Основы налогообложения
Вопрос:
ООО (АПТЕКА) имеет одного учредителя( жена). 1. Ей передал муж в безвозмездное пользование магазин. Если ООО находится а) на УСН 6% (деятельности нет). б). на ЕНВД. Нужно ли что либо оплачивать с безвозмездного пользования магазином?
2. ООО получила от мужа (физ.лицо) беспроцентный займ 1 500 000 рублей. Как мы можем его погасить? (частично или потом всей суммой?) Какие проводки возникают у ООО при получении и погаше...
Вопрос:
Компания планирует купить оборудование напрямую за рубежом. Как открыть ВЭД и как вести учёт участнику ВЭД на ОСНО?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— организация приобретает оборудование в качестве товара для перепродажи;
— организация применяет метод начисления для целей расчёта налога на прибы...
Вопрос:
Какую систему налогообложения выгоднее применить при продаже товара в розницу физическим лицам?
А если допустить, что речь идёт об ИП ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что речь в вопросе идёт об организации (ООО).
Можно применять ОСНО (или УСН, если организация перейдёт на этот спецрежим при соблюдении определённых услови...
Вопрос:
В 2013 г. компания приобрела колесный фронтальный погрузчик. Паспорт ТС получен. Надо ли сейчас платить по нему утилизационный сбор?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что указанный погрузчик является самоходной машиной, а не транспортным средством, и имеет паспорт самоходной машины.
Не надо платить. В данном случае самоходная машина вы...
Вопрос:
Может ли организация на ОСНО перейти на УСН если у нее учредители физических лица:
2 физлица резиденты РФ и их доля в УК организации 2%
1Физлицо-нерезидент РФ,его доля в УК 98%.
Остальный критерии по доходу и стоимости основных средств соблюдаются.
Ответ:
Запрета нет.
Не вправе перейти на УСН организации, перечисленные в...
Вопрос:
Как организации на УСН перейти на традиционную систему налогообложение. Какие документы и в какой срок подать в налоговую?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация переходит добровольно.
Перейти можно не раньше чем с начала следующего года.
Для этого нужно:
1. Уведомить налоговую инспекцию о переходе на...
Вопрос:
Организация на ОСНО уступила свои права по договору участия в долевом строительстве сторонней организации на ОСНО в размере 1млн.р.(ранее приобретались права в этой же сумме -1млн.р.)
Вопрос: налоговые последствия данной сделки для обеих сторон.
С каких сумм будет начисляться налог на прибыль, НДС.
Ответ:
Относ...
Вопрос:
Нужно ли взносить изменения в ЕГРЮЛ из-за изменений кодов ОКВЭД?
Ответ:
Если код поменялся из-за изменения вида деятельности или в связи с необходимостью уточнения старого кода ОКВЭД, то нужно вносить.
Просто из-за замены старого классификатора на новый изменения вносить не нужно. Старые коды ОКВЭД налоговая инспекция заменит на новые коды в ав...
Вопрос:
При переходе с ОСНО на УСН при определении внереализационных доходов нужно ли учесть конкретно:1 банковский процент за депозит,2 возврат госпошлины, 3 обналичивание векселя полученного за выполненные работы, который проходит через 91 счет (доходы и расходы). Среднесписочная численность должна быть на 01.01.17 года или тоже за 9 месяцев?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущ...
Вопрос:
Каким образом перейти с общего налогообложения на УСНО.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан в отношении организации.
Организация вправе перейти на УСН в случае соответствия всем необходимым требованиям, преду...
Вопрос:
Автомобиль стоимостью 1700 т.р. был в лизинге 1 год, выкуплен по остаточной стоимости за 36 т.р, в т.ч. НДС.
Директор, он же учредитель организации (50%) планирует выкупить данный автомобиль за 40 т.р. Какие налоговые риски несет организация?
Ответ:
Относительно выкупной стоимости по договору лизинга
Стороны договора лизинга не...
