Основы налогообложения
В 2015 году были на ЕНВД, в 2016 году на ОСНО. С 01.01.2017 г. перешли на УСНО. На остатке товара на несколько млн. руб., купленного еще при ЕНВД. На УСН 15% при продаже оставшегося товара могу ли я включить в расходы себестоимость этого товара? Если нет, то получается что мы со всей нашей выручки платим 15% при условии, что не было больше расходов?
Ответ:
...
Предприятие (ЕСХН) занимается добычей рыбы, имеет свой рыбоперерабатывающий цех. Предприятие планирует создать простое товарищество. Свой вклад - цех, вклад другого участника - расходы по обработке рыбы. Второй участник планирует в этом цехе перерабатывать не только нашу рыбу, но и сторонних организаций.
Возможен ли раздел продукции до исчисления налога на прибыль по данному виду деятельности?
Как повлияет распредел...
Благотворительный фонд на ОСНО получил здание безвозмездно и хочет часть помещений сдавать в аренду коммерческим организациям и деньги от этой деятельности использовать на благотворительность согласно своим уставным целям. Нужно ли платить НДС,налог на прибыль и налог на имущество.
Ответ:
Относительно налога на прибыль
Вопрос:
Пришло письмо из ИФНС 4028 о наличии недоимки по налогам (налоговый агент). Я отправил встречный вопрос с просьбой указать по каким лицам была недоплата (это не указано). Прилагаю их требование. Какой срок ответа на данный встречный вопрос по закону? На сайте ФНС указан 30 дней - это так? Срок оплаты у меня 2 мая <30 дней с сегодняшей даты.
В октябре 2016 года было зарегистрировано обособленное...
мы занимаемся продажамм продуктов питания, таких как семена льна, НДС 10%
Клиент из Белоруссии желает приобрести.
Я слышала, что продавая товар за границу, мы продаем без НДС.
В прошлой компании я отгружала товар (компьюторы) в Азербайджан без НДС.
Как ситуация обстоит с Белоруссией ?
Ответ:
По общему правилу операции по экспорту товаров в...
ТСЖ получает от членов товарищества обязательные платежи связанные с оплатой на санитарное и техническое содержание имущества в МКД как квалифицировать данные поступления при исчислении единого налога (доходы)
Ответ:
Нужно учитывать в составе налогооблагаемых доходов.
Если жильцы многоквартирного дома выбрали способ управления домом посредством ТСЖ (ТСН), товарищество несет ответственность за...
ООО, ОСНО, вид деятельности- оптовая торговля. Провели инвентаризацию и обнаружили очень большое количество товаров с истекшим сроком годности.
1. Можно его списать в налоговом учете?
2. Как это повлияет на налогообложение, на НДС и налог на прибыль?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
...
Наша компания находится на общем режиме налогообложения.
Торгуем строительными материалами оптом. Товары от поставщиков получаем по ж/д дороге и частично собственным автотранспортом. Товар по договору считается наш с момента отгрузки со склада поставщика. Товар упакован в мешки , мешки соскладированы в паллеты. Во время перевозки возможны порывы мешков и россыпь материала, т.е приходит товар в негодность. Можно ли гипсовые смеси, ш...
Цедент уступает, а Цессионарий принимает
Здравствуйте!
ООО «ТТТ» , в лице директора, действующего на основании Устава, именуемое в дальнейшем «Цедент», с одной стороны, и, Гсоян Виталий Юрьевич, именуемый в дальнейшем «Цессионарий», с другой стороны, а вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем:
...
мы подавали уточненные декларации по НДС и прибыли за 2016 год, ранее Вами был выслан бланк для НДС, не могли бы вы выслать еще на налог на прибыль, так как сумма налога на прибыль по уточненной декларации стала меньше.
Также я консультировалась с сотрудником налоговой, и там мне сказали, что якобы заявления подавать такие не надо, переплата как-будто зачитывается на отдельном счете и при формировании следующей декларации это отразится,...
правомерно ли мы относим суммы премий перечисленных по банку на систему налогообложения ЕНВД, а не на УСН?
