинге работы системы.
Ошибки при настройке витрины данных и как их избежать
ВД упрощает взаимодействие с ФНС, но неправильная настройка приводит к проблемам. Ошибки в передаче данных, некорректная интеграция с учётными системами и отсутствие внутреннего контроля могут вызвать дополнительные вопросы от налоговой.
Передача избыточных данных. При интеграции учётных систем важно определить перечень данных, которые передаются в налоговую. Ошибки, связанные с избыточной передачей информации, приводят к следующим последствиям:
- налоговая инспекция получает доступ к операциям, не относящимся к мониторингу;
- возрастают риски некорректной интерпретации данных и необходимости дополнительных пояснений;
- увеличивается объём обрабатываемой информации, что создаёт нагрузку на систему.
Как избежать: заранее определите данные для передачи в ФНС и настройте фильтрацию. Включайте в витрину только те показатели, которые необходимы для мониторинга.
Ошибки в настройке интеграции. Некорректное подключение ВД к учётным системам приводит к передаче неполных или ошибочных данных. Возможные проблемы:
- расхождение между бухгалтерским и налоговым учётом;
- несоответствие данных требованиям налогового мониторинга из-за неправильного формата выгрузки;
- дублирование или потеря информации при передаче.
Как избежать: перед запуском витрины протестируйте интеграцию и сверьте передаваемые данные с внутренней отчётностью. Настройте регулярную проверку корректности выгружаемой информации.
Недостаточный контроль за данными. Если не следить за качеством передаваемой информации, появятся ошибки, которые ФНС посчитает нарушениями. Это приведёт к доначислению налогов, штрафам и дополнительным проверкам.
Как избежать: назначьте ответственных за проверку данных перед загрузкой в витрину. Проводите регулярный внутренний аудит налоговой отчётности.
Отсутствие регламентов работы с витриной данных. Если сотрудники не понимают принципы работы витрины, возможны ошибки при формировании и передаче информации.
Как избежать: разработайте инструкции по использованию ВД, обучите сотрудников и назначьте ответственных за взаимодействие с налоговой.
Нарушение безопасности передачи данных. Витрина содержит финансовую информацию, поэтому важно соблюдать требования информационной безопасности. Ошибки в защите данных приведут к утечке конфиденциальной информации.
Как избежать: используйте защищённые каналы передачи данных, шифрование и двухфакторную аутентификацию для доступа к системе.
