Чтобы у бизнеса не было проблем с контролирующими органами, нужно вовремя сдавать отчетность и проводить обязательные платежи. Требования могут меняться каждый год, поэтому мы рекомендуем планировать обязательства по налоговому календарю.
Налоговый календарь в таблице — это удобная памятка, которая помогает следить за сроками, вовремя готовить отчетность и заранее планировать платежи.
Мы распределили ключевые дедлайны по месяцам в календаре бухгалтера — так в таблице удобнее сразу найти нужный период. Сроки указаны с переносами — если установленные дедлайны совпадают с выходными, их автоматически сдвигают на ближайший рабочий день
Налоговый календарь на январь 2025
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 9 января |
НДФЛ. Уведомление о выборе единого налогового органа для сдачи отчётности (налоговые агенты по НДФЛ, имеющие несколько обособленных подразделений). Налог на прибыль. Уведомление о выборе обособленного подразделения, через которое будет уплачиваться налог на прибыль в 2025. Налог на прибыль. Уведомление о переходе на уплату авансовых платежей из фактической прибыли/уведомление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей в 2025. НДС. Заявление об отказе от освобождения от НДС/заявление о приостановлении освобождения от НДС по ст.149 НК РФ с I квартала 2025. УСН. Уведомление о смене объекта по УСН с 2025. УСН. Уведомление о переходе на УСН с 2025. АУСН. Уведомление о выборе объекта АУСН с 2025. АУСН. Уведомление о переходе на АУСН с 2025. АУСН. Уведомление о переходе с АУСН на другую систему налогообложения с 2025. АУСН. Внесение данных в личный кабинет за декабрь 2024 (для объекта «доходы минус расходы»). ЕСХН. Уведомление о переходе на ЕСХН с 2025. Земельный налог. Уведомление о выборе земельного участка, в отношении которого будет применяться вычет за 2024. |
Страховые взносы. Фиксированная часть страховых взносов индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами, медиаторами и иными лицами, занимающимися частной практикой, не производящими выплаты другим лицам не имеющим работников, «за себя» за 2024 год (49 500 руб.). ПСН. Уплата налога, если патент закончился 31.12.2024. |
| 15 января |
УСН. Уведомление об отказе от УСН с 2025. УСН. Уведомление об утрате права на применение УСН за 2024. ЕСХН. Уведомление об отказе от ЕСХН с 2025. |
Страховые взносы. Уплата страховых взносов по травматизму за декабрь 2024. Страховые взносы, АУСН. Уплата 1/12 фиксированных взносов за декабрь 2024 (для налогоплательщиков на АУСН). |
| 20 января |
НДС, налог на прибыль. Единая (упрощенная) налоговая декларация за 2024 (для налогоплательщиков, у которых отсутствовала деятельность). НДС. Представление журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур в электронном формате за IV квартал 2024. НДС. Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с января 2025. НДС. Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.). НДС. Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев. НДС. Уведомление об отказе от освобождения от НДС по ст.145 с января 2025. Косвенные налоги. Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за декабрь 2024. Косвенные налоги. Декларация по косвенным налогам за декабрь 2024 года (резиденты СЭЗ по импорту). |
Косвенные налоги. Косвенные налоги за исключением акцизов по маркируемым товарам за декабрь 2024 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга. |
| 27 января |
ЕНП. Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.01.2025 по 22.01.2025). Страховые взносы. Расчёт по страховым взносам за 2024. Страховые взносы. Персонифицированные сведения о физлицах за декабрь 2024. Страховые взносы. Сведения о трудовой деятельности в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.1) за декабрь 2024. Страховые взносы. Сведения о трудовом стаже в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.2) за 2024. Страховые взносы. Сведения по дополнительным взносам на накопительную пенсию в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.3) за 2024. Страховые взносы. Сведения о начисленных страховых взносах по травматизму составе отчёта ЕФС-1 (раздел 2) за 2024. НДС. Декларация по НДС за IV квартал 2024. Прослеживаемость. Отчёт о прослеживаемых товарах за IV квартал 2024. УСН. Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в декабре 2024. УСН. Декларация по УСН в связи с утратой право на применение УСН в IV квартале 2024. ЕСХН. Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в декабре 2024. НДПИ. Декларация по НДПИ за декабрь 2024. Водный налог. Декларация по водному налогу за IV квартал 2024. Акцизы. Декларации по акцизам за декабрь 2024, за октябрь 2024, за июль 2024. Акцизы. Декларация по нефтяному сырью за декабрь 2024. |
АУСН. Уплата налога за декабрь 2024. |
| 28 января | Акцизы. Извещение об уплате авансового платежа за январь 2025. Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа за январь 2025. |
Налог на прибыль. Первый ежемесячный авансовый платёж в I квартале 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей). Налог на прибыль. Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за декабрь 2024. Налог на прибыль. Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за декабрь 2024. Налог на прибыль. Уплата налога с выплат иностранным организациям за декабрь 2024. Страховые взносы. Уплата страховых взносов за декабрь 2024. Страховые взносы. Дополнительные взносы на накопительную пенсию за декабрь 2025 (организации и ИП, добровольно уплачивающие доп.взносы). НДФЛ. Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.01.2025 по 22.01.2025. НДС. Уплата ⅓ НДС за IV квартал 2024. УСН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в декабре 2024. УСН. Уплата налога в связи с утратой права на УСН в IV квартале 2024. ЕСХН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в декабре 2024. НДПИ. Уплата налога за декабрь 2024. Водный налог. Уплата налога за IV квартал 2024. НПД. Уплата НПД за декабрь 2024. Торговый сбор. Уплата торгового сбора за IV квартал 2024. Акцизы. Авансовый платёж по акцизам за январь 2025. Акцизы. Уплата акцизов за декабрь 2024, за октябрь 2024, за июль 2024. |
| 29 января | ЕСХН. Сообщение об утрате права на ЕСХН за 2024. | |
| 30 января | Валютное регулирование. Отчёт о движении денежных средств в иностранных банках, отчёт о переводах денежных средств без открытия банковского счёта за 2024 (юрлица и ИП — резиденты РФ). | |
| 31 января | Налог на имущество организаций. Уведомление о порядке представления декларации по налогу на имущество (налогоплательщики, состоящие на учёте в нескольких налоговых органах по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их среднегодовая стоимость, на территории субъекта РФ). |
- Если ИП хочет уменьшить налог за 2023 год на страховые взносы 2025 года, он может это сделать или в 2025 году, или в 2026 году. При этом не важно, когда именно они будут уплачены — учитывать взносы для уменьшения налога можно уже с 1 квартала 2025 года, даже если они будут перечислены позже (письмо ФНС № СД-4-3/4104@). ему стоит оплатить их до конца этого года. Это особенно важно для предпринимателей на УСН.
