Основы налогообложения

1. правильно ли понимать, в ф. 6 ндфл дату выплаченной заработной платы следуют указывать дату фактической ее выплаты, даже если сроки выплаты нарушены по ТК РФ.
2. вновь созданная организация уведомила налоговую инспекцию по установленной форме об операторе ТКС. вскоре организация открыла обособленное подразделение , зарегистрированное в другой НИ. необходимо ли сообщать в налоговую инспекцию обособленного подразделения о подключе...

у нас две организации одна ООО на ОСНО оптовая торговля отопительным оборудованием ,другая ИП на ЕНВД розничная торговля отопительным оборудованием . У нас представилась возможность перевозить груз сторонним организациям. На ООО арендованная газель на балансе ,у предпринимателя личные три газели .У меня вопрос, где лучше учитывать данные перевозки по ООО или ИП ,нужны ли какие-то регистрации при осуществлении нового вида деятельности ,меня ин...

в 2014 г ошибочно поставила программу 1С не на 97 счет, а на 04 счет.
Три года начислялась амортизация исходя из поставленного срока амортизации -10 лет. 31.12.17 намерена полностью досписать амортизацию. Можно ли исправить записи путем переноса с 04 (05) на 97 счет. Как правильно оформить в БУ и НУ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что ...

Физическое лицо гражданин РФ Иванов И.И. является учредителем в Кипрской компании. По результатам 2016 года компания на Кипре получила прибыль. В период с 01.01.17 по 31.01.17 Иванов получил на свой счет физического лица на Кипре дивиденды за 2016 год в сумме 12000,00 (двенадцать тысяч) Евро. Между правительством РФ и правительством Республики Кипр существует соглашение об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и Кап...

Вопрос:

Какую нужно предоставить отчетность в банк по экспортным операциям без оформления паспорта сделки? СПД нужно делать?

Ответ:

Нет, если паспорт сделки не оформляется, СПД представлять также не нужно.

Помимо требования о проведении расчетов по валютным операциям через счета в уполномоченных банках или счета в банках за рубежом законодательство устанавливает еще одну обязанность для...

Вопрос:

Управляющая компания жилого многоквартирного дома должна применять УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Компания имеет договоры (не агентские) с ресурсоснабжающими организациями на тепло-, энерго- и водоснабжение дома. Как компания должна учитывать суммы коммунальных платежей, которые поступают от собственников жилья, и в дальнейшем перечисляются ресурсоснабжающим организациям? В Минфине говорят, что эти платеж...

Вопрос:

Организация находится на УСН. По просьбе покупателя декабре 2017 года выставили счет-фактуру с НДС. Должна ли организация сдавать декларацию по НДС? Какие еще действия нужно предпринять?

Ответ:

Да, необходимо сдать декларацию и уплатить НДС в бюджет.

Организации (индивидуальные предприниматели), которые применяют спецрежимы (УСН, ПСН, спецрежимы в виде ЕНВД или ЕСХН),...

Вопрос:

-Какие налоги и сборы кроме НДФЛ необходимо будет оплатить при выплате дивидендов учредителю?
Как при этом изменяется налогооблагаемая база по налогу на прибыль?
-Если оформлять вывод прибыли как займ учредителю, налог на прибыль останется неизменным?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения,...

Ведём переговоры по переуступке нашей организации прав требования долга у третьего юридического лица. Вопрос по налогообложению полученной задолженности. НДС с суммы задолженности учтен первоначальным кредитором.

Ответ:

Приобретение права требования у цедента

Налог на прибыль

Факт приобретения...

перечень услуг, по аэропортовой деятельности, которые с 2018 года освобождаются от налогообложения.

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что вопрос задан в отношении НДС

Освобождаются от НДС услуги по обслуживанию воздушных судов непосредственно в аэропортах и воздушном пространстве России, включая аэронавигационное обслуживание...

