Основы налогообложения
Вопрос:
Российская ООО на УСН оказывает услуги по ремонту оборудования в Беларуси. Местом оказания услуг является Беларусь - ремонтируется оборудование, которое находится в Беларуси. При выставлении УПД на такие услуги российской организацией на УСН в адрес заказчика из Беларуси какую ставку НДС указывать: 0% или Без налога НДС? Есть ли у плательщика УСН обязанность по такой сделке сдавать декларацию по НДС...
Вопрос:
ООО (УСН-доходы) бронирует в зарубежном ( Дубаи, ОАЭ) отеле залы и номера, оплачивает еду, напитки и услуги (свет, звук, видео и проч.) для проведения конференции , возникают ли у ООО какие-либо дополнительные налоги?
По грубой прикидке, размер таких платежей может составить около 3 млн рублей (но сами платежи, конечно, в валюте). Возникают ли обязанности уплаты НДС и Налога на прибыль ( как...
Вопрос:
ООО на УСН "Доходы" включено в реестр СМП и относится к наиболее пострадавшим от коронавирусной инфекции.В 2021 году были получены следующие субсидии:
1.Списан кредит, полученный в 2020году по Постановлению Правительства №696от 16.05.2020.
2. Получена выплата Севастопольского Фонда поддержки субъектов предпринимательства по Постановлению Правительства г. Севастополя № 314-ПП от 03.07.2020 за период июнь 2020г.
3.Получена субсидия по Постан...
Вопрос:
Клиент приобрел у нас качественный товар более 5 лет назад. Через 4 года эксплуатации приобретенного товара (при гарантийном сроке 10 лет) продукция вышла из строя. Имеем ли мы право возместить затраты покупателю на приобретение бракованного товара и проведение экспертизы конечным покупателем, не являясь производителем данного товара? Как отразить следующий процесс возмещения в бухгалтерском учете?
Ответ:
Вопрос:
В 2020 году по постановлению правительства нам был предоставлен беспроцентный и безвозмездный кредит для малого бизнеса. Этими деньгами мы расплатились с поставщиком за поставленные товары. В 2020 году у нас был режим ЕНВД. Списали нам этот кредит в марте 2021 года. В 2021 году у нас режим УСН дох-расх. Нужно ли этот кредит включать в доход по УСН и отражать в книге доходов и расходов.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения...
Вопрос:
Организация продает недвижимое имущество физическим лицам в долях. Деньги платит каждый покупатель пропорционально своей доли. Как провести в учете реализацию- каждому отписывать здание (одно и тоже) с указанием его доли?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— в договоре купли-продажи физические лица фигурируют как отдельные покупатели (...
Вопрос:
Как правильно заполнить заявление на Возврат не правильно уплаченные налоги на догоды физических лиц с КБК 18210102080010000110 на КБК 1820102010010000110. И какие нужно прилогать документы.
Вопрос: Компания резидент РФ (Заказчик) заключила договор с иностранной компанией (Поставщик) на поставку оборудования из Италии. Поставщик не является производителем этого оборудования. Оборудование редкое и при его сборке требуется привлечение специалиста компании производителя или поставщика. Поставщик такую услугу не оказывает. Заказчик обратился к компании производителю, те согласились оказать услугу по сборке оборудования в крупные узлы, но на территории склада Поставщика...
Вопрос:
По какой форме заполнять реестр таможенных деклараций при оформлении неполной таможенной декларации?
Ответ:
Специальных реестров для неполных таможенных деклараций не предусмотрено. Однако, полагаем, что для подтверждения нулевой ставки НДС при экспорте товаров для указания неполных таможенных деклараций может использоваться, в частности, реестр со...
Вопрос
Применяем ОСНО. По прибыли отчитываемся ежемесячно. Согласно УП организации резерв по сомнительным долгам создается как в бухгалтерском так и в налоговом учете. На 01.12.2020 г. остатка резерва по сомнительным долгам не было. В декабре 2020 г.( после решения арбитражного суда) был сформирован резерв по сомнительным долгам на сумму долга одного контрагента. За счет сформированного резерва в декабре 20...