Налоговый календарь на февраль 2025
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 3 февраля | ЕНП. Уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ за период с 23.01.2025 по 31.01.2025 (организации и ИП — налоговые агенты). | |
| 5 февраля | АУСН. Внесение данных в личный кабинет за январь 2025 (для объекта «доходы минус расходы»). | НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23 января 2025 по 31 января 2025. |
| 14 февраля | Акцизы. Декларация об объёме винограда, использованного для производства винодельческой продукции, за 2024 год (сельхозпроизводители: организации, ИП, КФХ). | |
| 17 февраля |
Страховые взносы. Уплата страховых взносов по травматизму за январь 2025. Страховые взносы, АУСН. Уплата 1/12 фиксированных взносов по травматизму за январь 2025 (для налогоплательщиков на АУСН). |
|
| 20 февраля |
НДС. Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с февраля 2025. НДС. Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.). НДС. Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев. НДС. Уведомление об отказе от освобождения от НДС по ст.145 с февраля 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за январь 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам за январь 2025 года (резиденты СЭЗ по импорту). |
Косвенные налоги (импорт). Косвенные налоги за исключением акцизов по маркируемым товарам за январь 2025 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга. |
| 24 февраля | НДФЛ. Сообщение о невозможности удержания НДФЛ за 2024 год (налоговые агенты по операциям с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами). | |
| 25 февраля |
ЕНП. Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.02.2025 по 22.02.2025). Страховые взносы. Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2025. Страховые взносы. Сведения о трудовой деятельности в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.1) за январь 2025. НДФЛ. Расчёт 6-НДФЛ за 2024 год. НДФЛ. Сообщение о невозможности удержания НДФЛ за 2024 год (налоговые агенты). Налог на прибыль. Декларация за январь 2025 (уплата ежемесячных авансовых платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Налоговый расчёт о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за январь 2025 (налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактической прибыли). Налог на имущество организаций. Декларация за 2024 год. УСН. Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в январе 2025. ЕСХН. Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в январе 2025. НДПИ. Декларация за январь 2025. Акцизы. Декларации по акцизам за январь 2025, ноябрь 2024, август 2024. Акцизы. Декларация по нефтяному сырью за январь 2025. |
АУСН. Уплата налога за январь 2025. |
| 28 февраля | Акцизы. Извещение об уплате авансового платежа за февраль 2025. Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа за февраль 2025. |
Налог на прибыль. Второй ежемесячный авансовый платёж в I квартале 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж за январь 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за январь 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за январь 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с выплат иностранным организациям за январь 2025. Страховые взносы. Уплата страховых взносов за январь 2025. Страховые взносы. Дополнительные взносы на накопительную пенсию за январь 2025 (организации и ИП, добровольно уплачивающие доп.взносы). НДФЛ. Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.02.2025 по 22.02.2025. НДС. Уплата ⅓ НДС за IV квартал 2024. УСН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в январе 2025. ЕСХН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в январе 2025. НДПИ. Уплата налога за январь 2025. НВОС. Плата за негативное воздействие на окружающую среду за 2024 год. Налог на имущество организаций. Уплата налога за 2024 год. Транспортный налог. Уплата налога за 2024 год (организации). Земельный налог. Уплата налога за 2024 год (организации). НПД. Уплата НПД за январь 2025. Акцизы. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2025. Акцизы. Уплата акцизов за январь 2025, ноябрь 2024, август 2024. Акцизы. Уплата акциза по нефтяному сырью за январь 2025. |
- Стандартный срок перечисления платы за НВОС — до 1 марта. Однако в 2025 году это выходной (суббота), а потому заплатить её нужно заранее. На неё не распространяется общий порядок переноса срока (ст. 193 ГК РФ, п. 3 ст. 2 ГК РФ).
Налоговый календарь на март 2025
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 3 марта | ЕНП. Уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ за период с 23.02.2025 по 28.02.2025 (организации и ИП — налоговые агенты). | |
| 5 марта | АУСН. Внесение данных в личный кабинет за февраль 2025 (для объекта «доходы минус расходы»). | НДФЛ. Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного за период с 23.02.2025 по 28.02.2025. |
| 10 марта | НВОС. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду + подтверждающие документы за 2024. | |
| 13 марта | Туристический налог. Уведомление о выборе единого налогового органа для подачи деклараций по туристическому налогу с I квартала 2025. | |
| 17 марта |
Страховые взносы. Уплата страховых взносов по травматизму за февраль 2025. Страховые взносы, АУСН. Уплата 1/12 фиксированных взносов по травматизму за февраль 2025 (для налогоплательщиков на АУСН). |
|
| 20 марта |
НДС. Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с марта 2025 + подтверждающие документы. НДС. Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.). НДС. Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев. НДС. Уведомление об отказе от освобождения от НДС по ст.145 с марта 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за февраль 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам за февраль 2025 года (резиденты СЭЗ по импорту). КИК. Уведомление о контролируемых иностранных компаниях за 2024. КИК. Подтверждающие документы для освобождения от применения ст.25.15 НК РФ прибыли контролируемых иностранных компаний за 2024. Экология. Отчёт в Росприроднадзор и госэконадзор о результатах производственного экологического контроля за 2024 (юрлица и ИП, ведущие деятельность на объектах I, II, III категорий). |
Косвенные налоги (импорт). Косвенные налоги за исключением акцизов по маркируемым товарам за февраль 2025 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга. |
| 25 марта |
ЕНП. Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.03.2025 по 22.03.2025). Страховые взносы. Персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2025. Страховые взносы. Сведения о трудовой деятельности в составе отчета TAC-1 (подраздел 1.1) за февраль 2025. Налог на прибыль. Декларация за 2024 (все налогоплательщики вне зависимости от способа уплаты авансовых платежей). Налог на прибыль. Декларация за январь-февраль 2025 (уплата ежемесячных авансовых платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Налоговый расчёт о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за 2024. Налог на прибыль. Налоговый расчёт о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за январь-февраль 2025 (уплата авансовых платежей по фактической прибыли). КИК/ Налог на прибыль. Документы, подтверждающие прибыль (убыток) контролируемой иностранной компании (финансовая отчётность, аудиторское заключение) (в составе декларации по налогу на прибыль за 2024). Иностранные компании. Годовой отчёт о деятельности в РФ по налогу на прибыль за 2024. УСН. Декларация за 2024 (организации). УСН. Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в феврале 2025. ЕСХН. Декларация за 2024. ЕСХН. Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в феврале 2025. НДПИ. Декларация за февраль 2025. НДД. Декларация за 2024. Акцизы. Декларации по акцизам за февраль 2025, декабрь 2024, сентябрь 2024. Акцизы. Декларация по нефтяному сырью за февраль 2025. |