Вопрос:
ИП зарегистрирован в феврале 2016 г. в г. Ярославле.Занимается деятельностью рекламных агенств.Система налогообложение УСН 6%. Деятельность в 2016 г. велась.Может ли ИП рассчитывать при подготовке декларации УСН на льготы (налоговые каникулы)?Нужно ли было предварительно подавать в налоговую какие-либо документы,чтоб участвовать в данной программе "НАЛОГОВЫЕ КАНИКУЛЫ"?
Ответ:
В отноше...
Вопрос:
Организация (ОСНО) в 4-м квартале 2016 г. выполняла работы на объекте, но заказчиком акт выполненных работ подписан не был, так как работы произведены некачественно, с чем организация-исполнитель согласна. Таким образом, в данном квартале реализация отсутствовала. Расходы, понесенные исполнителем, войдут в состав незавершенного производства. Что делать с входным НДС? Чем чревато для организации заявление к вычету НДС? Что делать...
Вопрос:
У нашей организации нет объектов НВОС и мы не должны вставать на учет для получения категории. В Законе 7-ФЗ в ст. 16.1 указано, что плату вносят все организации, кроме 4 категории. Нам эту категорию не присвоят, ввиду несоответствия установленным Критериям. К 1,2 3 мы тоже не относимся. Исходя из разъяснений Росприроднадзора если бы мы подали заявку, то ввиду отсутствия признаков всех категорий, нам бы отказали в постановке на учет...
Вопрос:
Приказ ФНС России от 28.11.2016 №ММВ-7-6/643@
Ответ:
Уважаемый пользователь! Указанный Вами документ (Приказ ФНС России № ММВ-7-6/643 от 28 ноября 2016 г. «О внесении изменений в приказ ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@») в настоящее время, к сожалению, ещё не размещён в нашем Сервисе. Это будет сделано в ближайшее время.
В связи с этим...
Вопрос:
Какой должна быть минимальная налоговоя нагрузка в микрофинансовой организации: совокупная и по прибыли?
Ответ:
Минимальное среднеотраслевое (стандартное) значение налоговой нагрузки конкретно для деятельности микрофинансовых организаций не установлена.
В общем случае расчет общей налоговой нагрузки, начиная с 2006 года, по основным видам экономической деятельности приведен в пр...
Вопрос:
Мы фонд по развитию массового спорта . Вопрос Облагаются ли налогом поощрительные выплаты спортсменам -победителям и призерам спортивных соревнований, а также тренерам. Начисляются ли на них взносы в ПФ, ФОМС, ФСС. Как отразить в учете эти поощрительные выплаты и их налогообложение .
Ответ:
Относительно НДФЛ
В общем случае обложению НДФЛ подлежит сумма поощрительной вып...
Вопрос:
Не можем разобраться в понятиях относительно сельскохозяйственных потребительских кооперативов в целях исчисления налогов.
СПК - некоммерческая организация. Цель создания - снабженческо-сбытовая деятельность. Планируют вести и коммерческую деятельность (реализация продукции, произведенной не членами кооператива и пр.). Понятно, что коммерческая деятельность облагается всеми налогами по НК РФ. А вот в отношении некомм...
Вопрос:
Организация (ОСНО) в 4-м квартале 2016 г. выполняла работы на объекте, но заказчиком акт выполненных работ подписан не был, так как работы произведены некачественно, с чем организация-исполнитель согласна. Таким образом, в данном квартале реализация отсутствовала. Расходы, понесенные исполнителем, войдут в состав незавершенного производства. Что делать с входным НДС? Чем чревато для организации заявление к вычету НДС? Что делать...
Вопрос:
В октябре 2016 г. получено заявление от одного из двух собственников ООО, в ноябре получена новая выписка.Выбывший участник передал свою долю ООО с дальнейшим перераспределением между оставшимися собственниками, т.е. единственному учредителю. Правильно ли я понимаю, что доход в виде перераспределенной части доли возникает только у оставшегося собственника в момент получения новой выписки? Эта сумма фактически не перечислена, но...