Вопрос:
Наша организация заключила договор предоставление в аренду помещения с контрагентом 20.04.2021 года, в котором указывалось , что действие договора распространялось на период с августа 2020 года. По договору получается, что выручка от аренды должна быть начислена начиная с августа 2020 года. Услуги фактически были оказаны в 2020 году, но оформлены в 2021. Акты выполненных работ оформлены в 2021 году...
Вопрос:
1)Три самозанятых взаимодействуют в бизнесе. Первый сдает в аренду помещение второму за 10т.р. в месяц. Второй оказывает услуги населению в этом помещении в общей сумме 35т.р. в месяц и плюс сдал на час часть этого помещения Третьему за 500руб в час, который в свою очередь тоже оказывает свои услуги населению за 1000руб в час.
С какой суммы каждый их них должен платить налог?
Можно ли...
Вопрос:
ООО принадлежало физ.лицу доля 100%. Учредитель развёлся с супругой и по суду ей присудили 50% доли, регистрацию доли в налоговой она не проходила. Сейчас, чтобы с ней рассчитаться решили продать нежилое помещение. Покупателя нашли на 5млн, а по кадастровой стоимости (она завышена) оно стоит 7.5млн. ООО на Усн 15%. Вопросы:
1. От какой стоимости рассчитывать налог Усн, с той, что будет получе...
Вопрос:
ООО, дата регистрации - 2014 год. Учредители - физические лица, 50/50. Один из участников вышел из состава Общества. Действительная стоимость доли выплачена выбывшему участнику. Доля вышедшего участника, на данный момент, принадлежит ООО. Что делать с долей, принадлежащей обществу? Варианты и налоговые последствия.
Вопрос:
Если ООО на УСН "доходы-расходы" списывает материалы не в производство а на убытки, в связи с их порчей. Признаются ли такие затраты расходами в налоговом учете или нет?
Отв...
Вопрос:
Заключили договор с иностранной компанией из Великобритании. Она оказывает нам услуги по организации нашего участия в отраслевой конференции в Сочи. Не выставка, а именно конференция специалистов. Иностранец на территории РФ не зарегистрирован. Выступаем ли мы налоговым агентом по НДС и по налогу на прибыль в данном случае?
Ответ:
Относительно НДС
Заказчику – российской организации н...
Вопрос:
Ситуация: если мы, организация зарегистрированная в РФ, будем закупать товар (зерно - ячмень) в Азербайджане (продавец - юр.лицо в Азербайджане), а продавать мы будем на территорию Ирана (т.е. товар будет отгружаться из Азербайджана в Иран). Грузоотправителем будет азербайджанская фирма, у которой мы покупаем товар, по нашему поручению.
Вопрос: Должны ли мы в такой ситуации иметь официальное представительство в Азербайджане? какой в таком случае будет НДС (вхо...
Вопрос:
Кинематографическая организация (Производитель) занимается производством фильма по заказу другой организации (далее по тексту-Продюсер).
Применяет УСНО 15%, является малым предприятием.
Производство фильма предполагает несколько этапов: подготовительный, съемки и пост-продакшн.
В 4 квартале 2021 года (в подготовительном периоде) был получен аванс от Продюсера. Полученные средств...
Вопрос:
Ситуация такая: пришло требование из налоговой о том, чтобы мы доплатили налог и подали уточненную декларацию по УСН, т.к. нами в декабре 2021 года было продано транспортное средство, а именно газель, а в декларации этот доход мы не отразили (декларацию по УСН за 2021 год уже сдана). ИП на УСН доходы (арендная деятельность) и патенте (розничная торговля и монтажные работы). Машина была оформлена на...
Вопрос:
Организация на УСНО ( объект налогообложения доходы 6%) продала в 1 квартале здание - объект недвижимости ( подписала акт приема-передачи), часть оплаты поступила во втором квартале , окончательная оплата за здание поступила в 3 квартале . При поступлению окончательной оплаты в 3 квартале произошло превышение лимита по вы...