АУСН. Уплата налога за февраль 2025. |
| 28 марта |
Акцизы. Извещение об уплате авансового платежа за март 2025. Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа за март 2025. Иностранные компании. Сообщение в налоговый орган об участниках иностранной организации (иностранные компании, оказывающие электронные услуги физлицам в России, иностранные компании без образования юридического лица в РФ). |
Налог на прибыль. Уплата налога за 2024 (все налогоплательщики вне зависимости от способа уплаты авансовых платежей). Налог на прибыль. Третий ежемесячный авансовый платёж в I квартале 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж за январь-февраль 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж (новые организации, если выручке в феврале превысила 5 млн. руб.). Налог на прибыль. Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за февраль 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за февраль 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с выплат иностранным организациям за февраль 2025. Страховые взносы. Уплата страховых взносов за февраль 2025. Страховые взносы. Дополнительные взносы на накопительную пенсию за февраль 2025 (организации и ИП, добровольно уплачивающие доп.взносы). НДФЛ. Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.03.2025 по 22.03.2025. НДС. Уплата ⅓ НДС за IV квартал 2024. УСН. Уплата налога за 2024. УСН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в феврале 2025. ЕСХН. Уплата налога за 2024. ЕСХН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в феврале 2025. НДПИ. Уплата налога за февраль 2025. НДД. Уплата налога за 2024. НПД. Уплата НПД за февраль 2025. Акцизы. Авансовый платёж по акцизам за март 2025. Акцизы. Уплата акцизов за февраль 2025, декабрь 2024, сентябрь 2024. Акцизы. Уплата акциза по нефтяному сырью за февраль 2025. |
| 31 марта |
Годовая бухгалтерская отчётность за 2024. НВОС. Отчёт о выполнении плана по охране окружающей среды, программы повышения экологической эффективности за 2024 (юрлица и ИП, ведущие деятельность на объектах I, II, III категорий). |
Налоговый календарь на апрель 2025
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 апреля |
НДС. Заявление об отказе от освобождения от НДС по п.3 ст.149 НК РФ. НДС. Заявление о приостановлении освобождения от НДС по п.3 ст.149 НК РФ со II квартала 2025. |
|
| 3 апреля | ЕНП. Уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ за период с 23.03.2025 по 31.03.2025 (организации и ИП — налоговые агенты). | |
| 7 апреля | АУСН. Внесение данных в личный кабинет за март 2025 (для объекта «доходы минус расходы»). | НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.03.2025 по 31.03.2025. |
| 14 апреля |
Экология. Расчет экологического сбора и подтверждающие документы в Росприроднадзор за 2024. Экология. Отчетность в ЕФГИС об отходах и договорах на утилизацию отходов за I квартал 2025 (юридические лица и ИП-утилизаторы). Экология. Отчетность в ЕФГИС о товарах и упаковке, подлежащих утилизации, за 2024 (производители и импортеры товаров из ЕАЭС). Экология. Отчетность в ЕФГИС о самостоятельной утилизации отходов и подтверждающие документы за 2024 (производители и импортеры товаров из ЕАЭС). |
Экология. Уплата экологического сбора за 2024 год. |
| 15 апреля |
Страховые взносы. Подтверждение основного вида деятельности в СФР (организации и ИП с работниками). УСН. Сообщение об утрате права на УСН и переходе на другой режим налогообложения за I квартал 2025. |
Страховые взносы. Уплата страховых взносов по травматизму за март 2025. Страховые взносы, АУСН. Уплата 1/12 фиксированных взносов по травматизму за март 2025 (для налогоплательщиков на АУСН). |
| 18 апреля |
Акцизы. Декларация в Росалкогольтабакконтроль за I квартал 2025. Акцизы. Корректирующая декларация в Росалкогольтабакконтроль за IV квартал 2024. |
НВОС. Квартальные авансовые платежи за I квартал 2025 (плательщики НВОС за исключением МСБ). |
| 21 апреля |
НДС. Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в электронном формате за I квартал 2025. НДС. Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с апреля 2025 + подтверждающие документы. НДС. Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.). НДС. Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за март 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам за март 2025 года (резиденты СЭЗ по импорту). |
Косвенные налоги (импорт). Косвенные налоги за исключением акцизов по маркируемым товарам за март 2025 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга. |
| 25 апреля |
ЕНП. Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.04.2025 по 22.04.2025). НДФЛ. Расчет 6-НДФЛ за I квартал 2025. Страховые взносы. Расчет по страховым взносам за I квартал 2025. Страховые взносы. Персонифицированные сведения о физлицах за март 2025. Страховые взносы. Сведения о трудовой деятельности в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.1) за март 2025. Страховые взносы. Сведения о перечисленных страховых взносах на дополнительную пенсию в составе ЕФС-1 (подраздел 3 раздела 1) за I квартал 2025. Страховые взносы. Сведения о начисленных взносах от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в составе ЕФС-1 (раздел 2) за I квартал 2025. Налог на прибыль. Декларация за I квартал 2025 (налогоплательщики с поквартальной отчетностью). Налог на прибыль. Декларация за январь-март 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за I квартал 2025 (налоговые агенты с поквартальной отчетностью). Налог на прибыль. Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за январь-март 2025 (налоговые агенты с ежемесячными платежами по фактической прибыли). НДС. Декларация за I квартал 2025. Прослеживаемость. Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за I квартал 2025. УСН. Декларация по УСН за 2024 год (индивидуальные предприниматели). УСН. Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в марте 2025. УСН. Декларация по УСН в связи с утратой права на применение УСН в I квартале 2025. ЕСХН. Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в марте 2025. НДПИ. Декларация за март 2025. НДД. Декларация за I квартал 2025. Водный налог. Декларация за I квартал 2025. Туристический налог. Декларация за I квартал 2025. Акцизы. Декларация за март 2025, январь 2025, октябрь 2024. Акцизы. Декларация по нефтяному сырью за март 2025. |
АУСН. Уплата налога за март 2025. |
| 28 апреля | Акцизы. Извещение об уплате авансового платежа за апрель 2025. Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа за апрель 2025. |
Налог на прибыль. Первый ежемесячный авансовый платёж во II квартале 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей). Налог на прибыль. Авансовый платеж за I квартал 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж за январь-март 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж (новые организации, если выручке в марте 2025 превысила 5 млн. руб.). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж (новые организации, если выручке в марте 2025 превысила 15 млн. руб.). Налог на прибыль. Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за март 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за март 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с выплат иностранным организациям за март 2025. Страховые взносы. Уплата страховых взносов за март 2025. Страховые взносы. Дополнительные взносы на накопительную пенсию за март 2025 (организации и ИП, добровольно уплачивающие доп.взносы). НДФЛ. Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.04.2025 по 22.04.2025. НДФЛ. Авансовый платеж по НДФЛ за I квартал 2025 (ИП, адвокаты, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой). НДС. Уплата ⅓ НДС за I квартал 2025. УСН. Уплата налога за 2024 год (индивидуальные предприниматели). УСН. Авансовый платеж за I квартал 2025. УСН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в марте 2025. УСН. Уплата налога в случае утраты права на УСН в I квартале 2025. ЕСХН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в марте 2025. НДПИ. Уплата налога за март 2025. НДД. Авансовый платеж за I квартал 2025. Водный налог. Уплата налога за I квартал 2025. Налог на имущество организаций. Авансовый платеж за I квартал 2025. Транспортный налог. Авансовый платеж за I квартал 2025. Земельный налог. Авансовый платеж за I квартал 2025. Туристический налог. Уплата налога за I квартал 2025. Торговый сбор. Уплата сбора за I квартал 2025 (предприниматели г. Москвы). НПД. Уплата налога за март 2025. Акцизы. Авансовый платёж по акцизам за апрель 2025. Акцизы. Уплата акцизов за март 2025, январь 2025, октябрь 2024. Акцизы. Уплата акциза по нефтяному сырью за март 2025. |
