Основы бухучета

Вопрос:

Является ли с точки зрения ИФНС нарушением отсутствие ТТН у покупателя, если поставщик осуществляет доставку своими силами?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения.

ИФНС может предъявить претензии при отсутствии ТТН (транспортной накладной), особенно, если усомнится в реальности сделки купли-про...

Вопрос:

р 14001 при смене учредителей

Ответ:

Порядок следующий.

Сведения об учредителях (участниках) организации должны содержаться в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) ( пп. "д" п. 1 ст. 5 Федерального закона № 129-ФЗ от 8 августа 2001 г. ...

Вопрос:

Нужно ли в счет фактуре на аванс полученный расписывать в номенклатуре конкретный товар и количество на сумму полученного аванса?

Ответ:

Зависит от условий договора.

Заполнять счет-фактуру на аванс нужно следующим образом.

В графе 1 "Наименование товара" счета-фактуры на аванс нужно указать наименование товара (описание работ или услуг), имущественных прав в соответствии с...

Вопрос:
Арендодатель (ООО) выставляет счета и акты на сервисный сбор. Суммы разные, не за каждый месяц, предусмотрены договором аренды. . Можно ли их при УСН 15% принять в уменьшение доходов?
в договоре прописано, что сервисный сбор- это переменная часть арендной платы, это доля арендатора в расходах по эксплуатации здания.
каждый месяц она рассчитывается арендодателем и выставляется арендатору отдельным счетом.

<...

Вопрос:

Организация А хочет передать безвозмездно материалы организации Б.
Организация Б применяет УСН. Как правильно эту передачу оформить? Возникает ли у организации Б объект налогообложения в этом случае?

Организация А-это Федеральное Автономное образовательное учреждение Высшего профессионального образования Уральский Федеральный Университет им. Б.Н. Ельцина. Организация Б- это ООО, коммерческая организация,является малым инн...

Вопрос:

В августе 2013 года ООО «Сименс Финанс» (лизингодатель) приобрело для передачи в лизинг производственное оборудование стоимостью 1293000 руб. (в т.ч. НДС и в этом же месяце передало оборудование ООО «Дальсвет плюс» (лизингополучатель). Балансодержателем по договору является лизингополучатель.
Срок действия лизингового договора составляет 2 года (24 мес). Оборудование относится к 5 амор...

Вопрос:

Столовая (самообслуживание) планирует продавать посетителям мороженное известных марок, а также напитки, которые будут находится в ларях и охлаждаемых шкафах. Необходимо ли открывать отдельный ОКВЭД на розничную торговлю?

Ответ:

Нужно сообщить в налоговую инспекцию о внесении сведений в ЕГРЮЛ в части нового кода ОКВЭД, если мороженое и напитки не...

Вопрос:
Поставщик платит премию Покупателю за то, что последний не возвращает бракованный товар. Премия составляет 1% от стоимости товара отгруженного Покупателю за календарный месяц. Чем можно обосновать экономическую целесообразность данной премии и можно ли учесть эти затраты, как расходы для целей налогообложения?

Ответ:

Законодательно ответ на данный вопрос не урегулирован.

Вопрос:

На транзитный валютный счет от покупателей за отгрузку продукции на экспорт поступило – 1200 долларов США и кредит на 2000 долларов США (официальный курс на день поступления – 27,20 руб.) 25% валютной выручки перечислено для продажи (официальный курс – 27,30 руб.). Биржевой курс при продаже выручки – 27,50 руб., а официальный курс на день продажи – 27,30 руб. Рублевый эквивалент проданной валюты зачислен на расчетный счет. Сос...

Вопрос:

Наша организация имеет свидетельство о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами. У российских компаний мы покупаем маловязкое топливо для бункеровки (заправки) собственных морских судов. По итого отчетного месяца организация подала в налоговую инспекцию декларацию по акцизам с суммой акциза , начисленной к уменьшению (возмещению). Какие проводки делать, начисляя и принимая к вычету суммы акцизов?

Вопрос:

Наша организация по упрощенной схеме получила лицензию на пользование недрами с геологической целью (вид лицензии БП). Вопрос: расходы, связанные с освоением участка недр, надо относить на 08 счет "поисковые активы" или можно все сразу списать на затраты?

Ответ:

Затраты на поиск, оценку месторождений полезных ископаемых, а также на разведку полезных ископаемых на определенном участке недр учитываются по п...

Вопрос:

Нашим предприятием получена претензия с приложением расчета пеней за несвоевременную оплату поставленного товара.
ПРЕТЕНЗИЯ
13 января 2014 года между ОАО «_____» (Поставщик) и ЗАО «_______» (Покупатель) был заключен договор поставки, в соответствии с которым Поставщик обязуется изготовить и поставить, а Покупатель принять и оплатить Товар, согласно подписанных спецификаций. Согласно п.2.3, договора поставки Покупатель про...

Вопрос:

Во 2 квартале нам прислали счет-фактуру на аванс, но мы решили не принимать ее к вычету по ситуации с подсчетом НДС, для нас так было выгоднее. Можем ли мы ее принять теперь в 3 квартале также - как счет-фактуру на аванс к вычету, т.к. поставок товара пока не было, они планируются за сентябрь-октябрь? Или лучше обезопасить себя и попросить контрагента переслать нам еще раз ее по почте и отразить датой получения (на конверте), пока не поздно?

Вопрос:

Во 2 квартале нам прислали счет-фактуру на аванс, но мы решили не принимать ее к вычету по ситуации с подсчетом НДС, для нас так было выгоднее. Можем ли мы ее принять теперь в 3 квартале также - как счет-фактуру на аванс к вычету, т.к. поставок товара пока не было, они планируются за сентябрь-октябрь? Или лучше обезопасить себя и попросить контрагента переслать нам еще раз ее по почте и отразить датой получения (на конверте), пока не поздно?