Вопрос:
АО (г Киров) является производителем пива и организует из произведенного пива производство пивных напитков в обособленном подразделении АО на территории другой области (г Пермь)..Передача пива для производства пивных напитков в другой регион планируется автоцистернами. Операция по передаче готового пива от АО (г.Киров) для производства пивных напитков в обособленное подразделение АО на территорию другого региона ( г Пермь) попадает ли под налогообложение акци...
Вопрос:
Можно ли списывать в расходы по налогу на прибыль кофе,сахар,однораз посуду приобретаемую для использования в офисе компании
Ответ:
Относительно одноразовой посуды
Можно учитывать при соблюдении определенных условий в составе:
– либо прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией;
– либо материальных расходов.
Работодате...
Вопрос:
Наша организация занимается добычей драгметаллов, имеет лицензию, по которой подтверждены запасы добываемых металлов. По проекту мы обязаны провести лесовосстановление в другой местности на ту же площадь, на какой ведутся добычные работы. Резерв в бухгалтерском учете на рекультивацию не создается. Вопрос: как отразить такие расходы в БУ и НУ?
...
Вопрос:
Организация в 2020 году совмещала ЕНВД и УСН (доходы минус расходы). В 2021 году стала применять общую систему налогообложения в течении 2021 сдавала декларации по прибыли и НДС с возмещением налога. В 2022 году налоговый орган утверждает, что уведомление об отмене УСН с 2021 не получал, применение общей системы налогообложение не обосновано. Каким образом налоговый орган может отменить свои решения по возмещению НДС? При отмене налоговым органом решений о во...
Вопрос:
Организация приобрела легковой автомобиль Toyota RAV 4 в лизинг ( выпуск автомобиля 1920 год) за 2686215 руб. в феврале 2020 г. В январе 2021 года все платежи по графику были уплачены П о договору купли-продажи 01.02.2021 г. автомобиль перешел в собственность организации по цене 1009 руб.и учитывался на 41 счете как товар. В феврале 2022 года мы хотим его продать за 270000 руб. физ.лицу. Хотелось бы узнать не будет ли со стороны налоговой вопросов относительно продажи а...
Вопрос:
Наше предприятие применяет УСНО 6%. В этом году планируем продать часть недвижимости. Крайне необходимо, чтобы фирма не "слетела" с УСНО.
Каким образом можно частично (30%) перенести доходы на следующий год?
-Рассрочка платежа? (Но при этом, есть шанс, что мы деньги недополучим. Время сейчас не спокойное)).
- Аккредитив? Считаем лучшим. При условии верного нашего поним...
Вопрос:
Организация приобрела легковой автомобиль Toyota RAV 4 в лизинг ( выпуск автомобиля 1920 год) за 2686215 руб. в феврале 2020 г. В январе 2021 года все платежи по графику были уплачены П о договору купли-продажи 01.02.2021 г. автомобиль перешел в собственность организации по цене 1009 руб.и учитывался на 41 счете как товар. В феврале 2022 года мы хотим его продать за 270000 руб. физ.лицу. Хотелось бы узнать не будет ли со стороны налоговой вопросов относительн...
Вопрос:
Предприятие (УСНО доходы -расходы) в рамках концессионного соглашения строит объект основных средств. Как отразить передачу объекта в бух.учете после завершения строительства (в дальнейшем использование данного объекта планируется в рамках действующего концессионного соглашения) Можно ли включать в расходы единого налога по УСНО затраты на строительство данного объекта.
Отв...
Вопрос:
У моего ООО на ОСНО заключен договор о предоставлении премии с производителем товара за объемы закупленного товара. При этом сам товар ООО не приобретает напрямую у производителя, а берет на дистрибьюторах, договором о премировании это разрешено . В документах на предоставленную Премию указывается, что премия является финансовым бо...
Вопрос
МаркетплейсWildberries работает только с физлицами. Директором на Wildberries куплен товар для перепродажи. Вопрос: Могу я этот товар оприходовать по авансовому отчету или надо оформлять приход, как от физлица с удержанием НДФЛ?
Ответ:
Оприходовать товар можно на основании аван...