| 29 апреля | НДФЛ.Заявление о применении инвестиционных налоговых вычетов (налогоплательщики, заключившие в 2024 году договор ведения ИИС). | |
| 30 апреля |
НДФЛ. Декларация 3-НДФЛ за 2024. КИК. Уведомление о КИК за 2024 (физические лица). КИК. Документы, подтверждающие прибыль (убыток) КИК (финансовая отчетность КИК, аудиторское заключение) (физические лица). Пользователи недр. Расчет платежей за пользование недрами за I квартал 2025. Валютное регулирование. Отчёт о движении денежных средств в иностранных банках, отчёт о переводах денежных средств без открытия банковского счёта за I квартал 2025 (юрлица и ИП — резиденты РФ). |
Пользователи недр. Уплата ¼ годового платежа за пользование недрами за I квартал 2025. |
Налоговый календарь на май 2025
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 5 мая |
ЕНП. Уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ за период с 23.04.2025 по 30.04.2025 (организации и ИП — налоговые агенты). АУСН. Внесение данных в личный кабинет за апрель 2025 (для объекта «доходы минус расходы»). |
НДФЛ. Исчисленный и удержанный за период с 23.04.2025 по 30.04.2025. |
| 15 мая |
Страховые взносы. Уплата страховых взносов по травматизму за апрель 2025. Страховые взносы, АУСН. Уплата 1/12 фиксированных взносов по травматизму за апрель 2025 (для налогоплательщиков на АУСН). |
|
| 20 мая |
НДС. Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с мая 2025 + подтверждающие документы. НДС. Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.). НДС. Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев. НДС. Уведомление об отказе от освобождения от НДС по ст.145 с мая 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за апрель 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам за апрель 2025 года (резиденты СЭЗ по импорту). Контролируемые сделки. Уведомление о контролируемых сделках между взаимозависимыми лицами за 2024. |
Косвенные налоги (импорт). Косвенные налоги за исключением акцизов по маркируемым товарам за апрель 2025 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга. |
| 26 мая |
ЕНП. Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.05.2025 по 22.05.2025). Страховые взносы. Персонифицированные сведения о физлицах за апрель 2025. Страховые взносы. Сведения о трудовой деятельности в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.1) за апрель 2025. Налог на прибыль. Декларация за январь-апрель 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за январь-апрель 2025 (налоговые агенты с ежемесячными платежами по фактической прибыли). УСН. Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в апреле 2025. ЕСХН. Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в апреле 2025. НДПИ. Декларация за апрель 2025. Акцизы. Декларации по акцизам за апрель 2025, февраль 2025, ноябрь 2024. Акцизы. Декларация по нефтяному сырью за апрель 2025. |
АУСН. Уплата налога за апрель 2025. |
| 28 мая | Акцизы. Извещение об уплате авансового платежа за май 2025. Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа за май 2025. |
Налог на прибыль. Второй ежемесячный авансовый платёж во II квартале 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж за январь-апрель 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж (новые организации, если выручке в апреле 2025 превысила 5 млн. руб.). Налог на прибыль. Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за апрель 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за апрель 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с выплат иностранным организациям за апрель 2025. Страховые взносы. Уплата страховых взносов за апрель 2025. Страховые взносы. Дополнительные взносы на накопительную пенсию за апрель 2025 (организации и ИП, добровольно уплачивающие доп.взносы). НДФЛ. Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.05.2025 по 22.05.2025. НДС. Уплата ⅓ НДС за I квартал 2025. УСН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в апреле 2025. ЕСХН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в апреле 2025. НДПИ. Уплата налога за апрель 2025. НПД. Уплата налога за апрель 2025. Акцизы. Авансовый платёж по акцизам за май 2025. Акцизы. Уплата акцизов за апрель 2025, февраль 2025, ноябрь 2024. Акцизы. Уплата акциза по нефтяному сырью за апрель 2025. |
| 30 мая | Валютное регулирование. Отчет о движении денежных средств в иностранных банках, отчет о переводах денежных средств без открытия банковского счета за 2024 (физические лица - резиденты). |
Налоговый календарь на июнь 2025
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 3 июня | ЕНП. Уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ за период с 23.05.2025 по 31.05.2025 (организации и ИП — налоговые агенты). | |
| 5 июня | АУСН. Внесение данных в личный кабинет за май 2025 (для объекта «доходы минус расходы»). | НДФЛ. Исчисленный и удержанный за период с 23.05.2025 по 31.05.2025. |
| 10 июня | Туристический налог. Уведомление о выборе единого налогового органа для подачи деклараций по туристическому налогу с II квартала 2025 (при подаче впервые и при изменении места нахождения объекта, по которому платится туристический налог). | |
| 16 июня |
Страховые взносы. Уплата страховых взносов по травматизму за май 2025. Страховые взносы, АУСН. Уплата 1/12 фиксированных взносов по травматизму за май 2025 (для налогоплательщиков на АУСН). |
|
| 20 июня |
НДС. Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с июня 2025 + подтверждающие документы. НДС. Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.). НДС. Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев. НДС. Уведомление об отказе от освобождения от НДС по ст.145 с июня 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за май 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам за май 2025 года (резиденты СЭЗ по импорту). |
Косвенные налоги (импорт). Косвенные налоги за исключением акцизов по маркируемым товарам за май 2025 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга. |
| 25 июня |
ЕНП. Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.06.2025 по 22.06.2025). Страховые взносы. Персонифицированные сведения о физлицах за май 2025. Страховые взносы. Сведения о трудовой деятельности в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.1) за май 2025. Налог на прибыль. Декларация за январь-май 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за январь-май 2025 (налоговые агенты с ежемесячными платежами по фактической прибыли). УСН. Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в мае 2025. ЕСХН. Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в мае 2025. НДПИ. Декларация за май 2025. Акцизы. Декларации по акцизам за май 2025, март 2025, декабрь 2024. Акцизы. Декларация по нефтяному сырью за май 2025. |
АУСН. Уплата налога за май 2025. |
| 30 июня | Акцизы. Извещение об уплате авансового платежа за июнь 2025. Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа за июнь 2025. |