Вопрос:

Как правильно заполнить 3-НДФЛ, если у физ. лица в 2017 году были две сделки:1. покупка и продажа права требования квартиры по ДДУ (договору долевого участия). Покупка (переуступка) у юр.лица в 2016г. и переуступка физ.лицу в 2017г. Стоимость покупки и продажи одинаковые.
2.продажа объекта нежилого помещения (кладовки) физ.лицу, приобретенной по договору ДДУ стоимостью 93 тыс.руб., но сроком владения 5 месяцев. Стоимо...

Вопрос:

ООО имеет 1 филиал и 4 представительства, которые осуществляют оптовую и розничную торговлю продукцией, произведенной в головном подразделении и сопутствующими товарами. Филиал и представительства не выделены на отдельный баланс, не имеют расчетных счетов, налоговый учет ведется в головном подразделении. Адреса места нахождения зафиксированы в уставе. Имущества недвижимого нет, складские помещения сняты в аре...

Вопрос:

При смене юридического адреса (Организация сменила юрид.адрес, сменился город, область осталась та же Пермский край). Получили лист записи из ЕГРЮЛ, где прописано, что 14.12.2017Г. внесена запись. Что нужно дальше сделать? Как узнать перевели нас в др. налоговую или нет. В выписке через каналы связи ничего не видно.

Ответ:

Узнать можно непосредственно в налоговой инспекции. Специально уведо...

Вопрос:

Организация(ООО на УСН 6%)хочет передать(продать)здание единственному учредителю, являющемуся директором ООО. Имущество было приобретено в 2009 году. Подскажите ,пожалуйста варианты передачи(продажи)имущества с учетом налогов как для ООО ,так и со стороны учредителя.

Ответ:

Наиболее распространённым и доступным вариантом в рассматриваемой ситуации является продажа имущества (здания). При эт...

Вопрос:

Участник (учредитель) Кипрская фирма имеет вклад 90% в уставном капитале российской организации, в 2018 году планирует перечислить денежные средства, в качестве вклада в имущество этой российской организации без увеличения ее уставного капитала.
Вопрос: Какие бухгалтерские проводки должна сделать российская организация в своем учете, и какие налоги она должна оплатить с полученной денежной суммы от участника в качеств...

Вопрос:

По одному адресу, в одном помещении находятся 2 магазина и парикмахерская. Все было на ЕНВД в 2017г. Решили сменить налогообложение в 2018 году и было подано уведомление о снятии с учета ЕНВД по форме ЕНВД-3, код причины снятия с учета указали 2 (с переходом на другой режим налогообложения) и указаны на втором листе две деятельности с кодом вида предпринимательской деятельности 07 (розничные продажи). Парикмахерская с кодом деятельно...

Вопрос:

Организация применяет УСН, 29 декабря доля участия другого юридического лица в Уставном капитале Общества составила 100 %, можем ли мы до конца года воспользоваться УСН или с 4 квартала пересчитывать налоги, как на ОСНО?

Ответ:

Нет, организация признается утратившей право на УСН с 1 октября.

В случае несоблюдения...

Вопрос:
Как вести раздельный учет в системе, чтобы не заплатить налог с гранта?
25.12.2017 г. было поступление "ОПЛАТА ПО ДОГОВОРУ 972 ОТ 22.12.17 Г.ГРАНТ НА РЕАЛИЗАЦИЮ БИЗНЕС-ПРОЕКТАСУММА 50000-00БЕЗ НАЛОГА (НДС)"
Это грант полученной от некоммерческой огранизации. Согласно абз. 7 п. 17 ст. 251 НК РФ - налогоплатильщики освобождаются от уплвты налога есл "При этом налогоплательщики, получивш...

ООО купило товар (импорт, в Евро, запчасти для оборудования на молочный завод) для дальнейшей перепродажи в Республику Беларусь (экспорт). Товар покупателю (Беларусь) отгружается по договору в Евро (НДС 0%). Доставляется собственными силами директора на личном автомобиле. Какой пакет документов необходимо оформить для экспорта в Республику Беларусь (если можно, то очень конкретно напишите перечень документов, т.к. читала, что обязательно надо...

