Основы налогообложения
Вопрос:
Физическое лицо-гражданин РФ. имеет также гражданство Венгрии. В Венгрии имеет недвижимость, которую сдает в аренду. Где он должен платить налоги и в каком порядке: на территории РФ или на территории Венгрии??
Есть ли между этими странами соглашение об избежании двойного налогообложения?
1. Указанное лицо находилось на территории РФ менее 183 дней
2 Арендатор...
Вопрос:
Если предприятие занимается сельским хозяйством, выращивает всякие культуры, и прочее, но в 2020 году система налогообложения была УСН, а не ЕСХН. Права ли налоговая инспекция, что отказала в льготе транспортного налога по комбайнам, тракторам, мотивируя тем, что предприятие в 2020 году использовало систему налогообложения УСН а не ЕСХН.
Ответ:
Если речь идёт не о «льготе» (установленной конкретны...
Вопрос:
ООО на УСН доходы.
Разработали программное обеспечение и предоставляем право использования по лицензионным договорам (мы лицензиары). Платежи разовые в твердой форме. Если предоставим право использования в июне 2021 г., а разовый платеж в твердой форме в будет осуществлен лицензиатом 22 году. Что-то изменится в учете? Право использования предоставляется бессрочно.
Вопрос:
Наша организация планирует приобрести металлолом из Казахстана.
Вопрос:
1 как будет рассчитываться НДС
2 как будет рассчитываться налог на прибыль
Ответ:
НДС
Вопрос:
У нашего предприятия есть неперенесенные убытки 2008-2012гг.По итогам выездной налоговой проверки за 2012г нам доначислили доходы, которые уменьшают сумму неперенесенного убытка, но не перекрывают его. Вопрос...Мы согласны сдать уточненную декларацию по налогу на прибыль ( с корректировкой убытков-уменьш...
Вопрос:
ООО на ОСНО занимаются переработкой давальческого сырья. Поставщики предоставляют сырье, мы перерабатываем и отгружаем им готовую продукцию, отходы по условиям договора остаются у нас и являются ломом цветметалла. По зак-ву это является безвозмездным приобретением, а мы являемся налоговыми агентами по ндс в связи с тем что приобрели этот лом. Приходуем отходы на склад, учиты...
Вопрос:
Предприятие списывает безнадежную дебиторскую задолженность, по излишне выплаченной заработной плате за использование отпуска авансом, по истечении срока исковой давности 3 года.
Учитывается ли в расходах для целей налогообложения прибыли, списываемая задолженность ?
Ответ:
Нет, учесть в расходах для целей н...
Вопрос:
Мы должны контрагенту, а он с 2015г. не действует-как правильно списать
задолженность? какими документами и какие проводки?
Ответ:
Вопрос: У ИП открыты виды деятельности:
Основной вид 46.31 (Торговля оптовая фруктами и овощами)
Дополнительный вид 47.21 (Торговля розничная фруктами и овощами в специализированных магазинах).
С 01.01.2019 по 31.12.2019 ИП находился на ПСН по виду деятельности: услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка). За услуги по хранению овощей, оказанные ИП в декабре 2019, за...
Вопрос:
Организация получила кредит на возобновление деятельности согласно постановлению Правительства №696 от 16.05.2020. Банк спишет кредит, если выполняются условия по сохранению численности. Кредит получен несколькими траншами и потрачен в основном на выплату зарплаты и уплату "зарплатных" налогов. Период наблюдени...
Вопрос:
У нашей организации открыт филиал в Киргизии. Из филиала к нам на склад головной организации были перемещены товары. Какие формы отчетности, в связи с этим перемещением, мы должны предоставить в ИФНС?
Ответ:...
Вопрос:
Предприятие на осно выставило реализацию, суд указывает на отсутствие надлежащих доказательств, подтверждающих фактическое А70-12576/2020 6 оказание услуг, путевые листы от 30.04.2019 носят односторонний характер, оспариваются ответчиком и Ляпцевым М.С. не подписаны, следовательно, суд не может признать требование ООО о...
Вопрос:
Предприятие находится на УСН, но мы хотим перейти на ОСНО.
Я знаю, что есть срок по добровольному переходу-это не позднее 15 января.
А если в случае потери права применения УСН? Какие бывают конкретно случаи? Как можно быстрее перейти на ОСНО?
Ответ:
Обязанность по перех...
Вопрос:
ООО должно за услуги ИП (доходы). ИП уступает право требования другому ООО . В какой момент у ИП определяется доход в момент уступки или на дату поступления денег по уступке?
Ответ:
Цедент, применяющий УСН, в результате уступки права требования должен признать доход от реализации имущественного права на дату получения оплаты от цессионария.
Вопрос:
Предприятие списывает безнадежную дебиторскую задолженность, по излишне выплаченной заработной плате за использование отпуска авансом, по истечении срока исковой давности 3 года. <...
Учитывается ли в расходах для целей налогообложения прибыли, списываемая задолженность?
Вопрос:
Приобретаем ТМЦ у Поставщика ,заключен договор поставки, в котором есть фраза:"По выбору покупателя поставка партии Товара осуществляется доставкой на склад Покупателя, по адресу, указанному в заявке", то есть доставка силами Поставщика, отдельно за доставку не платим. Наш поставщик, в свою очередь, приобретает...