ИП Задорина Галина Николаевна в отношении основного вида деятельности (розничная торговля продовольственными товарами) применяет ЕНВД, а в отношении дополнительных видов деятельности(предоставление прочих услуг и прочих разовых доходов) применяет УСН. Ведется раздельный учет налогообложения согласно гл. 26.2 НК РФ и гл. 23.3 НК...
Вопрос:
Организация на УСНО принимает оплаты банковской картой через терминал. Покупатель оплатил банковской картой 31 марта, в Z-отчете оплата отразилась 31 марта, а деньги на расчетный счет поступили 02 апреля. Какой датой оплата от покупателя должна быть включена в налогооблагаемую базу по УСНО - 31 марта (датой оплаты) или 2 апреля (датой зачисления денег на расчетный счет)?
Ответ:
Датой п...
Организация производитель и продавец минеральных удобрений осуществляет отгрузку продукции на экспорт на условиях FOB. В рамках контракта в составе транспортных условий предусмотрено выставления диспача (премии Продавцу за быструю загрузку судна).
Как отразить данную операция по бухгалтерскому и налоговому учёту (по прибыли и НДС)?
Является ли диспач объектом налогообложения по НДС?
Каким документом оформ...
Российское предприятие на ОСНО планирует открыть представительство(или филиал, подразделение)имеющее офис, расчетный счет), руководитель(Резидент РФ) которого будет осуществлять поиск покупателей, заключать договора на территории Беларусии и др. услуги. Какие документы нужны для открытия представительства в какие налоговые органы РФ и РБ, какую налоговую и бух. отчетность нужно представлять представительству?
Ответ:
мы продаем племенной скот. Ставка НДС была 10%. С 01.10.2016 г. внесены изменения в НК. Теперь нулевая ставка, если предприятие не отказалось от льготы. Как рассчитывается 5% барьер, для нулевой ставки и какими документами для налоговой инспекции можно подтвердить?
Ответ:
Реализация на территории России племенного скота не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения)....
Вопрос:
У меня ООО на ОСНО. Работаю с контрагентом без НДС, который сдаёт мне офис и предоставляет услуги связи. Скажите пожалуйста могу ли я с ним работать?
Мы не взаимозависимые лица и цена за аренду офиса вполне соответствует рыночной цене по городу. Я хотел узнать ничего страшного, что оплачиваю за предоставленные мне услуги сумму без НДС?
Ответ:
Запрета на сотрудничест...
Вопрос:
Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность (оптовая торговля на общем режиме) в г. Оренбурге. Планируем заключить договор аренды производственных помещений в г. Ишимбай (Башкирия) для работ по переработке сырья для поставок на завод.
Нужно ли вставать на учет в г. Ишимбай? Какие налоги нужно будет платить и сдавать какую отчетность в г. Ишимбай, а какую в г. Оренбурге? Существует ли право ИП платить все...
Какая будет сделка, в нашем случае, если мы являемся экспедитором в перевозке : Наша компания (ООО на ОСН) хочет заключить договор с организацией место регистрации которой Казахстан и заказать у нас услуги по организации перевозки.
Мы в свою очередь заключаем договор с перевозчиком (организация зарегистрирована и осуществляет деятельность в Китае (Китайская компания)), который осуществит перевозку груза с Китая в Казахстан. Налогоо...
Вопрос:
Организация выполняла НИОКР, учитывала ее на счете 08.8.
НИОКР завершилась (в декабре 2016 г.) Нужно ли как-то было отразить в бух. учете факт завершения НИОКР?НИОКР дал положительные результаты.
Патент на НИОКР получен 13.07.2017 г. , срок его действия -20 лет.
Когда имеет право организация признавать данный НИОКР в составе нематериальных активов?
НИОКР завершена в декабре 2016 г.. Па...
Вопрос:
Индивидуальный предприниматель , применяющий упрощенную систему налогообложения доходы – расходы, занимается розничной торговлей. При покупке товара у покупателя накапливаются бонусы, которыми он может оплатить следующий товар. Допускается 100% оплата товара бонусам. Варианты:
При покупке товара, стоимость которого больше, чем величина используемых бонусов. Нужно ли при пробитии чека через онлайн кассу указывать...