Вопрос:
Комиссионер работает с несколькими комитентами за агентское вознаграждение по условиям договора комиссии аналитический учет по покупателям ведет комиссионер.
Вопрос: как должны распределяться полученные авансы от покупателя по комитентам?
Сумму авансов распределили, (возьмем ваш пример).
В следующем квартале , реализация покупателю прошла товаром Комитента 2 на всю сумму предоплаты. Вопрос:...
Вопрос:
Как правильно оформить документы при продаже продукцию в Казахстан. Как возместить НДС и какие ещё "подводные камни" есть
Ответ:
Относительно экспорта
Учитывать операции по экспорту товаров нужно с учетом положений внешнеторгового контракта (договора поставки), а также в зависимости от применяемой системы налогообложения.
При отражении о...
Вопрос:
Вид деятельности у организации - розничная торговля. Один объект находился на ЕНВД, другой объект на УСН. В связи с тяжелым финансовым положением объект, находящийся на ЕНВД закрыт. Организации нужно перевести, объект, который ранее был на УСН на ЕНВД. Есть ли необходимость подавать сведения на закрытие одного объекта и открытие другого в части ЕНВД?
Ответ:
Применять на терри...
Вопрос:
ИП зарегистрировано в Межрайонной ИФНС России № 23 по Челябинской области, код инспекции 7415.
Может ли вновь зарегистрированный предприниматель, занимающийся производством пластмассовых изделий (ОКВЭД ред.2: 22.29 Производство прочих пластмассовых изделий) воспользоваться налоговыми каникулами?
Ответ:
...
Вопрос:
Должны ли должностные лица налогового органа разъяснить налогоплательщику как образовалась сумма пени? Каков механизм обращения за разъяснениями? Какими нормативными актами это регулируется?
Ответ:
У налоговой инспекции нет прямой обязанности в случае начисления пени, представлять налогоплательщику расчет пеней. Однако налогоплательщик вправе обратиться в налоговую инспекцию за разъяснения...
Вопрос:
Имеется действующая лицензия и остаток неотработанных запасов. Работы на карьере приостановлены в связи с корректировкой проекта и исследования запасов, разрешение на консервацию карьера органами Ростехнадзора не согласовано . Проконсультируйте, пожалуйста , в данном случае, начисляется ли амортизация в налоговом учете ?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что орга...
Вопрос:
Можем ли работать по УСН по транспортным услугам Ш(грузовые и пассажирские перевозки), если техники у нас 10 ед.. В НК РФ прописано ЕНВД если не более 20 ед. техники или патент
Ответ:
Можете, при выполнении необходимых условий. Применение ЕНВД и ПСН является правом, а не обязанностью.
Применять УСН могут как вновь созданные организации (вновь зарегистри...
Вопрос:
Иностранная компания зарегистрирована на территории иностранного государства, с которым у РФ нет соглашения об избежании двойного налогообложения. Компания не платит налоги на территории иностранного гсударства. Учредителем и директором данной иностранной компании является российский гражданин, проживающий в РФ и, осуществляющий управление компанией с территории РФ. На терртории РФ иностранная компания не имеет представительств...
Вопрос:
Должны ли должностные лица налогового органа разъяснить налогоплательщику как образовалась сумма пени? Каков механизм обращения за разъяснениями? Какими нормативными актами это регулируется?
Ответ:
У налоговой инспекции нет прямой обязанности в случае начисления пени, представлять налогоплательщику расчет пеней. Однако налогоплательщик вправе обратиться в...
Вопрос:
В адрес налогоплательщика 30.12.2016 г. по телекоммуникационным каналам связи со стороны налогового органа было направлено Требование. Не позднее какого числа налогоплательщик обязан передать по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в адрес налогового органа квитанцию о приеме данного документа в электронной форме? Укажите пожалуйста точную дату (день, месяц, год)
<...