Налог на прибыль. Третий ежемесячный авансовый платёж во II квартале 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж за январь-май 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж (новые организации, если выручке в мае 2025 превысила 5 млн. руб.). Налог на прибыль. Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за май 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за май 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с выплат иностранным организациям за май 2025. Страховые взносы. Уплата страховых взносов за май 2025. Страховые взносы. Дополнительные взносы на накопительную пенсию за май 2025 (организации и ИП, добровольно уплачивающие доп.взносы). НДФЛ. Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.06.2025 по 22.06.2025. НДС. Уплата ⅓ НДС за I квартал 2025. УСН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в мае 2025. ЕСХН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в мае 2025. НДПИ. Уплата налога за май 2025. НПД. Уплата налога за май 2025. Акцизы. Авансовый платёж по акцизам за июнь 2025. Акцизы. Уплата акцизов за май 2025, март 2025, декабрь 2024. Акцизы. Уплата акциза по нефтяному сырью за май 2025. |
Налоговый календарь на июль 2025
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 июля |
НДС. Заявление об отказе от освобождения от НДС по ст.149 НК РФ с III квартала 2025. НДС. Заявление о приостановлении освобождения от НДС по ст.149 НК РФ с III квартала 2025. |
Страховые взносы. Дополнительные страховые взносы «за себя» (1% с суммы дохода, превышающей 300 000 руб.) за 2024 (ИП, адвокаты, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой). |
| 3 июля | ЕНП. Уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ за период с 23.06.2025 по 30.06.2025 (организации и ИП — налоговые агенты). | |
| 7 июля | АУСН. Внесение данных в личный кабинет за июнь 2025 (для объекта «доходы минус расходы»). | НДФЛ. Исчисленный и удержанный за период с 23.06.2025 по 30.06.2025. |
| 14 июля | Экология.Отчетность в ЕФГИС об отходах и договорах на утилизацию отходов за II квартал 2025 (юридические лица и ИП-утилизаторы). | |
| 15 июля | УСН. Сообщение об утрате права на УСН и переходе на другой режим налогообложения за I полугодие 2025. |
Страховые взносы. Уплата страховых взносов по травматизму за июнь 2025. Страховые взносы, АУСН. Уплата 1/12 фиксированных взносов по травматизму за июнь 2025 (для налогоплательщиков на АУСН). НДФЛ. Итоговый платеж НДФЛ за 2024 (ИП, адвокаты, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой). НДФЛ. Уплата налога по декларации за 2024 (физические лица). |
| 18 июля | Акцизы. Декларация в Росалкогольтабакконтроль за II квартал 2025. | НВОС. Квартальные авансовые платежи за II квартал 2025 (плательщики НВОС за исключением МСБ). |
| 21 июля |
НДС. Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в электронном формате за II квартал 2025. НДС. Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с июля 2025 + подтверждающие документы. НДС. Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.). НДС. Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев. НДС. Уведомление об отказе от освобождения от НДС по ст.145 с июля 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за июнь 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам за июнь 2025 года (резиденты СЭЗ по импорту). ЕСХН. Сообщение об утрате права на применение ЕСХН и переходе на другой режим налогообложения за I полугодие 2025. |
Косвенные налоги (импорт). Косвенные налоги за исключением акцизов по маркируемым товарам за июнь 2025 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга. |
| 25 июля |
ЕНП. Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.07.2025 по 22.07.2025). НДФЛ. Расчет 6-НДФЛ за I полугодие 2025. Страховые взносы. Расчет по страховым взносам за I полугодие 2025. Страховые взносы. Персонифицированные сведения о физлицах за июнь 2025. Страховые взносы. Сведения о трудовой деятельности в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.1) за июнь 2025. Страховые взносы. Сведения о перечисленных страховых взносах на дополнительную пенсию в составе ЕФС-1 (подраздел 3 раздела 1) за I полугодие 2025. Страховые взносы. Сведения о начисленных взносах от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в составе ЕФС-1 (раздел 2) за I полугодие 2025. Налог на прибыль. Декларация за I полугодие 2025 (налогоплательщики с поквартальной отчетностью). Налог на прибыль. Декларация за январь-июнь 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за I полугодие 2025 (налоговые агенты с поквартальной отчетностью). Налог на прибыль. Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за январь-июнь 2025 (налоговые агенты с ежемесячными платежами по фактической прибыли). НДС. Декларация за II квартал 2025. Прослеживаемость. Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за II квартал 2025. УСН. Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в июне 2025. УСН. Декларация по УСН в связи с утратой права на применение УСН в II квартале 2025. ЕСХН. Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в июне 2025. НДПИ. Декларация за июнь 2025. НДД. Декларация за I полугодие 2025. Водный налог. Декларация за II квартал 2025. Туристический налог. Декларация за II квартал 2025. Акцизы. Декларация за июнь 2025, апрель 2025, январь 2025. Акцизы. Декларация по нефтяному сырью за июнь 2025. |
АУСН. Уплата налога за июнь 2025. |
| 28 июля | Акцизы. Извещение об уплате авансового платежа за июль 2025. Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа за июль 2025. |
Налог на прибыль. Первый ежемесячный авансовый платёж во III квартале 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей). Налог на прибыль. Авансовый платеж за I полугодие 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж за январь-июнь 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж (новые организации, если выручке в июне 2025 превысила 5 млн. руб.). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж (новые организации, если выручке в июне 2025 превысила 15 млн. руб.). Налог на прибыль. Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за июнь 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за июнь 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с выплат иностранным организациям за июнь 2025. Страховые взносы. Уплата страховых взносов за июнь 2025. Страховые взносы. Дополнительные взносы на накопительную пенсию за июнь 2025 (организации и ИП, добровольно уплачивающие доп.взносы). НДФЛ. Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.07.2025 по 22.07.2025. НДФЛ. Авансовый платеж за I полугодие 2025 (ИП, адвокаты, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой). НДС. Уплата ⅓ НДС за II квартал 2025. УСН. Авансовый платеж за I полугодие 2025. УСН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в июне 2025. УСН. Уплата налога в случае утраты права на УСН в II квартале 2025. ЕСХН. Уплата налога за I полугодие 2025. ЕСХН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в июне 2025. НДПИ. Уплата налога за июнь 2025. НДД. Авансовый платеж за I полугодие 2025. Водный налог. Уплата налога за II квартал 2025. Налог на имущество организаций. Авансовый платеж за I полугодие 2025. Транспортный налог. Авансовый платеж за II квартал 2025. Земельный налог. Авансовый платеж за II квартал 2025. Туристический налог. Уплата налога за II квартал 2025. Торговый сбор. Уплата сбора за II квартал 2025 (предприниматели г. Москвы). НПД. Уплата налога за июнь 2025. Акцизы. Авансовый платёж по акцизам за июль 2025. Акцизы. Уплата акцизов за июнь 2025, апрель 2025, январь 2025. Акцизы. Уплата акциза по нефтяному сырью за июнь 2025. |
| 30 июля | Валютное регулирование. Отчёт о движении денежных средств в иностранных банках, отчёт о переводах денежных средств без открытия банковского счёта за II квартал 2025 (юрлица и ИП — резиденты РФ). | |
| 31 июля |
Исправленная бухгалтерская отчетность за 2024 (в случае обнаружения и исправления ошибки в ранее направленной в ИФНС). Страховые взносы. Заявление в СФР о финансовом обеспечении предупредительных мер на 2025. Пользователи недр. Расчет платежей за пользование недрами за II квартал 2025. |
