Упрощенцы отчитываются за 1 квартал 2025 года по тем же правилам, что в прошлом. Серьёзных изменений после введения ЕНП не произошло. Большинство отчётов также теперь подаётся в единый срок. Расскажем подробнее, когда сдавать отчётность УСН за 1 квартал 2025.
Налоговая отчётность на УСН за 1 квартал 2025
И компании, и ИП на УСН подают налоговую декларацию раз в год.
За 2024 год упрощенцам необходимо отчитаться в таком порядке:
- индивидуальным предпринимателям — до 25 апреля 2025;
- компаниям — до 25 марта 2025.
Если компания или ИП на УСН прекратили деятельность на этом режиме, декларацию рекомендуется подавать до даты завершения ликвидации ООО или прекращения деятельности ИП. Это рекомендация, но законодательно сроки не установлены, поэтому можно пользоваться общими сроками подачи годовой отчётности. В случае, когда упрощенцы потеряли право работать на упрощённом режиме, отчитаться в декларации нужно по истечении квартала — до 25 числа следующего месяца
Пример. ИП Орлов А.С. прекратил деятельность на УСН 20 января 2025 года. Подать декларацию ему нужно до 20 января 2025, например, 19 января 2025.
А ИП Васильев М.Ш. в том же январе 2025 превысил лимит по доходам и потерял право применять упрощённый режим. Подать декларацию ему нужно до 25 апреля 2025, после того, как завершится 1 квартал.
Применяющим УСН ежеквартально нужно отчитываться об исчисленных суммах авансов, чтобы налоговики точно знали, какую сумму списать с Единого счёта. Дедлайн для подачи уведомления — до 25 числа месяца, идущего за кварталом. Так, уведомить о рассчитанном авансе за 1 квартал 2025 необходимо до 25 апреля 2025.
Крайние сроки всегда устанавливаются с учётом того, что дедлайн может выпасть на выходной. В таких случаях его переносят на ближайший рабочий день.
Бухгалтерская отчётность на УСН
Обязательство сдавать бухотчётность лежит только на юрлицах. Предприниматели её не подают. Бухгалтерскую отчётность, как декларацию, подают раз в год. Крайний срок подачи бухотчётов за 2024 год — 31 марта 2025 года. Срок не переносится, т.к. это рабочий день.
Отчётность за сотрудников на УСН за 1 квартал 2025
Если у бизнеса есть трудоустроенные работники, ему нужно отчитываться об уплаченных взносах и выплаченных доходах.
В отделение налоговой необходимо отчитаться в таком порядке:
| Отчёт | Крайний срок подачи для ИП с работниками и компаний за 1 квартал 2025 года |
|---|---|
| РСВ | 25 апреля 2025 |
| 6-НДФЛ | 25 апреля 2025 |
| Персонифицированные сведения о физлицах | Отчёт подаётся раз в месяц, до 25 числа месяца, идущего за отчётным. За март подавать отчёт не нужно — сведения включаются сразу в РСВ |
В отделение Социального фонда отчитаться за 1 квартал 2025 нужно так:
| Отчёт | Крайний срок подачи для ИП с работниками и компаний |
|---|---|
| Отчёт | Крайний срок подачи для ИП с работниками и компаний |
| Раздел 2 в рамках отчёта ЕФС-1 (бывшая форма 4-ФСС) | 25 апреля 2025 |
| Подраздел 1.1 Раздела 1 в рамках ЕФС-1 (бывшая форма СЗВ-ТД) | После издания приказа о трудоустройстве/увольнении или после заключения/расторжения ГПХ-договора — не позже, чем на следующий рабочий день По остальным кадровым событиям отчитаться нужно до 25 числа месяца, идущего за тем, когда эти события случились |
ИП без сотрудников кадровую отчётность не подают. Организациям сведения нужно подавать в любом случае. Даже если компания работает с единственным учредителем, её руководитель — уже трудоустроенный сотрудник, о котором необходимо отчитаться.
Упрощённый режим налогообложения выгоден для большинства ИП и некоторых организаций. Здесь действительно небольшая налоговая нагрузка, особенно, если сравнивать с общим режимом. Порядок работы с отчётностью также легче, но есть нюансы, в которых можно запутаться.
Чтобы не опаздывать с отчётами и избежать претензий от налоговой и Фонда, ведите бухгалтерию с сервисом «Моё дело». Заполнять декларации и уведомления можно онлайн, чтобы направить их в органы прямо из личного кабинета. Система подскажет, как правильно оформить отчётность, а налоговый календарь заранее напомнит о дедлайнах.