Вопрос:
Нашей организацией был заключен договор подряда (реконструкция объекта), в рамках которого осуществлялась поставка технологического оборудования.
Вопрос:
У организации, ОСНО, есть из имущества основное средство- автомобиль.
1. Является ли он движимым имуществом?
2. Нужно ли по нему сдавать декларацию по налогу на имущество по новой форме, указывать его в Разделе 4 декларации, если остаточная стоимость в него есть и объект амортизируется? Других основных средств у организации нет.
3. За 2020г организация не сдавала декл...
Вопрос:
ООО на УСН доходы 6% имеет в собственности земельный участок и 2 производственных здания. Земельный участок балансовоя стоимость 670 000 руб. кадастровая 12 610 000 руб. Производственные здания в бухгалтерском учете 100% амортизация.
ООО приняло решение о продаже всех объектов недвижимости. По какой стоимость можн...
Вопрос:
Наша организация зарегистрирована 21 сентября 2020 г., следовательно первым отчетным периодом стал 3 кв. 2020. На учет МСП поставлена 10 октября 2020. Дата постановки на учет МСП от нас не зависит и почему-то осуществляется не с дня регистрации. То есть наша организация зарегистрирована как крупная, но меньше чем за месяц измельчала до МСП. Но ладно, если бы это было так на самом деле - по всем документам видно, что мы никак не могли в этот период быть крупной организац...
Вопрос:
У нас ИП на УСНО 6 % заключило договор простого товарищества 25.04.2021г. Соответственно утратило право на усно, при этом должны заполнить форму об утрате права. Не могу понять какой пункт я должна поставить ..."с несоответствием требованиям, установленным пунктами 3 и 4 статьи 346.12 и пунктом 3 статьи 346.14 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно:
и в самом заявле...
Вопрос:
Налогообложение при получении льготного кредита для малого бизнеса под 2% в 2020 году. 29.06.2021 банк нам прислал уведомление о списании тела кредита и процентов по нему. Должны ли мы учесть в прочих доходах по налогу на прибыль данный кредит или на него распространяется действие ст. 251 НК РФ?
<...
Вопрос:
Сотрудники, место работы которых согласно трудовому договору - Москва и МО, по указанию нашей организации сдают тесты на ковид в аккредитованных лабораториях за свой счет, а мы им компенсируем расходы по авансовому отчету. Есть Указ Мэра Москвы, обязывающий организации тестировать сотрудников (по МО такое распоряжение не...
Вопрос:
ООО в 2020 году была на системе налогообложения ЕНВД (розничная продажа продуктов питания), с 01.01.2021 г. ООО перешла на УСН. Денежные средства от розничной продажи через платежный терминал(эквайринг) за 31.12.2020 г. поступили на расчетный счет 01.01.2021 г. Подскажите, пожалуйста, датой получения дохода в книге доходов и расходов нужно учитывать в день оплаты покупателем или в день по...
Вопрос:
Акционерное общество просит дать разъяснения по следующему вопросу:
Во исполнение распоряжения губернатора Владимирской области от 22.06.2021г. № 99-рг «О мерах по недопущению распространения во Владимирской области новой коронавирусной инфекции (COVID-19)» и в связи с проведением мероприятий по формированию «коллективного иммунитета» работников предприятия сотрудникам, прошедшим вакцинацию, будет выплачено единовременное поощре...
Вопрос:
Начало деятельности малого предприятия пришлось на декабрь 2020 года (система налогообложения ОСНО). В связи с тем, что выручки от продаж не хватило, чтобы покрыть все расходы, в бухгалтерском и налоговом учете по итогам года сформировался убыток. Однако, при составлении декларации по налогу на прибыль за 2020 год и за 1 квартал 2021 г. мы не стали заполнять Приложение № 4 к листу 02, рассматривая возможность уменьшения налоговой базы текущего налогового пери...
Вопрос:
Наша организация имеет аффилированную компанию (учредитель и ген.директор одинаковый у этих двух компаний). Каково допустимое отклонение в наценке (в процентах) в меньшую сторону при отгрузке на нашу аффилированную компанию, по сравнению с наценкой при реализации всем прочим сторонним покупателям? Какова ответственность...
Вопрос:
Сотрудник (резидент) выдал беспроцентный заем работодателю ООО (резидент, ОСНО). Затем сотрудник и ООО подписывают соглашение о переводе долга на учредителя ООО (100 % юр.лицо, нерезидент, Монако). Теперь ООО заемщик должен Учредителю. Далее Учредитель делает взнос в УК или в имущество. Взнос - это долг, который ООО долж...
Вопрос:
Вступил в должность организации, в которой директор умер в 2018 году. Документы от прошлого директора не принимал, видимо они потеряны. В налоговой выяснилось, что есть долги по несданным отчетам, например с 2015, 2016 и 2017 года. Логика так же подсказывает, что в организации с 2018 года нет сотрудников и руководителя, счет организации был никому не доступен, что подтверждается выпиской. Однако налоговая требует восстановления отчетности. Какую выбрать прави...