Основы налогообложения

Вопрос:

С 01.01.21 предприятие перешло на УСН. На 01.01.21 на остатках были товары, но оплачены не в полном объеме. В течение квартала оплатили задолженность того года, плюс купили новый товар и опять оплатили не полностью. На 01.04.21 на остатке также есть не проданный и не полностью оплаченный товар. Правомерно ли...

Вопрос:

Мы отгружаем продукцию на Вайлдберриз. Почему отчеты по продажам нам выставляют без НДС? А также оплата на р/с поступает без НДС. Мы на ОСН

Ответ:

В данном случае организация реализует товары через посредника. Причем посредник продаёт товары в розницу и счет-фактуру покупателю не выдаёт.
Поэтому и продавец не должен оформлять счет-фактуру. Для того чтобы комитент начислил в бюджет всю сумму НДС, предъявленного покупате...

Вопрос:

В июне-июле 2021г. наша организация провела рекультивацию участка недр, добыча золота на котором велась в прошлые годы (до 2020г). В апреле 2021 лицензия на недра передана дочернему предприятию, на момент проведения рекультивации нашей организации не принадлежит. По содержанию расходы включают в себя материальные, зарплату, аренду техники, транспортные и т.п. По сути являются расходами на освоение природных ресурсов, но не связаны с производством и реализацией. В какой...

Вопрос:

В Отчете (Приложение 4 к приказу фнс от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@) об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости есть Колонка 3 Код вида операции. Я правильно понимаю, что при обычной купле и продаже товара путем реализации мы используем коды 15 и 17, и по всему получается, что одна позиция будет в отчете отражаться ни один...

Вопрос:

ООО оплатило за услуги самозанятому, но самозанятый деньги получил и закрылся, чек не пробил. Можно ли списать эти расходы за счет чистой прибыли организации.

Ответ:

Да, учесть при расчете налога на прибыль расходы без специального чека нельзя.

Покупателями или заказчиками услуг (работ) самозанятых лиц, зарегистрированных в ка...

Вопрос:

ООО (система налогообложения УСН) отразила в бухгалтерском учете оказание ей услуг индивидуальному предпринимателю в 2020 году, списала на затраты (Д-т 20 К-т 60), отразила в отчете о прибылях и убытках (Д- 90.2 К-т 20; Д-т 84 К-т 90.2). ООО оплатило в 2020 году ИП оказанные услуги. (Д-т 60 К-т 51). В сентябре 2021 года сторонами установлено, что сделка 2020 года ничтожна и средства подлежат возврат...

Вопрос:

МЫ ООО на ОСНО. Нам был выдан банком льготный кредит в период пандемии как помощь малому бизнесу, при сохранении рабочих мест кредит выплачивать не нужно. Мы условия выполнили, рабочие места сохранили, банк закрыл кредит 30.06.2021, но мы об этом узнали в июле 2021. Отразили закрытие кредита 01.07.2021? - так можно? Как правильно отразить этот кредит по БУ и НУ? Какие проводки применить ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допуще...

Вопрос:

ООО на ОСНО, 2 вида деятельности ,но до 2020г. торговля на экспорт(ОСНО) , оказание транспортных услуг (ЕНВД). Автомобили куплены тоже на ЕНВД. Один авто куплен в 2004году и по амортизации списан, в налоговом учете его нет. В 2021г. решили дооборудовать этот автомобиль кондиционером.

Нужно ли ставить на налоговый учет сумму авто или только сумму дооборудования, чтобы начислять амортизацию в размере тех же норм, которые были определены при вводе в эксплуатацию,...

Вопрос:

Предприятие в 2021г. на ОСНО, с 2022г. планируется переход на УСНО.
В 2021г. предприятие получает задаток за сделку, которая пройдет в 2022г. Будет ли задаток считаться авансовым платежом? Каковы налоговые риски в данной ситуации?

Ответ:

В общем случае сумма задатка не признается доходом ни при расчете налога на прибыль, ни при расчете единого налога УСН. Однако если договором предусмотрены обстоятельства для его зачета в счет...