Вопрос:
Предприятие в 2013 году выдало дочерней компании (ООО) беспроцентный займ 2 млн руб. Доля участия предприятия в ООО в 2013 году было 100%. В 2014 году доля участия уменьшилась (25%) в связи с увеличением уставного капитала ООО. В 2017 году ООО погашает беспроцентный займ. Оба предприятия зарегистрированы в РФ, применяют УСН. Какие налоговые последствия для предприятий, начисляются ли проценты в доходах у предприятия-заимодавца?
Мы выдали подарочные сертификаты покупателям на сумму 3000 рублей, покупатель купил товар на 10000 руб. (7000 оплатил , а 3000 отдал сертификат. Как это оформить и какие налоги оплатить?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, метод начисления;
– собственные подарочные сертификаты переданы покупателям в к...
Покупатель за приобретенный товар предъявил в качестве оплаты два векселя третьего лица. Предприятие на ОСНО. Товар не облагается НДС (лом). Один от 01.04.16, по предъявлении, но не ранее 30.06.2016, второй 10.02.17, по предъявлении, но не ранее 30.06.17. Акт приема-передачи 16.08.17. Векселя передаются по номинальной стоимости в счет оплаты товаров (частичная оплата). Далее эти векселя будут переданы поставщику также за опла...
Строительная организация состоит в ФНС по юр. адресу и состоят по месту нахождения строительного объекта в г. Биробиджан, где по договору подряда организация выполняла строительные работы и находился персонал. На сегодняшний день работы остановлены, работники уволены. Возможно ли сняться с налогового учёта? Что для этого необходимо? Как это влияет на отчётность? На сегодняшний день в ФНС по Биробиджану направляются декларации по налогу на при...
Вопрос:
Белорусское юр.лицо сдает нам в аренду строительное оборудование (Контейнеры-бытовки, Коленчатые подъемники и прочее) не имея обособленного подразделения на территории РФ. Какие налоги мы должны удреживать из перечислений за аренду?
Ответ:
Относительно НДС
Российская организация является налоговым агентом...
Вопрос:
Организация заключила договор аренды с юр.лицом, который действовал в 2014-2015г.г. Арендатор не оплатил арендную плату за 4кв. 2015г. Арендодатель подал в суд на эту сумму. Суд признал договор аренды недействительным за весь период 2014-2015г.г. Можно ли списать арендодателю на расходы, уменьшающие базу по налогу на прибыль, предъявленную арендатору арендную плату за 2014-2015г.? Если можно, то всю ли сумму можно списать включа...
Вопрос:
Работнику начислена единовременная премия к 55-летнему юбилею и выдана в день юбилея. Какие налоги необходимо начислять и когда перечислить?
Ответ:
Относительно страховых взносов
Начислять нужно.
...
Вопрос:
организация отправила заявку на регистрацию заявки на выдачу патента на полезную модель, но ПОЛУЧИЛА ОТКАЗ от Федеральной службы по интеллектуальной собственности, куда нам теперь отнести затраты собранные в дебете счета 08.5 (полезная модель создавалась собственными силами),
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан в отношении бухучета. ...
Вопрос:
1. У меня в ближайшем будущем появится компания в Эстонии, где я 100% собственник. Как я понимаю, нужно подготовить форму для налоговой об этом. Уточните пожалуйста еще в какие сроки её нужно подать и можно ли это сделать электронно.
2. Насколько я знаю, ФНС нужно также уведомлять о счетах за границей. Скорее всего это касается только личных счетов, но хочется понимать, нужно ли мне будет их уведомлять о счетах компа...
Вопрос:
С 1 октября бизнесу надо перейти на обязательную оплату картами". Пожалуйста разъясните, что от нас хотят?
Ответ:
Заголовок данной новости составлен не совсем корректно.
Новость должна быть такой: Снижен порог выручки, при превышении которого продавцы обязаны принимать к оплате национальные платежные инструменты (в частности, карту "Мир") (...