Вопрос:

По одному адресу, в одном помещении находятся 2 магазина и парикмахерская. Все было на ЕНВД в 2017г. Решили сменить налогообложение в 2018 году и было подано уведомление о снятии с учета ЕНВД по форме ЕНВД-3, код причины снятия с учета указали 2 (с переходом на другой режим налогообложения) и указаны на втором листе две деятельности с кодом вида предпринимательской деятельности 07 (розничные продажи). Парикмахерская с кодом деятельно...

Какие особенности налогообложения операций по реализации произведенной продукции в Белоруссию и Казахстан?
Организация на ОСНО. Интересует НДС, налог на прибыль, валютные операции. Бухгалтерский и налоговый учет.

Ответ:

В данном случае организация планирует поставку продукции в государства - члены ЕАЭС.

Евразийский экономический союз (ЕАЭС) – международная организация, созд...

Вопрос:

Общество владеет на правах собственности земельными участками. В настоящие время рассматривается вопрос о реализации земельных участков по балансовой стоимости третьим лицам, в том числе являющимся взаимозависимыми по отношению к обществу. Вместе с тем по данным независимых экспертов оценочная стоимость земельных участков в несколько раз превышает балансовую стоимость.Обязано ли общество определять продажную стоимость земельных участков с учетом...

Вопрос:

Как определить налоговую нагрузку за 2017 год? Нужно ли включать в расчет НДФЛ, уплаченный за сотрудников? Какая нагрузка допустима для ОКВЭД 28.29.22 в 2017 году? Какая отдельно нагрузка по НДС и налогу на прибыль допустима для нас?

Ответ:

Рассчитывать налоговую нагрузку (в т.ч. за 2017 год) можно разными способами, в том числе на основании официальной (универсальной) методики, котору...

Вопрос:

Хочу расширить список дополнительных родов деятельности компании, предусматривая возможное перспективное расширение компании. Как это сделать (получение кодов, регистрация, внесение изменений в выписку).
Влечет ли это за собой пересчет каких ни будь ставок (налоговых или социальных), и потребует ли дополнительных обязательств?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допу...

Вопрос:

Как правильно провести сделку по импорту товаров из Германии.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО

Учитывать операции по импорту товаров нужно с учетом положений внешнеторгового контракта (договора поставки), а также в зависимости от применяемой системы налогообложения.

При отражении операций по импорту т...

Вопрос:

Мы ООО на ОСНО. Что может служить основанием для внесения денежных средств под проценты учредителями на расчетный счет организации? Какие документы необходимо для этого оформить? Какое налогообложение при это возникает?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что учредителя оказывают помощь организации путем выдачи займа

Учредитель (участник, ак...

Вопрос:

Организация до 01.08.2017 г. была на Упрощенной системе налогообложения (Доходы -6%). За этот период с 01.01.2017 по 31.07.2017 г. были оказаны услуги (начислена реализация согласно ст. 148). Поступлений денежных средств от заказчиков не было. В бухгалтерском учете были отражены расходы (начислена зп, услуги связи, аренда помещения и т.д.).
С 01.08.2017 г. Организация утратила право на применение УСН в связи переходом...

Вопрос:

Если деятельность по фирме не ведётся ,уже несколько лет , и сдаются 0 отчёты фирма на ОСНО, можно ли в течение года подать заявление о переходе на УСН ? Если заявление на УСН подана в 2017 году как узнать перевели или нет на УСН?

Ответ:

Заявление можно подать в течение года, но непосредственно перейти на УСН можно только с начала следующего года. Тот факт, что «деятельность по фирме н...

Вопрос:

ООО имея в собственности квартиры в многоквартирном доме для последующей перепродажи, хочет одну из квартир передать в собственность своему сотруднику. Как это сделать наименее затратно и для ООО , и для сотрудника?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация (ОСНО) применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль, а квартиры учит...

Компания зарегистрирована в Москве, так же есть обособленное подразделение (не филиал/не представительство) в Рязанской области. Местный (Рязанский) пенсионный фонд буквально настоял, подкрепляя словесной аргументацией "что все так платят", что налоги в ПФР я должен по сотрудникам обособки перечислять в Рязанский фонд. Правильно ли это? Если нет, можете ли выслать мне пояснение по этому вопросу в форме документа, выпущенного соответствующим ми...