Пользователи недр. Уплата ¼ годового платежа за пользование недрами за II квартал 2025. |
Налоговый календарь на август 2025
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 4 августа | ЕНП. Уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ за период с 23.07.2025 по 31.07.2025 (организации и ИП — налоговые агенты). | |
| 5 августа | АУСН. Внесение данных в личный кабинет за июль 2025 (для объекта «доходы минус расходы»). | НДФЛ. Исчисленный и удержанный за период с 23.07.2025 по 31.07.2025. |
| 15 августа |
Страховые взносы. Уплата страховых взносов по травматизму за июль 2025. Страховые взносы, АУСН. Уплата 1/12 фиксированных взносов по травматизму за июль 2025 (для налогоплательщиков на АУСН). |
|
| 20 августа |
НДС. Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с августа 2025 + подтверждающие документы. НДС. Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.). НДС. Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев. НДС. Уведомление об отказе от освобождения от НДС по ст.145 с августа 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за июль 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам за июль 2025 года (резиденты СЭЗ по импорту). |
Косвенные налоги (импорт). Косвенные налоги за исключением акцизов по маркируемым товарам за июль 2025 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга. |
| 25 августа |
ЕНП. Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.08.2025 по 22.08.2025). Страховые взносы. Персонифицированные сведения о физлицах за июль 2025. Страховые взносы. Сведения о трудовой деятельности в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.1) за июль 2025. Налог на прибыль. Декларация за январь-июль 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за январь-июль 2025 (налоговые агенты с ежемесячными платежами по фактической прибыли). УСН. Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в июле 2025. ЕСХН. Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в июле 2025. НДПИ. Декларация за июль 2025. Акцизы. Декларация за июль 2025, май 2025, февраль 2025. Акцизы. Декларация по нефтяному сырью за июль 2025. |
АУСН. Уплата налога за июль 2025. |
| 28 августа |
Акцизы. Извещение об уплате авансового платежа за август 2025. Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа за август 2025. Страховые взносы. Дополнительное заявление в СФР о финансовом обеспечении предупредительных мер на 2025. |
Налог на прибыль. Второй ежемесячный авансовый платёж во III квартале 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж за январь-июль 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж (новые организации, если выручке в июле 2025 превысила 5 млн. руб.). Налог на прибыль. Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за июль 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за июль 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с выплат иностранным организациям за июль 2025. Страховые взносы. Уплата страховых взносов за июль 2025. Страховые взносы. Дополнительные взносы на накопительную пенсию за июль 2025 (организации и ИП, добровольно уплачивающие доп.взносы). НДФЛ. Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.08.2025 по 22.08.2025. НДС. Уплата ⅓ НДС за II квартал 2025. УСН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в июле 2025. ЕСХН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в июле 2025. НДПИ. Уплата налога за июль 2025. НПД. Уплата налога за июль 2025. Акцизы. Авансовый платёж по акцизам за август 2025. Акцизы. Уплата акцизов за июль 2025, май 2025, февраль 2025. Акцизы. Уплата акциза по нефтяному сырью за июль 2025. |
Налоговый календарь на сентябрь 2025
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 3 сентября | ЕНП. Уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ за период с 23.08.2025 по 31.08.2025 (организации и ИП — налоговые агенты). | |
| 5 сентября | АУСН. Внесение данных в личный кабинет за август 2025 (для объекта «доходы минус расходы»). | НДФЛ. Исчисленный и удержанный за период с 23.08.2025 по 31.08.2025. |
| 12 сентября | Туристический налог. Уведомление о выборе единого налогового органа для подачи деклараций по туристическому налогу с III квартала 2025 (при подаче впервые и при изменении места нахождения объекта, по которому платится туристический налог). | |
| 15 сентября |
Страховые взносы. Уплата страховых взносов по травматизму за август 2025. Страховые взносы, АУСН. Уплата 1/12 фиксированных взносов по травматизму за август 2025 (для налогоплательщиков на АУСН). |
|
| 22 сентября |
НДС. Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с сентября 2025 + подтверждающие документы. НДС. Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.). НДС. Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев. НДС. Уведомление об отказе от освобождения от НДС по ст.145 с сентября 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за август 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам за август 2025 года (резиденты СЭЗ по импорту). |
Косвенные налоги (импорт). Косвенные налоги за исключением акцизов по маркируемым товарам за август 2025 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга. |
| 25 сентября |
ЕНП. Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.09.2025 по 22.09.2025). Страховые взносы. Персонифицированные сведения о физлицах за август 2025. Страховые взносы. Сведения о трудовой деятельности в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.1) за август 2025. Налог на прибыль. Декларация за январь-август 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за январь-август 2025 (налоговые агенты с ежемесячными платежами по фактической прибыли). УСН. Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в августе 2025. ЕСХН. Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в августе 2025. НДПИ. Декларация за август 2025. Акцизы. Декларация за август 2025, июнь 2025, март 2025. Акцизы. Декларация по нефтяному сырью за август 2025. |
АУСН. Уплата налога за август 2025. |
| 29 сентября | Акцизы. Извещение об уплате авансового платежа за сентябрь 2025. Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа за сентябрь 2025. |
Налог на прибыль. Третий ежемесячный авансовый платёж во III квартале 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж за январь-август 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж (новые организации, если выручке в августе 2025 превысила 5 млн. руб.). Налог на прибыль. Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за август 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за август 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с выплат иностранным организациям за август 2025. Страховые взносы. Уплата страховых взносов за август 2025. Страховые взносы. Дополнительные взносы на накопительную пенсию за август 2025 (организации и ИП, добровольно уплачивающие доп.взносы). НДФЛ. Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.09.2025 по 22.09.2025. НДС. Уплата ⅓ НДС за II квартал 2025. УСН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в августе 2025. ЕСХН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в августе 2025. НДПИ. Уплата налога за август 2025. НПД. Уплата налога за август 2025. Акцизы. Авансовый платёж по акцизам за сентябрь 2025. Акцизы. Уплата акцизов за август 2025, июнь 2025, март 2025. Акцизы. Уплата акциза по нефтяному сырью за август 2025. |
Налоговый календарь на октябрь 2025
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 октября |
НДС. Заявление об отказе от освобождения от НДС по ст.149 НК РФ с IV квартала 2025. НДС. Заявление о приостановлении освобождения от НДС по ст.149 НК РФ с IV квартала 2025. |
|
| 3 октября | ЕНП. Уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ за период с 23.09.2025 по 30.09.2025 (организации и ИП — налоговые агенты). | |