Вопрос:

ООО (система налогообложения УСН) отразила в бухгалтерском учете оказание ей услуг индивидуальному предпринимателю в 2020 году, списала на затраты (Д-т 20 К-т 60), отразила в отчете о прибылях и убытках (Д- 90.2 К-т 20; Д-т 84 К-т 90.2). ООО оплатило в 2020 году ИП оказанные услуги. (Д-т 60 К-т 51). В сентябре 2021 года сторонами у...

Вопрос:

МЫ ООО на ОСНО. Нам был выдан банком льготный кредит в период пандемии как помощь малому бизнесу, при сохранении рабочих мест кредит выплачивать не нужно. Мы условия выполнили, рабочие места сохранили, банк закрыл кредит 30.06.2021, но мы об этом узнали в июле 2021. Отразили закрытие кредита 01.07.2021? - так можно? Как правильно отразить этот кредит по БУ и НУ? Какие проводки применить?

Вопрос:

Как правильно списать расходы по проведению мероприятия в профсоюзной организации? Для проведения молодежного слета приобретены блокноты, футболки, оплачено проживание и питание участников на турбазе. Все закрывающие документы есть. Интересуют не проводки, а какие дополнительно документы должна составить профсоюзная организация для признания своих расходов целевыми.
Мы не пользуемся счетом 20...

Вопрос:

Правда ли, что при переходе с ОСНО на УСН ИФНС будет проверять все начисления и отчетность по ндс за весь период работы?

Ответ:

Нет, таких условий при смене режима налогообложения законодательство не содержит. Однако ИФНС может проверить, например, правильность восстановления вычета НДС при переходе на УСН.

...

Вопрос:

Организация поисковые затраты по лицензии на геологическое изучение, включая поиск и оценку учитывала в составе нематериальных и материальных поисковых активов. Получена положительная экспертиза ФБУ ГКЗ на отчет с подсчетом запасов. В связи с истечением срока лицензия снята с учета. Как отразить в БУ и НУ поисковые затраты?

Ответ:

Бухучет

Остаточная стоимость лицензии, учтенной в составе нем...

Вопрос:

ООО на ОСНО имеем доровор аренды нежилого помещения с ИП на УСН (Доходы) на 11 месяцев.
Может ли ООО в этот период запросить налоговые каникулы на 2 месяца, например в мае- июне, с увеличением арендной платы в два раза в августе- сентябре? Если может, что необходимо оформить? Имеется ли примерный договор на арендные каникулы с последующей увеличенной арендной ставкой? Возможно ли отразить уве...

Вопрос:

Обязана организация удержать налог на прибыль в размере 20% или можно воспользоваться конвенцией о двойном налогообложении? Получателями доходов от о в Российской Федерации является иностранная организация - резидент государства Франции, с которым у Российской Федерации заключены международные договоры (соглашения, конвенция), регулирующие вопросы налогообложения, а именно:
1) Конвенция между Правительством Российской Федерации и Правительством Французской Респуб...

Вопрос:

Организация на ОСН - ОАО "НИИТКД", основным видом деятельности которого является ОКВЭД Код 72.19: Научные исследования и разработки в области естественных и технических наук прочие, заключает хозяйственный договор с ООО-Заказчиком на выполнение составной части научно-исследовательской работы (НИР). Научные и технические требования указаны в техническом задании. Договором предусмотрена ведо...

Вопрос:

Организация занимается розничной торговлей. С 01.01.2021 перешла с ЕНВД на УСН (доходы минус расходы). Может ли организация принять к расходам стоимость товаров, проданных в 2021 году на УСН, но приобретенных и оплаченных на ЕНВД например в 2018, 2019 годах?

Ответ:

Да, может.

Если плательщик единого налога при УСН...

Вопрос:

После окончания срока Договора аренды арендатор возвращает настенные кондиционеры , которые он приобрел сам. В акте приемо-передачи указано что эти кондиционеры считаются как неотделимые улучшения и передаются безвозмездно.
Кроме этого арендатор выписывает арендодателю счет-фактуру на позиции безвозмездно переданных кондиционеров с указанием суммы.
Какие последствия для арендодателя в случае такой передачи? Облагается ли сумма безвозмездно переданного имущ...

