Основы налогообложения

Вопрос:

ИП (на ОСНО) розничная торговля ювелирными изделиями, в 2024 году закупил товар для перепродажи в розницу, НДС принят к вычету в 2024г.. В 2025 году ИП оформил патент на продажу изделий из недрагоценных металлов и изделий из серебра. Как поступить с НДС, который принят к вычету, но товар планируется продавать на ПСН.

Ответ:

Входной НДС нужно восстановить в че...

Вопрос:

если по результатам налоговой проверки нам вменили незаконное дробление бизнеса и присовокупили оборот наших ИП на УСН, то каким образом это доначисление надо отразить в учете? И надо ли пересдавать декларации по налогу на прибыль и НДС?

Ответ:

Относительно пересдачи деклараций

Не нужно пересдавать.

В общ...

Вопрос:

Возможно ли индивидуальному предпринимателю применять патентную систему налогообложения (Нижегородская область, п.10 Закона - Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг (размер потенциально возможного к получению годового дохода на одно транспортно...

Вопрос:

Налоговая инспекция затребовала у организации документы, связанные с контрагентом, который является покупателем производимой организацией продукции. Среди прочих документов ( счетов-фактур, договоров), связанных с покупателем, запрошены следующие документы : штатное расписание, штатная расстановка (с указанием ФИО и должностей сотрудников организации. Документы затребованы на основании п.2, абзацем вторым п.5 с...

Вопрос:

Прошу дать консультацию относительно добровольного перехода организации с режима УСНО "Доходы" на режим ОСНО.
На момент перехода (01 января) есть остатки в БУ по счетам 01, 02, 08.03, 10 (не оплачены), 60.01, 60.02, 67, 76 (дебиторская и кредиторская задолженности).
В какой части необходимо скорректировать НУ и признать в НУ расходы.

Ответ:

Вопрос:

Подскажите, пожалуйста, как правильно начислить налог на имущество компоненты сооружения. Межремонтный период ОС (сооружения) составил более 12 месяцев. Затраты на ремонт существенны. Сумма капитальных вложений принята к учету в качестве самостоятельного объекта, и учтена в составе Сооружений.
Вопрос: попадает ли эта сумма капитальных вложений на ремонт сооружения в налоговую базу для ис...

Вопрос:
 

Проконсультируйте, пожалуйста, по поводу корректировки перечня заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. В первоначальном перечне я пропустила одного контрагента, по которому уже подошли сроки отчетности (180 дн), сейчас я хочу это заявление скорректировать и сдать уточненную декларацию по НДС, мне инспектор с налоговой говорит, что теперь я должна сдать корректировку по НДС с начислением НДС, перечень заявлений я не могу скорр...

Вопрос по почте:
 

Система налогообложения ОСНО. Товар отгружаем по предоплате 100%. Некоторые покупатели при доставке товара компанией СДЭК просят не выставлять доставку, а оплачивают именно транспортной компании при получении. СДЭК с 2025 года работает с НДС 5% и при получении денег выписывает кассовый чек и никаких других документов. Нам выставляет общий акт выполнения работ, включая полученные от покупателя деньги и агентское вознаграждение по ним, и с/ф НДС 5%...

Вопрос:

Просим дать разъяснения по следующей ситуации:
ИП на системе налогообложения УСН (доходы минус расходы) осуществляет торговлю товарами через вендинговые аппараты. Можно ли приходовать товары, имеющие множество наименований и разную стоимость, не согласно накладным, а объединять их в общие номенклатурные группы (например, шоколад, напитки)? Учет расходов в данной ситуации будет корректным? При этом продаж...

Вопрос-1:

ИП (на ОСНО) розничная торговля ювелирными изделиями, в 2024 году закупил товар для перепродажи в розницу, НДС принят к вычету в 2024г.. В 2025 году ИП оформил патент на продажу изделий из недрагоценных металлов и изделий из серебра. Как поступить с НДС, который принят к вычету, но товар планируется продавать на ПСН.

Вопрос-2:
 

Нельзя восстанав...

Вопрос:
 

Сотрудник дал займ организации под 1 % годовых в декабре 2024г. Подскажите пожалуйста, какой код дохода применить для расчета НДФЛ и какая ставка за декабрь 2024 и в 2025г.?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что гражданин-заимодавец является резидентом России для целей НДФЛ.

Проценты, выплаченные в 2024 году, облагаются НДФЛ по ставке 13/15 процент...

Вопрос:
 

Акционерное общество просит дать разъяснения по следующему вопросу:
Организация находится на общей системе налогообложения.
В соответствии с утвержденной учетной политикой, начиная с налогового периода – с 2025 года, затраты на приобретение по лицензионным и сублицензионным соглашениям права на использование по договорам с правообладателем программ для ЭВМ и баз данных, программно-аппаратных комплексов, включенных в единый реестр россий...

Вопрос:

Вопрос в каком случае предприятие слетает с УСН НА Общий режим налогообложения и с какого месяца у нас ситуация сложилась что мы с 01.01.2025 г.переходим на 5% доходы превышают 60,0 млн.руб. а с 01.02.25 г.у нас численность составила свыше 130 чел
 

Ответ:

При применении организацией спецрежима действуют ограничения, установленные в п. 3 ст. 346.12 и п. 4 ст. 346.13 Налогового кодекса РФ. С начала месяца, в которо...

Вопрос:
 

Где прочитать с какого размера штрафов или не уплаты налогов возникает уголовная ответственность

Ответ:

В случае обнаружения факта уклонения от уплаты налогов (сборов, страховых взносов) или иных преступлений, предусмотренных Уголовным кодексом РФ, налоговая инспекция может направить матер...

Вопрос:

ИП на УСН (деятельность гостиниц), применяет льготную ставку 0%.Оказываем услуги проживания через агента, мы в этом случае вправе применять НДС 0 %? (мы выступаем как принципал и юридическое лицо агент)

Ответ:

Нулевая ставка НДС применяется лицами, непосредственно реализующими услуги временного проживания.  
Не вправе применять нулевую ставку НДС посредники, которые организуют проживание, но сами...

Вопрос:

Подскажите какие требования к учету НДС при применении двух режимов налогообложения ОСНО и ПСН розничная торговля и мелкий опт.

Ответ:

Если налогоплательщик помимо ...

Вопрос: 
ИП заключил госконтракт на монтаж вентилируемого фасада при строительстве нового здания. Имеет ли право этот ИП выполнять данные работы в рамках патента по виду деятельности «Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ»? 
Ответ:
Имеет право применять ПСН при выполнении иных необходимых требований.
Индивидуальный предприниматель вправе применять ПСН в отношении такого вида предпринимательской деятель...

Вопрос: 
Может ли ООО законно приобрести криповалюту? на каких счетах Общество будет вести учет этой валюты? Может ли продать крипту физику, юрику, рассчитаться за услуги? Какие возникают налоги при покупке и продаже?
Должно ли Общество сообщить о сделке с криптовалютой в налоговый орган?
Ответ:
С криптовалютой можно совершать любые сделки и операции, кроме расчетов за товары, работы или услуги. Запрета на проведение операций с использованием криптовалюты в российском зак...

Вопрос:

ИП уплатил налог заранее (1% с доходов свыше 300т/р ), срок уплаты налога до 01.07.2025 г., Может ли ИП заранее написать Заявление о распоряжении средств (деньги есть на ЕСН),

если да , то какой указывать КБК и период

И однотипный вопрос по УСН по итогам года . Может ли ИП заранее написать Заявление о распоряжении средств (деньги есть на ЕСН),

если да , то какой указывать КБК и период 
Ответ:
Да, можно подать заявление на зачет.