| 6 октября | АУСН. Внесение данных в личный кабинет за сентябрь 2025 (для объекта «доходы минус расходы»). | НДФЛ. Исчисленный и удержанный за период с 23.09.2025 по 30.09.2025. |
| 14 октября | Экология. Отчетность в ЕФГИС об отходах и договорах на утилизацию отходов за III квартал 2025 (юридические лица и ИП-утилизаторы). | |
| 15 октября | УСН. Сообщение об утрате права на УСН и переходе на другой режим налогообложения за 9 месяцев 2025. |
Страховые взносы. Уплата страховых взносов по травматизму за сентябрь 2025. Страховые взносы, АУСН. Уплата 1/12 фиксированных взносов по травматизму за сентябрь 2025 (для налогоплательщиков на АУСН). |
| 20 октября |
НДС. Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в электронном формате за III квартал 2025. НДС. Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с октября 2025 + подтверждающие документы. НДС. Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.). НДС. Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев. НДС. Уведомление об отказе от освобождения от НДС по ст.145 с октября 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за сентябрь 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам за сентябрь 2025 года (резиденты СЭЗ по импорту). Акцизы. Декларация в Росалкогольтабакконтроль за III квартал 2025. |
Косвенные налоги (импорт). Косвенные налоги за исключением акцизов по маркируемым товарам за сентябрь 2025 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга. НВОС. Квартальные авансовые платежи за III квартал 2025 (плательщики НВОС за исключением МСБ). |
| 27 октября |
ЕНП. Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.10.2025 по 22.10.2025). НДФЛ. Расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2025. Страховые взносы. Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2025. Страховые взносы. Персонифицированные сведения о физлицах за сентябрь 2025. Страховые взносы. Сведения о трудовой деятельности в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.1) за сентябрь 2025. Страховые взносы. Сведения о перечисленных страховых взносах на дополнительную пенсию в составе ЕФС-1 (подраздел 3 раздела 1) за 9 месяцев 2025. Страховые взносы. Сведения о начисленных взносах от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в составе ЕФС-1 (раздел 2) за 9 месяцев 2025. Налог на прибыль. Декларация за 9 месяцев 2025 (налогоплательщики с поквартальной отчетностью). Налог на прибыль. Декларация за январь-сентябрь 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за 9 месяцев 2025 (налоговые агенты с поквартальной отчетностью). Налог на прибыль. Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за январь-сентябрь 2025 (налоговые агенты с ежемесячными платежами по фактической прибыли). НДС. Декларация за III квартал 2025. Прослеживаемость. Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за III квартал 2025. УСН. Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в сентябре 2025. УСН. Декларация по УСН в связи с утратой права на применение УСН в III квартале 2025. ЕСХН. Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в сентябре 2025. НДПИ. Декларация за сентябрь 2025. НДД. Декларация за 9 месяцев 2025. Водный налог. Декларация за III квартал 2025. Туристический налог. Декларация за III квартал 2025. Акцизы. Декларация за сентябрь 2025, июль 2025, апрель 2025. Акцизы. Декларация по нефтяному сырью за сентябрь 2025. |
АУСН. Уплата налога за сентябрь 2025. |
| 28 октября | Акцизы. Извещение об уплате авансового платежа за октябрь 2025. Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа за октябрь 2025. |
Налог на прибыль. Первый ежемесячный авансовый платёж во IV квартале 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей). Налог на прибыль. Авансовый платеж за 9 месяцев 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж за январь-сентябрь 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж (новые организации, если выручке в сентябре 2025 превысила 5 млн. руб.). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж (новые организации, если выручке в сентябре 2025 превысила 15 млн. руб.). Налог на прибыль. Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за сентябрь 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за сентябрь 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с выплат иностранным организациям за сентябрь 2025. Страховые взносы. Уплата страховых взносов за сентябрь 2025. Страховые взносы. Дополнительные взносы на накопительную пенсию за сентябрь 2025 (организации и ИП, добровольно уплачивающие доп.взносы). НДФЛ. Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.10.2025 по 22.10.2025. НДФЛ. Авансовый платеж за 9 месяцев 2025 (ИП, адвокаты, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой). НДС. Уплата ⅓ НДС за III квартал 2025. УСН. Авансовый платеж за 9 месяцев 2025. УСН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в сентябре 2025. УСН. Уплата налога в случае утраты права на УСН в III квартале 2025. ЕСХН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в сентябре 2025. НДПИ. Уплата налога за сентябрь 2025. НДД. Авансовый платеж за 9 месяцев 2025. Водный налог. Уплата налога за III квартал 2025. Налог на имущество организаций. Авансовый платеж за 9 месяцев 2025. Транспортный налог. Авансовый платеж за III квартал 2025. Земельный налог. Авансовый платеж за III квартал 2025. Туристический налог. Уплата налога за III квартал 2025. Торговый сбор. Уплата сбора за III квартал 2025 (предприниматели г. Москвы). НПД. Уплата налога за сентябрь 2025. Акцизы. Авансовый платёж по акцизам за октябрь 2025. Акцизы. Уплата акцизов за сентябрь 2025, июль 2025, апрель 2025, январь 2025. Акцизы. Уплата акциза по нефтяному сырью за сентябрь 2025. |
| 30 октября | Валютное регулирование. Отчёт о движении денежных средств в иностранных банках, отчёт о переводах денежных средств без открытия банковского счёта за III квартал 2025 (юрлица и ИП — резиденты РФ). | |
| 31 октября | Пользователи недр. Расчет платежей за пользование недрами за III квартал 2025. | Пользователи недр. Уплата ¼ годового платежа за пользование недрами за III квартал 2025. |
Налоговый календарь на ноябрь 2025
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 ноября | Страховые взносы. Заявление и сведения для установления скидки к страховому тарифу по травматизму на 2026 год в СФР. | |
| 5 ноября |
ЕНП. Уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ за период с 23.10.2025 по 31.10.2025 (организации и ИП — налоговые агенты). АУСН. Внесение данных в личный кабинет за октябрь 2025 (для объекта «доходы минус расходы»). |
НДФЛ. Исчисленный и удержанный за период с 23.10.2025 по 31.10.2025. |
| 14 ноября | Страховые взносы. Заявления о возмещении расходов на оплату предупредительных мер по травматизму + подтверждающие документы в СФР. | |
| 17 ноября |
Страховые взносы. Уплата страховых взносов по травматизму за октябрь 2025. Страховые взносы, АУСН. Уплата 1/12 фиксированных взносов по травматизму за октябрь 2025 (для налогоплательщиков на АУСН). |
|
| 20 ноября |
НДС. Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с ноября 2025 + подтверждающие документы. НДС. Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.). НДС. Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев. НДС. Уведомление об отказе от освобождения от НДС по ст.145 с ноября 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за октябрь 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам за октябрь 2025 года (резиденты СЭЗ по импорту). |
Косвенные налоги (импорт). Косвенные налоги за исключением акцизов по маркируемым товарам за октябрь 2025 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга. |
| 25 ноября |