Вопрос:

В 2020 году ИП был на УСН доходы. Учет вел, в том числе расходов. Акты сверок с поставщиками и покупателями подписаны. В 2021 году перешел на ОСНО. Можно ли продолжать в 2021 году вести взаиморасчеты с теми же покупателями и поставщиками с учетом переходящего сальдо?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что интересует учет доходов и расходов в переходный период.

Индивидуальные предприниматели при переходе...

Вопрос:

Попадает ли малое предприятие с ОКВЭД 82.30 под льготы и субсидии в ноябре - декабре 2021 года?

Ответ:

Нужно дождаться соответствующих постановлений правительства.

Правительство РФ подготовило пакет антикризисных мер поддержки малого и среднего бизнеса в условиях распространения COVID-19, в частности, предусмотрена грантовая поддержка в р...

Вопрос:

Здравствуйте. Организация занимается розничной торговлей. С 01.01.2021 перешла с ЕНВД на УСН (доходы минус расходы). Может ли организация принять к расходам стоимость товаров, проданных в 2021 году на УСН, но приобретенных и оплаченных на ЕНВД например в 2018, 2019 годах?

Пункт 4 статьи 7 Закона №102-ФЗ действие положений пункта 2.2 статьи 346,25 НК РФ распространяется на правоотношения возникшие с 1 января 2020 года. О каких правоотношениях идет речь?

Вопрос:

Наша организация сдает в аренду эл/погрузчик, арендатором нанесен ущерб в виде разбитого лобового стекла. Покупка и замена стекла произведены за наш счет. Арендатору выставлена претензия на возмещение затрат по ремонту погрузчика без НДС, т.к. данная операция не является реализацией, НО в сумму затрат входит стоимость приобретенного стекла с НДС, сумма НДС к вычету арендодателем (нами) не принят, арендатору выставлена полная стоимость затрат. От арендатора поступило тре...

Вопрос:

Может ли организация применять УСН, если один из учредителей иностранец или он 100% учредитель?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что учредитель – физическое лицо.

Да, может.

Мнение Минфина России: п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ определен перечень налогоплат...

Вопрос:

Производственный сельскохозяйственный кооператив с 2022 года планирует перейти на УСН с ЕСХН. Прочитали, что один из критериев перехода "предприниматель НЕ применяет ЕСХН". А как для кооператива? Просьба разъяснить все условия для нашего перехода.

Ответ:

Производственный сельскохозяйственный кооператив вправе перейти на УСН с 2022 года при соблюдении установленных условий. При этом нужно будет отказ...

Вопрос:

ООО, виды деятельности-оптовая торговля и розничная торговля стройматериалами, Парикмахерская, автомагазин, сдача недвижимости в аренду. Системы налогообложения- УСН (оба вида), ОСНО.
Прошу написать, какие указы, льготы и решения, для юридических лиц, связанные с короновирусной инфекцией, приняты и действуют в городе Рязани в настоящее время и на перспективу. Есть ли льготы по ковиду? Есть ли...

Вопрос:

Организация применяет режим УСН, подскажите, пожалуйста, какой код ОКВЭД выбрать для розничной торговли продукцией электротехнического назначения?
Подойдет ли код:
"47.99 Деятельность по осуществлению прямых продаж или продаж торговыми агентами с доставкой ".
Есть ли какие-то ограничения в правовом поле для розничной торговли электронными компонентами вне магазинов, па...

Вопрос:

Организация попадает под все условия получения субсидии в нерабочие дни:
-отнесения налогоплательщиков (организаций и ИП) к субъектам малого и среднего предпринимательства на 10 июля 2021;
-отнесения субъектов МСП к категории лиц, осуществляющих деятельность в отраслях российской экономики (по основному виду ОКВЭД на 10 июля 2021 г.) требующих поддержки в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции.
-включе...