Вопрос:

Работник по договору купли-продажи с отсрочкой платежа ( 2года ) без процентов получает товар на 750 т.р., является ли это материальной выгодой и должны ли удерживать НДФЛ ?

Ответ:

Возникает. В данном случае у работника возникает материальная выгода от экономии на процентах, и может возникнуть выгода от приобретения товара по цене ниже рыночной.

Материальной выгодой признается доход,...

Вопрос:

ООО занимается ломбардной деятельностью. Код ОКВЭД был 65.22.6. С 11.07.2016 ОКВЭД изменился. Нужно ли вносить изменения в ЕГРЮЛ и заполнять форму Р14001 или налоговая автоматически поменяет ОКВЭД. Есть ли переходный период в нашем случае до 01.01.2017 г. или будет штраф 5000 руб.

Ответ:

Не нужно вносить изменения.

До 1 января 2017 года можно применять как новый...

Вопрос:

В организации увольняется сотрудник (дата увольнения 14.09.16) у которого в п/отчете числятся суммы выданные на приобретение а/билетов д/командировки которая начнется 24.09.16. Соответственно сотрудник в командировку уже не поедет. А/билеты уже приобретены и они невозвратные. Следует ли удержать из заработной платы сотрудника стоимость а/билетов ? Или их придется списать? Или их можно принять на расходы ? Какими проводками отразить в учете данную...

Вопрос:

Согласно постановления правительства Ульяновской области от 31.05.2016г. № 251-П «О Программе дополнительных мероприятий в сфере занятости населения, направленных на снижение напряженности на рынке труда Ульяновской области в 2016 году» и Постановления Правительства Ульяновской области от 02.08.2016 № 368-П «О мерах по реализации Программы дополнительных мероприятий в сфере занятости населения, направленных на снижение напряженности на рынке труда...

Вопрос:

Предприятие выдало в январе 2010г безпроцентный займ физическому лицу в сумме 1000 000руб. Займ не связан с приобретением жилья. Задолженность по данному займу на 01.01.2016г -1 000 000руб. Возврат займа 15 ноября 2016г.
Когда и как рассчитать материальную выгоду по данному займу для включения в НДФЛ-6 в 2016г? Должна ли определяться материальная выгода за весь период пользования займа до 2016г. Просим показать на данном примере. <...

Вопрос:

Организация приобрела вексель сбербанка для оплаты своей кредиторской задолженности перед поставщиком, и по акту передачи передала должнику. Какие проводки должна сделать организация купившая вексель.

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организацию интересует бухгалтерский учет операции по передаче поставщику (кредитору )процентного векселя тре...

Вопрос:

Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете выкуп акций у собственных акционеров? Акции выкупаются для следующего перераспределения среди своих же акционеров.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет общий режим налогообложения;
– акции выкуплены по требованию акционеров (ст. 75 Федерального закона № 20...

Вопрос:

Наша организация по упрощенной схеме получила лицензию на пользование недрами с геологической целью (вид лицензии БП). Вопрос: расходы, связанные с освоением участка недр, надо относить на 08 счет "поисковые активы" или можно все сразу списать на затраты?

Лицензию мы получили бесплатно, без участия в аукционе. Добычей заниматься не будем, только изучением. В этом случае затраты, связанные с изучением, надо относить на поисковые акти...

Вопрос:

Отчет СЗВ-М за июль отправлен 13.08.16, т.е. просрочен. Отправили, изначально, не исходный, а дополняющий и отчет принят дополняющим. Процедура вся получилась не правильной. Не знаю, как из этого положения выйти.
Что можно сделать еще, чтобы хоть как-то избежать этих огромных штрафов, штат в 1000 человек.

Ответ:

Если в первичном отчете допущена ошибка в у...

Вопрос:

Организация выпустила простой вексель, который по договору купли-продажи был реализован другой организации. Какие проводки должны сделать покупатель и продавец, обе фирмы находятся на ОСН

Ответ:

В соответствии с положениями п. 2 ст. 142 Гражданского кодекса РФ вексель относится к ценным б...

Вопрос:

Как в бухгалтерском учете отразить замену старого лифта на новый в здании принадлежащим нескольким собственникам

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что:

– организация применяет общий режим налогообложения, метод начисления;

– замена лифта выполнена подрядным способом;
– замена лифта связана с ремонтом (износом),...

Вопрос:

Как правильно отразить в БУ и НУ единовременный платеж, осуществленный при получении банковской гарантии, в качестве обеспечения обязательств по гос.кантракту (сроком исполнения обязательств по гос.кантракту - январь 2017)

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.

Относительно бу...

Вопрос:

предприятие с 2013 года работает на УСНО.
Должно ли оно соблюдать предельный размер дохода по УСНО за период 9 месяцев. В 2016 году ( 45000000*1,147) за 9 месяцев предел 51 615 000 руб.
Или этот предел соблюдается только при переходе на УСНО ? Если предел превышен за 9 месяцев но за 2016 год доход будет менее 68 820 000 руб.

Возможно мы не корректно задали вопрос.
Организация уже применяет УСНО...

Вопрос:

ООО на УСН поступил аванс от покупателя от иностранного гражданина за услуги (экскурсии), он отказался от услуги, и попал согласно договора под штрафные санкции. Как оформить акт на сумму поступления?
Покупатель никаких претензий к продавцу не имеет. Когда он аннулировал услугу,менее чем за 3 дня до начала тура, он понимал, что возврат аванса ему никто не сделает. А нам по бухгалтерии как эту сумму закрыть? Какая формулировка должна...