ЕНП. Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.11.2025 по 22.11.2025). Страховые взносы. Персонифицированные сведения о физлицах за октябрь 2025. Страховые взносы. Сведения о трудовой деятельности в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.1) за октябрь 2025. Налог на прибыль. Декларация за январь-октябрь 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за январь-октябрь 2025 (налоговые агенты с ежемесячными платежами по фактической прибыли). УСН. Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в октябре 2025. ЕСХН. Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в октябре 2025. НДПИ. Декларация за октябрь 2025. Акцизы. Декларация за октябрь 2025, август 2025, май 2025, февраль 2025. Акцизы. Декларация по нефтяному сырью за октябрь 2025. |
АУСН. Уплата налога за октябрь 2025. |
| 28 ноября | Акцизы. Извещение об уплате авансового платежа за ноябрь 2025. Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа за ноябрь 2025. |
Налог на прибыль. Второй ежемесячный авансовый платёж во IV квартале 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж за январь-октябрь 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж (новые организации, если выручке в октябре 2025 превысила 5 млн. руб.). Налог на прибыль. Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за октябрь 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за октябрь 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с выплат иностранным организациям за октябрь 2025. Страховые взносы. Уплата страховых взносов за октябрь 2025. Страховые взносы. Дополнительные взносы на накопительную пенсию за октябрь 2025 (организации и ИП, добровольно уплачивающие доп.взносы). НДФЛ. Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.11.2025 по 22.11.2025. НДС. Уплата ⅓ НДС за III квартал 2025. УСН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в октябре 2025. ЕСХН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в октябре 2025. НДПИ. Уплата налога за октябрь 2025. НПД. Уплата налога за октябрь 2025. Акцизы. Авансовый платёж по акцизам за ноябрь 2025. Акцизы. Уплата акцизов за октябрь 2025, август 2025, май 2025, февраль 2025. Акцизы. Уплата акциза по нефтяному сырью за октябрь 2025. |
Налоговый календарь на декабрь 2025
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 декабря |
Транспортный налог. Данные о розничной стоимости базовых автомобилей в Минпромторг (производители автомобилей). Акцизы. Урожайная декларация по винограду за 2025 в Минсельхоз. Контролируемые сделки. Документация в соответствии с п.8 ст.105.15 НК РФ по контролируемым сделкам за 2024 в ИФНС. |
НДФЛ. Уплата налога на основе налогового уведомления от ИФНС (п.6 ст.228 НК РФ) (физические лица). Земельный налог. Уплата налога за 2024 на основе налогового уведомления от ИФНС (физические лица). Налог на имущество физических лиц. Уплата налога за 2024 на основе налогового уведомления от ИФНС. Транспортный налог. Уплата налога за 2024 на основе налогового уведомления от ИФНС (физические лица). |
| 3 декабря |
ЕНП. Уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ за период с 23.11.2025 по 30.11.2025 (организации и ИП — налоговые агенты). Туристический налог. Уведомление о выборе единого налогового органа для подачи деклараций по туристическому налогу с IV квартала 2025 (при подаче впервые и при изменении места нахождения объекта, по которому платится туристический налог). |
|
| 5 декабря | АУСН. Внесение данных в личный кабинет за октябрь 2025 (для объекта «доходы минус расходы»). | НДФЛ. Исчисленный и удержанный за период с 23.11.2025 по 30.11.2025. |
| 15 декабря |
Страховые взносы. Уплата страховых взносов по травматизму за ноябрь 2025. Страховые взносы, АУСН. Уплата 1/12 фиксированных взносов по травматизму за ноябрь 2025 (для налогоплательщиков на АУСН). |
|
| 22 декабря |
НДС. Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с декабря 2025 + подтверждающие документы. НДС. Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.). НДС. Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев. НДС. Уведомление об отказе от освобождения от НДС по ст.145 с декабря 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за ноябрь 2025. Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам за ноябрь 2025 года (резиденты СЭЗ по импорту). |
Косвенные налоги (импорт). Косвенные налоги за исключением акцизов по маркируемым товарам за ноябрь 2025 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга. |
| 25 декабря |
ЕНП. Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.12.2025 по 22.12.2025). Страховые взносы. Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь 2025. Страховые взносы. Сведения о трудовой деятельности в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.1) за ноябрь 2025. Налог на прибыль. Декларация за январь-ноябрь 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за январь-ноябрь 2025 (налоговые агенты с ежемесячными платежами по фактической прибыли). УСН. Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в ноябре 2025. ЕСХН. Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в ноябре 2025. НДПИ. Декларация за ноябрь 2025. Акцизы. Декларация за ноябрь 2025, сентябрь 2025, июнь 2025, март 2025. Акцизы. Декларация по нефтяному сырью за ноябрь 2025. |
АУСН. Уплата налога за ноябрь 2025. |
| 29 декабря | Акцизы. Извещение об уплате авансового платежа за декабрь 2025. Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа за декабрь 2025. |
Налог на прибыль. Третий ежемесячный авансовый платёж во IV квартале 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж за январь-ноябрь 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж (новые организации, если выручке в ноябре 2025 превысила 5 млн. руб.). Налог на прибыль. Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за ноябрь 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за ноябрь 2025. Налог на прибыль. Уплата налога с выплат иностранным организациям за ноябрь 2025. Страховые взносы. Уплата страховых взносов за ноябрь 2025. Страховые взносы. Дополнительные взносы на накопительную пенсию за ноябрь 2025 (организации и ИП, добровольно уплачивающие доп.взносы). Страховые взносы. Фиксированные страховые взносы за себя 53658 руб. (ИП, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой). НДФЛ. Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.12.2025 по 22.12.2025. НДС. Уплата ⅓ НДС за III квартал 2025. УСН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в ноябре 2025. ЕСХН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в ноябре 2025. НДПИ. Уплата налога за ноябрь 2025. ПСН. Уплата налога, если срок патента заканчивается 31.12.2025. НПД. Уплата налога за ноябрь 2025. Акцизы. Авансовый платёж по акцизам за декабрь 2025. Акцизы. Уплата акцизов за ноябрь 2025, сентябрь 2025, июнь 2025, март 2025. Акцизы. Уплата акциза по нефтяному сырью за ноябрь 2025. |
| 31 декабря |
НДФЛ. Уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ за период с 23.12.2025 по 31.12.2025 (организации и ИП — налоговые агенты). Налог на прибыль. Уведомление о выборе обособленного подразделения, через которое будет уплачиваться налог в 2026. УСН. Уведомление о смене объекта налогообложения с 2026. АУСН. Уведомление о выборе объекта налогообложения с 2026. Налог на имущество физических лиц. Сведения о наличии облагаемых объектов в случае неполучения уведомления от ИФНС. Налог на имущество организаций. Сведения о наличии облагаемых объектов в случае неполучения уведомления от ИФНС. Транспортный налог. Сведения о наличии облагаемых объектов в случае неполучения уведомления от ИФНС (организации и физические лица). Земельный налог. Сведения о наличии облагаемых объектов в случае неполучения уведомления от ИФНС (организации и физические лица). КИК. Уведомление о переходе на НДФЛ с фиксированной прибыли контролируемых иностранных компаний. КИК. Уведомление об отказе от перехода на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли контролируемых иностранных компаний. |
НДФЛ. Исчисленный и удержанный за период с 23.12.2025 по 31.12.2025. |
